Головна
ГоловнаЦивільне, підприємницьке, сімейне, міжнародне приватне правоЦивільне право → 
« Попередня Наступна »
М.І. Брагінський, В.В. ВІТРЯНСЬКИЙ. ДОГОВОРИ ПРО позику, банківський кредит і факторинг. ДОГОВОРИ, СПРЯМОВАНІ НА СТВОРЕННЯ КОЛЕКТИВНИХ УТВОРЕНЬ. Книга п'ята. Том 1, 2006 - перейти до змісту підручника

2. Істота і види факторингу

У юридичній літературі істота факторингу звичайно розкривається шляхом вказівки на характерні риси відповідної фінансової операції.
Наприклад, А.С. Комаров визначає факторинг як "правове відношення між фінансовим інститутом (" фактором ") і підприємством, які продають товари або послуги (" клієнтом "), відповідно до якого фактор купує дебіторську заборгованість клієнта (з правом зворотної вимоги до клієнта або без такого) і в зв'язку з цією заборгованістю контролює надаються клієнтом своїм контрагентам кредити, а також здійснює бухгалтерський облік торгових операцій клієнта ". "Таким чином, - пише А.С. Комаров, - факторинг має наступні основні функції: ведення відповідних бухгалтерських операцій; контроль за наданим комерційним кредитом, включаючи одержання платежів; захист від кредитних ризиків (у випадку факторингу" без обороту "), а також фінансування поточної діяльності клієнта "" * ".
---
"*" Комаров А.С. Указ. соч. С. 437.
Л.А. Новосьолова вказує: "Під факторингом, як правило, розуміється продаж недокументованою, тобто не закріпленою у цінному папері, дебіторської заборгованості для цілей фінансування та інших цілей. Виділяють такі види факторингу: відкритий і закритий (конфіденційний), з правом регресу або без права регресу, внутрішній і зовнішній "" * ".
---
"*" Новосьолова Л.А. Указ. соч. С. 335.
Л.Г. Єфімова зазначає, що "при факторингу торгова дебіторська заборгованість продається цедентом (постачальником) цессионарию (фактору) у відшкодування авансів або кредиту та наданих фактором послуг в таких областях, як бухгалтерський облік, інкасація дебіторської заборгованості та захист від несправності боржників" "*".
---
"*" Єфімова Л.Г. Указ. соч. С. 565.
Е.Е. Шевченко розкриває сутність конструкції факторингу, порівнюючи його з відносинами платіжного кредиту. "На відміну від платіжного кредиту, грошова сума при якому надавалася покупцеві при появі у нього утруднень з оплати продукції, - пише Е.Е. Шевченко, - фактор здійснює фінансування постачальника незалежно від таких обставин. Якщо використання платіжного кредиту було направлено на забезпечення безперервності потоку платежів, то застосування факторингу має на меті перш за все забезпечення безперервності розвитку виробництва і збільшення обороту господарюючого суб'єкта, хоча в принципі постачальник може направити отримані кошти також на погашення своєї кредиторської заборгованості "" * ".
---
"*" Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 60.
Якщо ж розглянути істота факторингових відносин як договору, маючи на увазі якусь абстрактну договірну модель, яка складається з міжнародно-правового регулювання договору факторингу, законодавства зарубіжних країн і правових норм російського законодавства про договір фінансування під відступлення грошової вимоги, то можна виділити деякі спільні риси, характерні для договору факторингу.
По-перше, договір факторингу являє собою зобов'язальне правовідносини, що виникає між фінансовим агентом (фактором) і продавцем (постачальником) товарів або услугодателем (клієнтом, боржником), за яким фінансовий агент купує у клієнта права вимоги останнього по відношенню до його контрагентам за договорами про сплату заборгованості за поставлені (передані) товари чи надані послуги, тим самим фінансуючи діяльність клієнта. Причому в даному випадку мова йде не про будь-якої окремої оплатній передачу конкретного права вимоги, а про передачу певної дебіторської заборгованості (повністю або частково).
