| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
5.14. Розрахункові і кредитні правовідносини |
||
|
Договірні зобов'язання, учасниками яких виступають державні та інші підприємства та організації, зазвичай є грошовими і породжують два взаємообумовлених зустрічних зобов'язання: з одного боку - передачу речі, надання послуг, виробництво робіт і т.д., а з іншого - оплату переданої речі, наданої послуги або виробленої роботи. Отже, основним економічним змістом відносини між договірними партнерами супроводжує грошове зобов'язання оплати, що має місце в договорах купівлі-продажу, поставки, перевезення, підряду, оренди і т.д. При оплаті громадянином або юридичною особою купленого товару або наданої послуги готівкою спеціальні розрахункові правовідносини не виникають. Але коли розрахунки між договірними контрагентами здійснюються в безготівковому порядку через банк, вони утворюють особливі розрахункові правовідносини. Відбувається це тому, що банк виявляється додатковим, третім учасником подібних відносин. Участь банку і сторін основного договірного зобов'язання (купівля-продаж, поставка, перевезення і т.д.) у відносинах з розрахунків вимагало прийняття спеціального законодавства, що регламентує форми і порядок, в яких вони повинні здійснюватися незалежно від характеру та змісту основного зобов'язання. Таким чином, під розрахунковими правовідносинами розуміються правовідносини, які виникають між сторонами грошового договірного зобов'язання і банківською установою у зв'язку з виробництвом платежів згідно обов'язковим правилам розрахунків за передане майно, надані послуги або виконання роботи. Будь торгово-комерційна діяльність вимагає наявності у підприємства грошових коштів. У багатьох випадках їх недостатньо для придбання необхідних товарів і продукції, для оплати грошових вимог кредиторів. Одним з можливих способів оплати товарів і послуг служить кредит. Він має місце тоді, коли банк оплати або інша кредитна установа видає нужденному в грошових коштах підприємству відповідну суму з умовою її повернення до певного терміну. Втім, в умовах допуску комерційного кредиту можливе взаємне кредитування підприємства, минаючи банк. Такі відносини можуть оформлятися, зокрема, за допомогою векселя. Слід розрізняти товарний і грошовий кредит. Товарний кредит зазвичай передбачає надання позичальникові відповідних товарів з відстрочкою платежу. При грошовому кредиті позичальникові надаються гроші на певний термін. Якщо кредит надається банком, то він є банківським кредитом. Отже, банківське кредитне правовідношення-це грошове зобов'язання, в силу якого ссудополучатель зобов'язується повернути до встановленого терміну ссудодателю-банку отриману від нього суму в тій же кількості і з відсотками. Правова організація банківської системи Росії Правові основи сучасної банківської системи Російської Федерації були встановлені Законом «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)» від 2 грудня 1990 р. (із змінами від 12 грудня 1991 р., 13 лютого і 24 червня 1992 р.) і Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», який набрав чинності (за винятком окремих статей) 4 травня 1995 Цей Федеральний закон по суті нова редакція Закону РРФСР «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)» з урахуванням змін і доповнень, оформились у вигляді Федерального закону «Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР« Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії) ». Названі закони передбачають функціонування в Росії дворівневої банківської системи. Перший рівень - це Центральний банк Росії, банки суб'єктів Російської Федерації. Ці банки разом з їх установами утворюють єдину систему центральних державних банків, засновану на загальній грошовій одиниці, і виконують функцію резервної системи. Другий рівень банків складають комерційні банки. Вони розрізняються: а) по приналежності статутного капіталу і способу його формування - у формі акціонерних товариств і товариств з обмеженою відповідальністю, за участю іноземного капіталу, іноземні банки та ін; б) за видами здійснюваних операцій - універсальні та спеціалізовані; в) з територіальної діяльності - республіканські, регіональні; г) за галузевою орієнтації. Комерційні банки діють відповідно до їх статутів. Вони незалежні від виконавчих і розпорядчих органів державної влади і управління при прийнятті ними рішень, пов'язаних з поточною банківською діяльністю. Вони мають право створювати союзи, асоціації та інші об'єднання для координації своєї діяльності і захисту своїх інтересів. Чинне банківське законодавство визначає правове становище комерційних банків. Під банком закон розуміє комерційна установа, що є юридичною особою, якій на підставі ліцензії ЦБ РФ надано право залучати грошові кошти від юридичних і фізичних