| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
5. Розрахунки по інкасо Поняття і види розрахунків по інкасо |
||
|
Основна відмінність розрахунків по інкасо від інших раніше розглянутих форм безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями і розрахунки по акредитиву) полягає в тому, що в ролі особи, що дає доручення банку-емітенту про вчинення відповідної банківської операції (представляє розрахунковий документ), виступає не платник, а одержувач грошових коштів, а саме доручення банку полягає не в перерахуванні коштів, списаних з рахунку особи, яка дала доручення, і не в здійсненні платежу, а, навпаки, в отриманні платежу від платника. Виходячи із суті дій, які повинні бути вчинені банками (банком-емітентом і виконуючим банком) при здійсненні інкасової операції, зазначену форму безготівкових розрахунків (розрахунки по інкасо) в юридичній літературі нерідко іменують дебетовим переказом коштів (на відміну від кредитового перекладу, який має місце, наприклад, при розрахунках платіжними дорученнями). Так, Л.Г. Єфімова пише: "Під дебетовим переказом коштів (або переведенням дебету) розуміється безумовний переказ коштів, який здійснюється за ініціативою одержувача платежу, тобто кредитора. Аналогом дебетового перекладу за російським законодавством є розрахунки в порядку інкасо" "*". Л.А. Новосьолова також зазначає, що розрахунки по інкасо "як банківська операція" відносяться "до операцій по так званому дебетовому переказу коштів (чи перекладу дебету), в ході яких з ініціативи одержувача платежу проводиться безумовний переказ грошових коштів" . --- "*" Єфімова Л.Г. Указ. соч. С. 388. Кредитні організації в Росії: правовий аспект / Відп. ред. Е.А. Павлодский. С. 246 (автор розділу - Л.А. Новосьолова). Учасниками розрахунків по інкасо є: - одержувач платежу (стягувач) - особа, яка дає банку-емітенту доручення здійснити за рахунок стягувача дії щодо одержання від платника платежу або акцепту платежу; - банк-емітент - банк, що обслуговує стягувача, яким останній доручає здійснити необхідні дії щодо одержання платежу або акцепту платежу; - виконуючий банк - банк (як правило, обслуговує платника), який притягається банком-емітентом для виконання доручення стягувача шляхом пред'явлення платнику вимоги про оплату або акцепт платежу; - платник - особа, якій має бути пред'явлено вимогу про платіж або акцепт платежу на основі відповідного доручення одержувача платежу. Основою правового регулювання відносин, пов'язаних з розрахунками по інкасо, є норми ГК, присвячені цій формі безготівкових розрахунків (§ 4 гл. 46, ст. Ст. 874 - 876). Згідно п. 2 ст. 874 ГК порядок здійснення розрахунків по інкасо регулюється законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Прикладом спеціального регулювання розрахунків по інкасо на рівні закону можуть служити норми, що містяться у Федеральному законі від 21 липня 1997 р. N 119-ФЗ "Про виконавче провадження" "*" (ст. 6). Згідно з цими нормами виконавчий документ, в якому містяться вимоги судових актів і актів інших органів про стягнення грошових коштів, може бути направлений стягувачем у банк чи іншу кредитну організацію, якщо стягувач має відомості про наявні там рахунках боржника та про наявність на них грошових коштів. У цьому випадку банк або інша кредитна організація, що здійснюють обслуговування рахунків боржника, у триденний термін з дня отримання виконавчого документа від стягувача виконують містяться в цьому документі вимоги про стягнення грошових коштів або роблять відмітку про повне або часткове невиконання зазначених вимог у зв'язку з відсутністю на рахунках боржника грошових коштів, достатніх для задоволення вимог стягувача. --- "*" СЗ РФ. 1997. N 30. Ст. 3591. Серед прийнятих Банком Росії банківських актів, спрямованих на регулювання розрахунків по інкасо, необхідно назвати Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації N 2-П (гл. 8 - 12) та Положення про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації N 222-П (гл. 5), причому останнє визначає особливості застосування правил, що містяться в Положенні N 2-П, до відносин, пов'язаних з розрахунками по інкасо з участю фізичних осіб. Всяка інкасова операція, здійснювана банками, включає в себе дві обов'язкові стадії: по-перше, це стадія подання стягувачем банку-емітенту та прийняття останнім до виконання доручення про здійснення інкасової операції, а також відповідних розрахункових і інших необхідних документів (платіжні вимоги, інкасові доручення), по-друге, це стадія пред'явлення вимоги про оплату або акцепт платежу до платника, отримання від останнього виконання і передачі виконаного одержувачу платежу (стягувачу). На першій стадії, необхідність якої пояснюється