З цього приводу А.С. Комаров пише: "Усі договори про факторинг включають в себе застереження на користь фактора, відповідно до якої клієнт зобов'язується передавати фактору всю дебіторську заборгованість, відображену в його бухгалтерії, що робить неможливим для клієнта вступити в аналогічні відносини з іншим фактором. Цей принцип, який представляє собою суттєвий елемент факторингових відносин і позбавляє клієнта можливості передати своєму факторові тільки сумнівні борги або ті, щодо яких він побоюється, що вони не будуть сплачені, на практиці діє не так строго, оскільки контрагенти домовляються про те, що договір буде діяти тільки в відношенні, наприклад, поставок лише певної продукції. Але і в цьому випадку все борги, які стосуються таких поставок, повинні бути предметом поступки "" * ".
---
"*" Комаров А.С. Указ. соч. С. 437.
По-друге, договір факторингу може включати (а міжнародний факторинговий контракт обов'язково включає) обов'язки фінансового агента з надання клієнту додаткових бухгалтерських та інших фінансових послуг з обслуговування відповідної дебіторської заборгованості, а саме: ведення бухгалтерського обліку, пред'явлення рахунків до платежу і т.п. Втім, фінансовий агент, який отримує у клієнта дебіторську заборгованість, сам повинен бути зацікавлений у прийнятті на себе таких обов'язків, що дозволяє йому здійснювати контроль за діяльністю клієнта (в частині відповідної дебіторської заборгованості) і стежити за платоспроможністю його боржників.
По-третє, клієнт за договором факторингу повинен певним чином гарантувати своєму факторові існування переданої останньому дебіторської заборгованості і дійсність відповідних прав вимоги. У цих цілях, зокрема, клієнт повинен представляти факторові докази відвантаження товарів контрагентам (надання їм послуг), повідомляти йому відомості про можливі заперечення боржників, які можуть бути протиставлені вимогами про стягнення з них заборгованості, інформувати його про будь-яких інших обставин, що сприяють (перешкоджають) отриманню боргу. Інакше кажучи, "між фінансовим агентом і його клієнтом мають бути створені тісні відносини співпраці і взаємної довіри" "*".
---
"*" Комаров А.С. Указ. соч. С. 438.
По-четверте, відносини між фінансовим агентом і клієнтом носять БЕЗОПЛАТНО характер, факторові повинна бути забезпечена можливість отримання винагороди за послуги з фінансування діяльності клієнта. Ця мета досягається різними способами залежно від застосовуваних форм фінансування діяльності клієнта, наприклад, при фінансуванні шляхом оплати рахунків клієнта за відвантажені товари (надані послуги) відповідні платежі можуть проводитися фінансовим агентом з певним дисконтом, що становить його винагороду, в інших випадках у договорі може бути передбачено винагороду у вигляді певної ставки оплати послуг фінансового агента.
По-п'яте, поступка дебіторської заборгованості факторові за договором факторингу може також застосовуватися в якості способу забезпечення виконання зобов'язання клієнта перед фінансовим агентом з повернення наданого фінансування у формі позики. У цьому випадку фінансовий агент з коштів, отриманих в рахунок погашення відступленої йому дебіторської заборгованості, право утримати лише суму боргу клієнта, забезпечену поступкою, а також свою винагороду.
По-шосте, у сфері правового регулювання договору факторингу особливе місце займають правила, що визначають юридичні наслідки для договору факторингу різних заборон і обмежень на поступку вимог, що випливають з договорів, укладених клієнтом з його контрагентами, які нерідко передбачаються відповідними договорами. За таких умов поступка клієнтом дебіторської заборгованості факторові являє собою порушення умов договорів з його контрагентами і повинна спричиняти застосування до клієнта передбачених законом та договором заходів відповідальності. Однак дана обставина не повинно зачіпати долю договору факторингу і робити недійсними передаються по ньому права вимоги.
По-сьоме, укладення договору факторингу зачіпає інтереси третіх осіб (наприклад, кредиторів клієнта), які також можуть претендувати на відповідні права вимоги. При конфлікті інтересів фінансового агента і третіх осіб переважне право щодо вимог клієнта до його контрагентам за договорами має надаватися, як правило, факторові.
В юридичній літературі називаються численні і різноманітні види факторингу.
За принципом дихотомії факторинг зазвичай ділять на такі пари: внутрішній або зовнішній; відкритий або закритий (конфіденційний); з правом регресу або без права регресу; повний або факультативний; з повним сервісом або агентський.
