Головна
ГоловнаКримінальне, кримінально-процесуальне правоКримінально-процесуальне право → 
« Попередня Наступна »
Л.Я. Драпкін, В.Н. Карагодин. Криміналістика. Москва: Проспект, 2011, 2011 - перейти до змісту підручника

5) Шахрайські дії з розкрадання грошових коштів способом створення різниці в процентних ставках при виділенні короткострокових кредитів.


Даний спосіб розкрадання, як правило, традиційно складається з трьох етапів.
Підготовчий етап. Виконавчий директор (керуючий, менеджер) комерційним банком, який не є його акціонером, за попередньою змовою, іноді з російськими, але найчастіше із зарубіжними спільниками відкривають за кордоном (зазвичай в офшорній зоні) за підробленими документами або ж на підставних осіб фіктивні фірми.
Відповідно до попередніми злочинною змовою керуючий російським комерційним банком («А») надає закордонній фірмі «Б» короткостроковий пільговий кредит (припустимо в 100 млн. доларів) з 10% кредитною ставкою.
У свою чергу фірма «Б» надає іншій закордонній фірмі «В» точно такий же кредит на ту ж суму і з тією ж 10% кредитною ставкою.
Після цього фірма «В» надає російському комерційному банку («А») такий же кредит в 100 млн. доларів, але вже з 30% кредитною ставкою.
Етап безпосереднього розкрадання. Після закінчення терміну, на який були надані всі три кредити, відбуваються наступні фінансово-банківські операції:
а) фірма «Б» повертає російському комерційному банку «А» суму кредиту - 100 млн. доларів і процентну ставку - 10 млн. доларів (всього - 110 млн. доларів);
б) фірма «В» також розраховується з фірмою «Б», перерахувавши на її рахунок у банку офшорної зони - 110 млн. доларів (100 млн. доларів сума кредиту + 10 млн доларів - кредитна процентна ставка);
в) у свою чергу російський комерційний банк «А» виплачує фірмі «В» - 130 млн. доларів.
Таким чином, у розпорядженні шахраїв залишається 20 млн. доларів злочинного доходу, оскільки 10 млн. доларів їм довелося перерахувати російському комерційному банку «А» за надання пільгового кредиту фірмі «Б».
20 млн. доларів - кримінальний доходів, через кілька банківських «інстанцій» були переведені на особисті рахунки шахраїв в зарубіжних банках (в основному, знаходяться в офшорних зонах) і привласнені злочинцями.
Етап приховування злочину
а) керуючий російським комерційним банком готує докладне обгрунтування збиткової кредитної угоди для звіту перед радою директорів, засновниками, або нарадою акціонерів, посилаючись при цьому на форс -мажорні обставини, інші «поважні» причини, представляючи при цьому заздалегідь підготовлені документи.
Потім у своєму звіті менеджер посилається на загальний активний баланс своєї діяльності, який звичайно з лишком покриває збитки від однієї «невдалою» угоди (20 млн. доларів).
Б) фіктивні фірми «Б» і «В» швидко ліквідуються, а спільники російського менеджера, з'являються вже під іншими анкетними даними.
Структуру розглянутого способу шахрайства можна відобразити в наступною схемою.
Схема

Схема шахрайських дії з розкрадання грошових коштів способом створення різниці в процентних ставках при виділенні короткострокових кредитів


Слід зазначити, що в злочинної діяльності шахраїв структура способу вчинення злочину складніша, ніж описана в тексті і відображена у простий (елементарної) схемою. Але проте схема дає досить чітке відображення досліджуваного способу шахрайських дій.
4. Типові (узагальнені) дані про особу шахрая, які вчиняють злочини у сфері економіки.