тією обставиною, що при розрахунках по інкасо розрахункові документи (платіжні вимоги та інкасові доручення) повинні пред'являтися одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів (стягувача), як це передбачено п. 8.3 Положення N 2-П, одержувач коштів (стягувач) представляє банку-емітенту відповідні розрахункові документи при реєстрі переданих на інкасо розрахунках документів форми 0401014 (додаток 22 до Положення N 2-П), складається у двох примірниках. При прийомі на інкасо платіжних вимог (інкасових доручень) банк-емітент здійснює перевірку відповідності розрахункових документів встановленим формам бланків, повноти заповнення всіх передбачених реквізитів, відповідності підписів і печатки отримувача коштів (стягувача) зразків, зазначеним у картці зі зразками підписів і відбитка печатки власника рахунку, а також ідентичності всіх примірників розрахункових документів. У разі подання стягувачем інкасових доручень з доданими до них виконавчими документами банк-емітент зобов'язаний перевірити відповідність реквізитів розрахункових документів реквізитам виконавчого документа. Після завершення перевірки правильності оформлення розрахункових та інших документів на всіх примірниках прийнятих розрахункових документів проставляються штамп банку-емітента, дата прийому та підпис відповідального виконавця банку. Пропущені документи виключаються з реєстру розрахункових документів, переданих на інкасо, і повертаються стягувачу. Банк-емітент, який прийняв на інкасо розрахункові документи, тим самим приймає на себе зобов'язання доставити їх за призначенням. Вірніше сказати, зазначене зобов'язання становить один з елементів змісту договірного зобов'язання банку, що випливає з договору банківського рахунку, укладеного між банком і стягувачем (власником рахунку). Саме в договорі банківського рахунку визначаються порядок та строки відшкодування банку витрат з доставки розрахункових документів, прийнятих на інкасо (п. 8.6 Положення N 2-П). Друга стадія інкасової операції починається з моменту надходження розрахункових документів у виконуючий банк. Платіжні вимоги та інкасові доручення, що надійшли у виконуючий банк, реєструються в журналі банку із зазначенням номера рахунку платника, номера, дати і суми кожного розрахункового документа. Далі виконуючий банк здійснює контроль повноти і правильності заповнення реквізитів платіжних вимог і інкасових доручень, а також перевіряє наявність на всіх примірниках розрахункових документів штампа та підпису відповідального виконавця банку-емітента. Розрахункові документи, оформлені з порушенням вимог, встановлених Положенням N 2-П, підлягають поверненню, про що робиться запис у реєстраційному журналі виконуючого банку. Розрахункові документи, що відповідають зазначеним вимогам, повинні бути пред'явлені виконуючим банком до платежу (акцепту платежу). У разі недостатності коштів на рахунку платника і при відсутності в договорі банківського рахунку умови про оплату розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів платіжні вимоги, акцептовані платником, платіжні вимоги на безакцептне списання грошових коштів та інкасові доручення (у відповідних випадках - з доданими виконавчими документами) вкладаються виконуючим банком у картотеку по позабалансовому рахунку N 90902 "Розрахункові документи, не сплачені в строк" із зазначенням дати приміщення в картотеку. Виконуючий банк зобов'язаний сповістити банк-емітент про приміщення розрахункових документів у картотеку. Відповідне повідомлення направляється виконуючим банком банку-емітенту не пізніше, робочого дня, наступного за днем приміщення розрахункових документів у картотеку, а останній доводить цю інформацію до свого клієнта - одержувача грошових коштів (стягувача). У цьому випадку оплата розрахункових документів здійснюється в міру надходження грошових коштів на рахунок платника в порядку черговості, встановленому ст. 855 ГК. Залежно від виду розрахункового документа та порядку одержання платежу від платника можна виділити два види розрахунків по інкасо: розрахунки платіжними вимогами і розрахунки інкасовими дорученнями. Перший вид розрахунків по інкасо включає в себе два різновиди розрахунків: розрахунки платіжними вимогами, оплачуваними з акцептом платника, і розрахунки платіжними вимогами, оплачуваними без акцепту платника. Серед розрахунків за інкасовими дорученнями можна виділити такі різновиди зазначених розрахунків, як безперечний порядок стягнення грошових коштів у випадках, передбачених законом або договором, і безспірне стягнення грошових коштів за виконавчими документами. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " 5. Розрахунки по інкасо Поняття і види розрахунків по інкасо " |
||
|
||