Під внутрішнім факторингом розуміються факторингові відносини, всі учасники яких - фінансовий агент, клієнт (постачальник, услугодатель), покупець (услугополучатель) - здійснюють свою діяльність на території однієї держави. У разі, коли хоча б один з учасників зазначених відносин здійснює свою діяльність на території іншої держави, говорять про міжнародний факторинг.
При відкритому факторингу передбачається обов'язок клієнта або фінансового агента повідомити контрагента клієнта (боржника) про що відбулася поступку права вимоги фінансовому агенту із зазначенням всіх необхідних поштових та банківських реквізитів останнього. У цьому випадку зобов'язання контрагента клієнта (боржника) по сплаті заборгованості за отримані від клієнта товари (надані ним послуги) безпосередньо факторові виникає не тільки в силу поступки клієнтом останньому свого права вимоги, а й за обов'язкової умови повідомлення боржника. При закритому (конфіденційному) факторингу контрагент клієнта (боржник) не ставиться до відома про виробленої клієнтом відступлення права вимоги фінансовому агенту, в силу чого він виконує своє зобов'язання клієнту (постачальнику, услугодателю), який у свою чергу повинен передати отриману заборгованість факторові. Однак у випадку прострочення сплати заборгованості контрагент клієнта (боржник) зазвичай повідомляється фінансовим агентом про що відбулася поступку права вимоги, і з цього моменту в нього виникає обов'язок по сплаті заборгованості безпосередньо факторові.
Про факторинг з правом регресу (регресних факторингу) говорять в тому випадку, коли фінансовий агент наділяється правом на отримання від клієнта грошової суми, яка з якихось причин, за винятком недійсності відступленого клієнтом права вимоги до боржнику, не могла бути отримана від боржника (наприклад, неплатоспроможність останнього). При факторингу без права регресу (безоборотному факторингу) клієнт несе відповідальність перед фінансовим агентом лише за недійсність відступленого права вимоги, а в інших випадках невиконання боржником свого зобов'язання по сплаті заборгованості всі негативні наслідки несе фінансовий агент, який тим самим приймає на себе ризик неплатежу по уступленному йому праву вимоги. Безобіговий факторинг (на відміну від регресного факторингу) іноді іменують "істинним", "класичним" факторингом "*".
---
"*" Див, наприклад: Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 24.
Диференціація факторингу на повний і факультативний зазвичай проводиться виходячи з обсягу уступаемой клієнтом факторові дебіторської заборгованості: при повному факторингу клієнт поступається факторові всю дебіторську заборгованість по відношенню до всіх або до певних боржникам; при факультативному факторингу клієнт поступається лише частина дебіторської заборгованості за вибором фінансового агента.
У тих випадках, коли факторинг диференціюють на факторинг з повним сервісом і агентський факторинг, мають на увазі, що в першому випадку між фінансовим агентом і клієнтом (постачальником, услугодателем) укладається договір рамкового типу, за яким клієнт під надається йому фінансування зобов'язується поступатися свої права вимоги фінансовому агенту по мірі їх виникнення у спрощеному порядку (факторинг з повним сервісом), а фінансовий агент надає клієнтові послуги з бухгалтерського обліку та обробці його рахунків; у другому ж випадку фінансовий агент не здійснює будь- або контролю за дебіторською заборгованістю клієнта, якою сам отримує платежі від боржників на користь фінансового агента (агентський факторинг).
Іноді в юридичній літературі виділяють і інші види факторингу (з використанням того ж принципу дихотомії) залежно від змісту умов відповідних договорів. Наприклад, пропонується диференціювати всі факторингові операції на триваючі, коли фінансування клієнта здійснюється систематично в міру виникнення відступаються прав вимоги, і разові, коли мова йде про одноразове фінансування "*".
---
"*" Див: Там же. С. 25 - 26.
Як окремих різновидів факторингу називаються також "напіввідкритий" факторинг (боржник повідомляється про що відбулася поступку права вимоги лише в момент платежу), інкасових факторинг (фінансовий агент контролює погашення заборгованості боржником і інкасує надходить виручку) і деякі інші особливі факторингові операції.
  Разом з тим у всіх перерахованих випадках не можна говорити про види договору факторингу, розмірковуючи про абстрактну моделі цього договору. Скоріше мова йде про різних поєднаннях різних факторингових послуг, що зустрічаються в реальному майновому обороті, а не про класифікацію договорів факторингу. 