Вивченням особистості злочинця, що здійснює шахрайства в сфері економіки, інтенсивно займаються, кожна зі своїх позицій, кримінологія та криміналістика. Однак цілий ряд особистісних рис злочинця, що мають важливе інформаційно-пошукове значення для встановлення і доведення винності шахрая залишається за межами кримінологічногодослідження. Лише в криміналістичній характеристиці злочинів зосереджені узагальнені результати дослідження значного масиву кримінальних справ, розслідуваних і розглянутих судами. Насамперед, мова йде про професійні навички злочинців, загальну та спеціальну освіту, віком, статевої характеристиці, колишні судимості, сімейний стан та інших типових ознаках, що дозволяють у проблемних ситуаціях, істотно звузити коло осіб яких можна підозрювати у скоєнні шахрайських дій.
В організованих шахрайських групах провідну роль відіграють організатори злочинів. Більше 40% з них є особи, що керували раніше або ж в період здійснення кримінальних діянь, різними комерційними структурами. Вік організаторів найчастіше становить 30 і більше років. Приблизно 15% з них раніше були судимі за різні економічні злочини, в тому числі й за шахрайство. Що стосується освіти організаторів, то до 50% з їх числа мають вищу або незакінчену вищу освіту.
Що стосується виконавців, то їх вік (нижня межа) дещо нижче ніж у організаторів. Теж саме стосується рівня їх освіти. Однак, судимих ??серед виконавців дещо більше - від 20 до 22%.
Серед шахраїв, що діють у сфері економіки особливо стійко розвивається злочинна спеціалізація, яка в свою чергу визначає напрямок шахрайської діяльності.
5. Характер і розмір заподіяної шкоди (шкоди).
Цей важливий елемент криміналістичної характеристики злочинів має не тільки криміналістичне, а й кримінально-правове значення, оскільки від розміру шкоди (шкоди) залежить і кваліфікація злочинного діяння і міра покарання. У криміналістичному відношенні розмір збитку (шкоди) часто, хоча і не завжди, свідчить про злочинний професіоналізм шахраїв, ступеня їх організованості і підготовки.
Але ще більшу роль в успішному розслідуванні шахрайства грає характер заподіяної шкоди (шкоди). При цьому мається на увазі безпосередні предмети розкрадання - різні промислові вироби, транспортні засоби, електронне обладнання, одяг, взуття, продукти харчування, грошові кошти і т.д. Залежно від характеру (найменування, функції, параметри та інші особливості) безпосередніх предметів розкрадання, багато в чому визначається оперативно-розшукова та пошуково-доказательственная діяльність оперативних і слідчих органів, висуваються розшукові версії, визначаються торговельні підприємства, постачальницько-збутові бази, ринки та інші місця можливого збуту викраденого з метою їх ефективного оперативного обслуговування і т.д. Слід спеціально підкреслити, що багато шахрайства розкриваються після встановлення і затримання збувальників викрадених товарів і виробів. У цій ситуації розслідування відбувається за відомою схемою: від збувальників - до виконавців - і від них до організаторів злочинів.
6. Механізм следообразования і локалізації слідів шахрайських дій. Сліди розкрадань, скоєних шахрайськими способами відображаються насамперед, у фіктивних документах. Існують різні класифікаційні групи документів. По кримінальних справах про шахрайство найбільше криміналістичне значення мають установчі (реєстраційні), бухгалтерські та банківські документи, оскільки саме вони найчастіше підробляються і використовуються злочинцями. Не меншу роль у виявленні слідів злочину грають і численні допоміжні документи: договори оренди приміщень під офіси шахраїв, про прийом на роботу секретарів, друкарок, угоди про проведення реклами в ЗМІ, гарантійні листи, характеристики-відгуки і т.д.
Сліди вчинення злочинних дій шахраїв майже завжди залишаються в документах, що засвідчують особу злочинців (паспорт, посвідчення особи, посвідчення водія тощо).
Важливе доказове значення мають друкарські машинки, штампи і печатки, касові та телефонні апарати, комп'ютери та інші рахункові машини, засоби друкованого відтворення текстів документів. Ці об'єкти виступають як у якості ідентифікують при вирішенні завдань ототожнення, а також самостійних для встановлення способу їх виготовлення.