осіб і від свого імені розміщувати їх на умовах повернення, платності і терміновості, а також здійснювати інші банківські операції. Банки діють на підставі своїх статутів і здійснюють діяльність, грунтуючись на ліцензії, яка видається Банком Росії. Статут банку підлягає реєстрації в Банку Росії. Розрахункові правовідносини Згідно з банківським законодавством платежі за зобов'язаннями між організаціями та громадянами, пов'язані з їх підприємницькою діяльністю, повинні проводитися в порядку безготівкових розрахунків через кредитні установи, де цим організаціям відкриваються розрахункові (поточні) рахунки. Наявність у організації розрахункового рахунку обов'язково не тільки для розрахунків, але і служить необхідною передумовою для її участі в кредитних правовідносинах. Правила відкриття банківського рахунку, і здійснення операцій по них передбачені ГК РФ та Інструкцією ЦБ РФ № 28. Цивільний кодекс РФ визначає поняття договору банківського рахунку як договору, за яким банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Договір банківського рахунку укладається шляхом відкриття клієнтові або зазначеній ним особі рахунка у банку на умовах, погоджених сторонами. Укладення договору банківського рахунку є для банку обов'язком. Тому звернення до нього клієнта з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими відповідно до банківськими правилами, зобов'язує банк укласти договір з клієнтом. Банк не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій, за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією). Виняток становлять випадки, коли така відмова викликана відсутністю в банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами. У разі необгрунтованого ухилення банку від укладення договору банківського рахунка клієнт має право звернутися до суду з вимогою про спонукання укласти договір. При цьому банк повинен відшкодувати клієнтові завдані йому збитки (ст. 444 і 846 ГК РФ). В силу договору банківського рахунку банк має право використовувати наявні на рахунку кошти. Але при цьому він гарантує право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами. Треба чітко усвідомити важливе правило, в силу якого банку не надано право визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнтом і встановлювати інші, не передбачені законом або договором обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. Клієнт має право дати розпорядження банку про списання грошових коштів з рахунку на вимогу третіх осіб, у тому числі пов'язаних з виконанням клієнтом своїх зобов'язань перед цими особами. Договором банківського рахунку може бути передбачено посвідчення прав з розпорядження грошовими сумами, які перебувають на рахунку, електронними засобами платежу та іншими документами з використанням в них аналогів власноручного підпису, кодів, паролів та інших засобів, що підтверджують, що розпорядження дано уповноваженим на це особою. На банк покладено обов'язок здійснювати для клієнта операції, передбачені для рахунків даного виду законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше. Важливе значення має обов'язок банку виконувати терміни операцій за рахунком. Так, що надходять на рахунок клієнта грошові кошти банк повинен зараховувати пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку. За розпорядженням клієнта банк зобов'язаний видавати або перерахувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені договором банківського рахунку. Витрати банку на здійснення операцій по рахунку стягуються банком у випадках, передбачених договором банківського рахунку (ст. 851 ПС РФ). Відсотки за користування банком грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку, банк сплачує, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку. Підставою списання грошових коштів з рахунку служить розпорядження клієнта. Без такого розпорядження списання допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтом. Банківське законодавство, включаючи відповідні норми ЦК РФ, визначає черговість списання грошових коштів з рахунку. При цьому, якщо на рахунку не маються грошові кошти, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, що пред'являються до рахунку, списання цих коштів з рахунку задовольняється в порядку календарної черговості надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання, якщо інше не передбачено законом. При недостатності коштів на рахунку списання проводиться в певній черговості (ст. 885 ГК РФ). Законом встановлено відповідальність банку за затримку зарахування та необгрунтованості списання коштів. Насамперед у такому випадку на вимогу клієнта банк зобов'язаний зарахувати відповідну суму на рахунок. Відповідальність же складе сплата на цю суму відсотків і відшкодування збитків відповідно до ст. 395 ГК РФ. За загальним правилом обмеження