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "2. Істота і види факторингу"
  1. § 2. Розрахунки і кредитування
      существляется через банки та інші кредитні організації. Правові відносини підприємців з комерційними банками та іншими кредитними організаціями також опосередковуються договорами, оскільки ці відносини засновані на рівності, автономії волі і майновій самостійності їх учасників і, отже, мають цивільно-правову при-Комерційне право. Ч. I. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф.
  2. § 1. Банківська система. Правове становище кредитних організацій
      існування і розвиток системи банків як кредитних інститутів розрахунково-касових центрів. Регулювання з боку держави спрямовано на впорядкування банківської системи, забезпечення її стабільності та ефективності. Банківська система Російської Федерації, як і банківські системи багатьох інших держав, складається з двох рівнів: нижчий - це комерційні банки та інші кредитні
  3. § 3. Активні операції комерційних банків
      существленіі активних операцій. Так, згідно зі ст. 65 Закону «Про Центральному банку Росій-ської Федерації (Банку Росії)» максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника) кредитної організації встановлюється як відсоткове співвідношення величини вкладу або отриманого кредиту, отриманих гарантій і поручительств, залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів (вкладників) і
  4. § 1. Цивільне законодавство в системі нормативного (публічного) регулювання цивільних відносин
      існувати також у формі правових звичаїв. Однак роль і значення правових звичаїв неоднакові в різних галузях російського права з огляду на відмінності в галузевому предметі, методі, функціях; саме тому правовий звичай прийнято вважати неосновної формою права. Найбільше значення правові звичаї мають у цивільному (приватному) праві, причому особливо при регулюванні спеціально-цивільних
  5. Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
      існуючого закону 19. ERGA OMNES [ерга омнес] - отже, все; зобов'язання перед людством 20. EX AEQUO ET BONO [екс АКВО пов боно] - по справедливості і доброї совісті 21. EX OFFICIO [екс оффіцій] - за посадою, з обов'язку 22. EX SITU [екс ситу] - поза місцем знаходження 23. HABEAS CORPUS [хабеас корпус] - початкові слова закону про недоторканність особи, прийнятого
  6. Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
      існуючого закону 19. Erga omnes [ерга омнес] - отже, все; зобов'язання перед людством 20. Ex aequo et bono [екс АКВО пов боно] - по справедливості і доброї совісті 21. Ex officio [екс оффіцій] - за посадою, з обов'язку 22. Ex situ [екс ситу] - поза місцем знаходження 23. Habeas corpus [хабеас корпус] - початкові слова закону про недоторканність особи, прийнятого
  7. 1. Поняття договору позики
      існування загальної категорії кредитних зобов'язань, найбільш типовим з яких є зобов'язання з договору позики. Таким чином, позика являє собою одну з цивільно-правових форм кредитування. --- Див: Хохлов С.А. Позика і кредит (гл. 42) / / Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина друга. Текст, коментарі, алфавітно-предметний покажчик.
  8. 4. Виконання договору фінансування під відступлення грошової вимоги
      існуючих перед ним у клієнта, наприклад з повернення виданого йому кредиту, можливі додаткові розрахунки фінансового агента з клієнтом залежно від фактично одержаних від боржника сум. Адже саме зобов'язання переходить до фактора від клієнта лише в частині не виконаних останнім вимог, оскільки їх виконання цей перехід і повинен забезпечувати. Якщо фінансовий агент
  9. ВСТУП
      істотного характеру, щоб визнати зазначені договори самостійними цивільно-правовими договорами, однак вимагають спеціального регулювання. Всі названі окремі види договору позики об'єднує також та обставина, що за рамками спеціальних правил, присвячених кожному з договорів, до правовідносин сторін підлягають застосуванню загальні положення про договір позики. До зобов'язань
  10. 1. Поняття та кваліфікація договору позики
      існує тільки в строго окресленої сфері кредитних зобов'язань (кредитний договір і товарний кредит) ". --- Хохлов С.А. Указ. соч. С. 421. До цього слід додати, що обіцянці займодавца надати позичальнику гроші або майно у позику може бути в певних випадках (за рамками конструкції договору позики, який завжди носить реальний характер)
© 2014-2021  yport.inf.ua