В даний час для виготовлення фіктивних документів злочинці використовують численну досконалу техніку, в тому числі і засоби поліграфії - єлектрографический, ротапринтні, гектографічні, ротаторний, і інші методи.
Матеріальний сліди шахрайської діяльності відображені в різних документах, встановлюються, в основному, за допомогою експертних досліджень і дозволяють виявляти не тільки загальні та групові, а й приватні ознаки, що відображають індивідуальні особливості технічних засобів, за допомогою яких виготовлені ці документи.
Велику роль у розкритті та розслідуванні шахрайських посягань грають ідеальні сліди, що збереглися в пам'яті потерпілих, свідків, а також і підозрюваних (обвинувачених). Особливе значення мають показання свідків і потерпілих про риси особистості шахраїв, особливості їхньої поведінки, різних зв'язках, випадкових проговорився про їх сімейний стан, фактичне місце проживання тощо, що дозволяють хоча б частково встановити реальні відомості про особи злочинців, що діють під прикриттям численних фіктивних документів.
У випадках якщо шахраї діють під реальними фактичними даними про особу, показання свідків їхніх товаришів по службі, сусідів, родичів, а також спільників, дозволяє встановити різноманітні обставини, факти, деталі, специфічні риси вчинення злочинів та додаткові відомості про особи винних осіб.
Розглянуті структурні елементи криміналістичної характеристики є основними, найбільш значимими для розслідування шахрайств, скоєних щодо юридичних осіб.
У процесі розслідування злочинів використовуються не окремі, розрізнені дані, а комплексна інформація про всіх або більшості основних обставин криміналістичної характеристики шахрайств. Ця інформація є додатковою для збільшення інформативності теоретичної бази версії, що істотно підвищує ефективність версионного процесу, перспективність висунутих версій і планування, розкриття і розслідування злочинів.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " 5) Шахрайські дії з розкрадання грошових коштів способом створення різниці в процентних ставках при виділенні короткострокових кредитів. "
  1. 4) Шахрайські дії співробітників банку з використанням системи електронного платежу способом впровадження в комп'ютерні програми.
    Шахрайських дій (інтенсивні і великі перерахування, заплутаність бухгалтерського та банківського обліку, використання клірингового методу розрахунків і т.д.); в) внесення змін в комп'ютерні програми, що обслуговують клієнтські банківські операції (відкриття та ведення банківських рахунків юридичних осіб, здійснення розрахунків за дорученням клієнтів); г) відкриття рахунку накопичення викрадених
  2. 30.1. Криміналістична характеристика шахрайства
    шахрайські дії. 2. Безпосередній об'єкт (предмет) шахрайських посягань являє собою рухоме і нерухоме майно, грошові кошти, цінні папери, промислові вироби, транспорт, предмети харчування, тканини і т.п., а також права на чуже майно. Слід зазначити, що специфічні властивості безпосереднього об'єкта (предмета) шахрайських посягань істотно
  3. § 199. Відсотки
    процентна ставка в цьому законі допускалися usurae unciariae, або сума вдвічі більша основний протягом року. Численними законами, які або взагалі забороняли відсотки або визначали відсотковий максимум, Юстиніан визначив процентну ставку за загальними позиками в 6%, по морських позиках - 12%, за позиками між торговцями - 8%, а по позикою "illustres personae" - 4%. Крім того, Юстиніан заборонив
  4. § 3. Податкова база і податкова ставка
    дійсності не завжди просто розмежувати об'єкт оподаткування та податкову базу. Іноді відбувається їх ототожнення. Податкова ставка - це розмір податку на одиницю виміру. Він встановлюється в залежності від рівня податку. Податкові ставки по федеральних податків визначаються НК РФ, а у випадках, зазначених Кодексом, дані ставки встановлюються Урядом РФ. Податкові ставки по
  5. Стаття 156. Зміст мирової угоди
    грошовій формі. За згодою окремого конкурсного кредитора і (або) уповноваженого органу мирова угода може містити положення про припинення зобов'язань боржника шляхом надання відступного, обміну вимог на частки у статутному капіталі боржника, акції, конвертовані в акції облігації або інші цінні папери, новації зобов'язання, прощення боргу або іншими передбаченими
  6. § 5. Корисливі злочини проти власності, що не містять ознак розкрадання
    розкрадання і збігаються з ними по суб'єктивних ознаками, але не володіють основною ознакою розкрадання. Вилучення чужого майна чи не входить в їх об'єктивну сторону, або вони не пов'язані із зверненням вилученого майна на користь винного або інших осіб і не мають такої мети. Чинне законодавство знає три види корисливих пре-ступленій, які не є розкраданням: вимагання (ст.