прав клієнта щодо розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, не допускається. Проте за рішенням суду може бути накладено арешт на рахунок або припинені операції по рахунку у випадках, передбачених законом. Банківське законодавство передбачає банківську таємницю, що складається насамперед у гарантії банку таємниці банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Порушення банківської таємниці дає право клієнтові зажадати від банку повного відшкодування завданих збитків, а у випадках, передбачених законом, також компенсації моральної шкоди. Розірвання договору банківського рахунку допускається за заявою клієнта і за вимогою банку. За заявою клієнта договір банківського рахунку розривається в будь-який час. Банк же має право вимагати розірвання договору банківського рахунку в строго передбачених випадках, наприклад при відсутності операцій за цим рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором. Банківське законодавство допускає готівкові та безготівкові розрахунки. Готівкові розрахунки за участю громадян, не пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть провадитися без обмеження суми. Розрахунки ж між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, як правило, здійснюються в безготівковому порядку. Розрахунки між цими особами можуть провадитися і готівкою, якщо інше не встановлено законом. Форми розрахунків і правове регулювання відносин за розрахунками Під формою безготівкових розрахунків розуміється сукупність правил, які визначають зміст певного платіжного документа, документообігу, а також спосіб платежу. До числа таких форм безготівкових розрахунків відносяться: акредитивна, чекова, за допомогою платіжних доручень, розрахунки по інкасо. Акредитивна форма розрахунків. При розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива і відповідно до його вказівок (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому банку) здійснити платежі одержувачу коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель. Банки можуть відкривати такі види акредитивів: покриті (депоновані); непокриті (гарантовані); відкличні; безвідкличні. Покриття (депонованих) вважаються акредитиви, при відкритті яких банк-емітент перераховує кошти платника або наданий йому кредит у розпорядження банку-постачальника (виконуючий банк) на окремий банківський рахунок («акредитиви») на весь термін дії зобов'язань банку-емітента. Непокриті (гарантовані) акредитиви можуть відкриватися у виконуючому банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з ведеться у нього рахунки банку-емітента. Умовою використання непокритих акредитивів служать встановлення між банками кореспондентських відносин і клопотання підприємства про виставлення такого акредитива. Кожен акредитив повинен ясно вказувати, чи є він відкличним або безвідкличним. При відсутності такої вказівки акредитив слід розглядати в якості відкличного. Відзивний акредитив може бути змінений або скасований банком-емітентом без попереднього погодження з постачальником (наприклад, у разі недотримання умов, передбачених договором, дострокової відмови банку-емітента гарантувати платежі по акредитиву). Безвідкличний акредитив не може бути змінений або анульований без згоди постачальника, на користь якого він відкритий. Якщо це передбачено умовами акредитива, постачальник може достроково відмовитися від його використання. Будь акредитив може бути використаний для розрахунків тільки з одним постачальником. Термін дії і порядок розрахунків по акредитиву встановлюються у договорі між платником і постачальником. У цьому договорі необхідно передбачити ряд умов, наприклад вказівку банку-емітента, вид акредитива і спосіб його виконання, повний перелік і точну характеристику документів, що подаються постачальником для отримання коштів по акредитиву. Для відкриття акредитива платник повинен подати обслуговуючому банку (банку-емітенту) заяву на бланку за затвердженою формою. Засоби по акредитиву можна отримувати в наступному порядку. Постачальник, відвантаживши товари, повинен представити реєстр рахунків, відвантажувальні та інші передбачені умовами акредитива документи в обслуговуючий банк. При виконанні всіх умов акредитива проводиться оплата. Чекова форма розрахунків. Чеком називається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. В якості платника за чеком може бути зазначений тільки банк, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків. Сама по собі видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого він виданий. Оплата чека провадиться за рахунок коштів чекодавця. При цьому чек, пред'явлений до оплати, повинен містити такі реквізити: 1) найменування «чек», включене в текст документа; 2) доручення платнику виплатити певну грошову суму; 3) найменування платника та вказівку рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж; 4) зазначення валюти платежу; 5) зазначення дати і місця складання чека; 6) підпис особи, що чек, і чекодавця. Відсутність у документі (чеку) якого із зазначених реквізитів позбавляє його сили чека. Важливо мати на увазі, що платник по чеку зобов'язаний упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що пред'явник чека є уповноваженим з нього обличчям. Відомі численні випадки пред'явлення до оплати підроблених, викрадених або втрачених чеків. Закон (ст. 879 ГК РФ) встановлює, що збитки, що виникли внаслідок оплати таких чеків, покладаються на платника або чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані. Гарантія платежу за чеком (аваль тобто гарантія) може даватися будь-якою особою, за винятком платника. Аваль проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші шляхом напису «Вважати за аваль» і вказівки, ким і за кого він виданий. Якщо не вказано, за кого він даний, то вважається, що аваль дано за чекодавця. Відповідальність аваліста така ж, як і того, за кого дано аваль. Пред'явлення чека в банк, обслуговуючий чекодавця, на інкасо для одержання платежу вважається пред'явленням чека до платежу. Платник має право відмовити в оплаті чека з підстав, зазначених у законі (ст. 883 ГК РФ). У разі такої відмови чекодержатель має право за своїм вибором пред'явити позов до одного, кількох або всіх зобов'язаних за чеком особам (чекодавцю, авалистам, индоссантам), які несуть перед ним солідарну відповідальність. Пред'явлення позову до зазначених осіб допускається протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу. Платіжні доручення. Платіжне доручення являє собою доручення платника обслуговуючому його установі банку про перерахування суми зі свого рахунку на рахунок кредитора в установу банку. Одним з важливих переваг платіжного доручення є можливість розраховуватися ним як за товари та послуги, так і за нетоварними операціями. За домовленістю сторін платіжні доручення можуть бути строковими, достроковими і відстроченими. Терміновий платіж відбувається в наступних варіантах: авансовий платіж, тобто до відвантаження товарів; після відвантаження товарів, тобто шляхом прямого акцепту товару; часткові платежі при великих угодах. Достроковий і відстрочені платежі можуть мати місце в рамках договірних відносин без шкоди для фінансового стану сторін. Платіжні доручення приймаються банком за наявності коштів на рахунках платників і дійсні протягом 10 днів з дня виписки. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. В основі цієї форми розрахунків знаходиться платіжний документ - платіжна вимога-доручення, що представляє собою вимогу постачальника до покупця оплатити згідно з пред'явленими в обслуговуючий банк платника розрахунковими і відвантаження документами вартість поставлених за договором товарів, виконаних робіт, наданих послуг. Платіжна вимога-доручення виписує постачальник на бланку за затвердженою формою і разом з документами направляє в трьох примірниках у банк покупця, який передає платіжну вимогу-доручення платнику, а відвантажувальні документи залишає в картотеці до рахунку платника (картотека № 1). Платник зобов'язаний представити в банк платіжна вимога-доручення протягом трьох днів з дня надходження в банк платника. Платник має право повністю або частково відмовитися від оплати платіжної вимоги-доручення в триденний термін з повідомленням обслуговуючого банку. Вимога-доручення разом з доданими відвантаження документами і повідомленням про відмову в оплаті повертається постачальнику. Розрахунки по інкасо. Це безготівкова форма розрахунків, при якій клієнт направляє своєму банку (банку-емітенту) доручення про здійснення за рахунок клієнта дій щодо одержання від платника платежу та (або) акцепту платежу. Банк-емітент, який одержав інкасове доручення, має право залучати для його виконання інший банк (виконуючий банк). Банківські правила містять докладний порядок здійснення розрахунків по інкасо. Планові платежі. Це порядок розрахунків, при якому платник не оплачує кредитору-постачальнику вартість товарів по кожній поставці окремо, а платить в сумі і в строки, погоджені сторонами договору, з подальшим вивірянням взаємних розрахунків. Планові платежі застосовуються при рівномірних і постійних взаєминах з постачання товарів і надання послуг. Якщо згідно з результатами вивірки взаємних розрахунків покупець повинен буде доплатити постачальнику за відпущені товари якусь суму, то момент її сплати і з'явиться моментом остаточного платежу за товари, відпущені фактично за весь період. Останній платіж завершує виконання з боку покупця. Розрахунки, засновані на заліку взаємних вимог. Такі платежі являють собою порядок розрахунків, при якому взаємні вимоги та зобов'язання боржників і