  7. 4.7.1. Ставка податку
    средственно вказані в нормативному акті про податок. Наприклад, Федеральним законом від 25 листопада 1999 р. № 207-ФЗ «Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації« Про прибутковий податок з фізичних осіб »встановлено такі ставки прибуткового податку з фізичних осіб: Розмір оподатковуваного Сума податку сукупного доходу, отриманого в
  8.  Глава 30. Розслідування розкрадань майна і грошових коштів, що належать юридичним особам, скоєних шляхом шахрайства
      розкрадань майна і грошових коштів, що належать юридичним особам, скоєних шляхом
  9.  Сплата відсотків за користування чужими грошовими коштами
      грошовими коштами, що застосовується за порушення грошового зобов'язання. За користування чужими коштами внаслідок їхнього неправомірно-го утримання, відхилення від їхнього повернення, іншої прострочення в їхній сплаті або безпідставного отримання або заощадження за рахунок іншої особи підлягають сплаті відсотки на суму цих коштів (ст.395 ЦК). Розмір відсотків визначається яка у місці
  10.  8. Особливості обчислення і сплати земельного податку в окремих випадках
      процентна частка податкової бази, якщо інше не передбачено п. 15 і 16 ст. 396 НК РФ. Розглянемо, як застосовувати це просте правило на практиці - в ситуаціях, які зазвичай викликають труднощі при розрахунку
  11.  Права та обов'язки сторін
      діють загальні приписи ст. 314 ГК. Якщо інше не обумовлено сторонами, позичальник може повернути суму безпроцентної позики достроково. Дострокове повернення суми процентного позики можливе лише за згодою позикодавця (п. 2 ст. 810 ЦК). Виконання обов'язку позичальника по речовому позиці до настання терміну врегульовано ст. 315 ГК. Відсотки являють собою плату за користування позиковими
  12.  31.1. Криміналістична характеристика розкрадань
      розкрадань, скоєних шляхом привласнення або розтрати, в основному, не відрізняється від відповідного переліку по інших різновидів розкрадань, однак, зміст цих елементів має суттєві відмінності. Подія розкрадання - визначається кримінально-правовою нормою - ст.160 КК РФ, що дозволяє виділити аналізовані делікти з інших однорідних суспільно небезпечних діянь. Однак на відміну від
  13.  2) Розкрадання грошових коштів, скоєних способом злочинного використання фіктивного цивільно-правового договору агентування (ст.ст.1005-1011 ЦК РФ)
      шахрайської групи або ж їх лідер володіють певними юридичними знаннями і відповідним досвідом. Численні фіктивні документи, виконуються на високому професійному рівні. Орендовані шахраями квартири, так само з використанням фіктивних особистих документів, обладнується засобами зв'язку (телефони, телефакси тощо), для введення в оману потерпілих, які, зазвичай,
  14.  § 53. Принципи і види банківського кредиту
      грошові кошти виділяються юридичним і фізичним особам у тимчасове користування і мають бути повернуті у встановлений термін. Принцип терміновості взаимосвя зан з принципом зворотності, оскільки отримані позичальником фінансові ресурси мають бути повернуті кредитору. Здійснення принципу платності банківського кредитування ня грунтується на безкоштовне характер послуг,