кредиторів один одному за погодженням між собою погашаються в рівновеликих сумах, і лише в розмірі різниці між сумою цих вимог і зобов'язань здійснюється платіж за загальновстановленими банківським правилам, але минаючи банк. Договір позики і кредитні правовідносини Цивільний кодекс РФ включає правові норми, що регулюють позику і кредит, які близькі за змістом, але розрізняються по сфері застосування. Договір позики являє собою угоду, за якою одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) гроші або речі, визначені разовими ознаками, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошей (суму позики) або рівну кількість речей того ж роду та якості (ст. 807 ГК РФ). Договір позики містить тільки обов'язок позичальника повернути предмет позики з відсотками або відповідно без відсотків, позикодавець має тільки правом - передати іншій стороні у власність гроші або речі. Тому даний договір односторонній. Відплатність договору позики умовна. Стаття 809 ЦК України встановлює, що, якщо інше не передбачено договором позики або законом, позикодавець має право на одержання від позичальника процентів на суму позики у розмірах і порядку, визначених договором. Якщо в договорі відсутні умова і розмір процентів, їх розмір визначається існуючим в місці проживання позикодавця, а якщо позикодавцем є юридична особа - в місці його перебування облікової ставкою банківського кредиту на день сплати позичальником суми боргу або його відповідної частини. При відсутності іншої угоди проценти виплачуються щомісяця з дня повернення суми позики. Взагалі ж договір позики передбачається безпроцентним, якщо в ньому прямо не передбачено інше, у випадках коли: 1) договір укладено між громадянами на суму, що не перевищує п'ятдесятикратного встановленого законом мінімального розміру оплати праці та не пов'язаний із здійсненням підприємницької діяльності хоча б однією із сторін; 2) за договором позичальникові передаються речі, визначені родовими ознаками. Оскільки договір позики вважається укладеним з моменту передачі грошей або речей, він належить до числа реальних договорів. Форма договору позики залежить зазвичай від його суми. Якщо сума договору не перевищує в десять разів перевищує встановлений законом розмір оплати праці, то він може бути укладений в усній формі. Якщо ж сума договору перевищує цей розмір, то він підлягає висновку у письмовій формі. Незалежно від суми договору він укладається у письмовій формі у випадках, коли позикодавцем є юридична особа. На підтвердження договору позики та його умов може бути представлена розписка позичальника або інший документ, що засвідчує передачу йому позикодавцем визначеної грошової суми або визначеної кількості речей. Крім форми договору позики важливе значення має визначення терміну повернення суми позики. Насамперед, на позичальника покладається обов'язок повернути позикодавцеві отриману суму позики в строк і в порядку, передбачених договором. Якщо ж термін договору не встановлений або не визначений моментом вимоги, сума позики повинна бути повернута позичальником протягом тридцяти днів з дня пред'явлення позикодавцем вимоги про це, якщо інше не передбачено договором. Законом (ст. 810 ГК РФ) допускається дострокове повернення суми позики. Це може бути за умови, якщо інше не передбачено договором і стосується тільки безпроцентної позики. Зрозуміло, сума позики, надана під проценти, також може бути повернена достроково. Однак для цього потрібна згода позикодавця. У договірних відносинах по позиці важливе значення має визначення моменту повернення суми позики. Стаття 810 ЦК України встановлює, що, якщо інше не передбачено договором, сума позики вважається повернутою в момент передачі її позикодавцеві або зарахування відповідних грошових коштів на його банківський рахунок. Одне з центральних місць у регулюванні позикових відносин займають правила про наслідки порушення договору позичальником. За загальним правилом у випадках, коли позичальник не повертає у строк суму позики, на цю суму підлягають сплаті відсотки як за користування чужими коштами (ст. 395, п. 1 ГК РФ) з дня, коли вона повинна була бути повернута, до дня її повернення позикодавцеві, незалежно від сплати відсотків, передбачених за договором (ст. 809 ГК РФ). Інше може бути встановлено законом або договором. У ряді випадків договором позики передбачається повернення позики частинами (в розстрочку). У перехідний період до ринкової економіки поряд з позитивними зрушеннями виникає багато негативних явищ. Серед них не тільки широко розвинені фінансові злочини, але й цивільно-правові порушення, що межують із злочинами у розглянутій області. Ось чому цивільне законодавство встановлює правила, спрямовані на захист прав учасників позикових відносин. Зокрема, ст. 810 ГК РФ, присвячена заперечуванню договору позики, надає позичальникові таке право по підставі його тій підставі, що гроші або речі насправді не були одержані ним від позикодавця або одержані у меншій кількості, ніж вказано в договорі. У таких випадках складність полягає в засобах доказування названих обставин. Питання вирішується так. У тих випадках, коли договір позики повинен бути укладений у письмовій формі, його оспорювання по безгрошовість шляхом показань свідків не допускається, за винятком випадків, коли договір був укладений під впливом обману, насильства, з позикодавцем або збігу тяжких обставин. При порушенні позичальником умови договору про цільове використання позики, а також при порушенні обов'язків за таким договором позикодавець має право вимагати від позичальника дострокового повернення суми позики та сплати належних відсотків, якщо інше не передбачено договором. Розглядаючи правове регулювання позикових відносин, необхідно мати на увазі, що в нових умовах господарювання великого значення набувають такі інструменти позики, як вексель і облігація. Але відносини сторін за векселем та облігації регулюються спеціальним законом. Правила про договір позики до цих відносин можуть застосовуватися остільки, оскільки вони не суперечать названим законам. Від викладених правил про договір позики слід відрізняти відносини за договором державної позики. Розмежувальних критерієм тут служить суб'єктний склад. За договором державної позики позичальником виступає Російська Федерація, суб'єкт Російської Федерації, а позикодавцем - громадянин або юридична особа. Укладення договору державної позики здійснюється за допомогою придбання позикодавцем випущених державних облігацій чи інших цінних державних паперів, що засвідчують право позикодавця на одержання від позичальника наданих йому в борг грошових коштів або, залежно від умов позики, іншого майна, встановлених відсотків або інших майнових прав у строки, передбачені умовами випуску позики в обіг. Принципові положення, що стосуються договору державної позики, полягають у тому, що а) державні позики є добровільними і б) зміна умов випущеного в обіг позики не допускається. Муніципальні освіти за певних умов також має право випускати позики. У таких випадках до них застосовуються правила про державний позику. Кредитні правовідносини Серед численних операцій, скоєних банками, чільною є діяльність з розрахунків і кредиту. Нова кредитно-фінансова політика на сучасному етапі розвитку економіки зумовила необхідність видання принципово нових правових норм у цій сфері діяльності. Кредитування зовні схоже на позику. Однак ця схожість багато в чому втрачається, як тільки мова заходить про кредитні відносини банку зі своїми клієнтами. До них застосовується в основному спеціальне банківське законодавство. Ось чому в ст. 819 ГК РФ говориться, що до відносин за кредитним договором застосовуються правила, передбачені для договору позики, якщо інше не встановлено правилами ДК РФ про кредит і не випливає із суті кредитного договору. Кредит надається банком на підставі кредитного договору, який є угодою між позикодавцем і ссудополучателем. Ссудодатель - банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти на неї. Кредитний договір укладається тільки в письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне недійсність кредитного договору як нікчемного. Цивільний кодекс РФ надає кредитору (банку або іншої кредитної організації) відмовитися від надання позичальникові передбаченого договором кредиту повністю або частково. Таке право виникає у кредитора в двох випадках: 1) при порушенні процедури визнання позичальника неплатоспроможним і 2) за наявності інших обставин, очевидно які свідчать про те, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк. У свою чергу позичальник має право відмовитися від одержання кредиту повністю або частково. Але для цього він повинен повідомити кредитора до встановленого договором строку його надання, якщо інше не передбачено законом, іншими правовими актами або договором. Так само як при цільовому позику, у разі порушення позичальником передбаченої кредитним договором обов'язку цільового використання кредиту кредитор має право відмовитися від подальшого кредитування позичальника за договором. Останнім часом широкого поширення набув комерційний кредит. За договором комерційного кредиту його виконання пов'язане з передачею у власність іншій стороні грошових сум або речей, визначених родовими ознаками. Цим договором може передбачатися надання кредиту, в тому числі у вигляді авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення оплати товарів, робіт або послуг, якщо інше не передбачено законом. Сторонами комерційного кредиту виступають підприємці - юридичні особи та громадяни. Участь банку в такому договорі необов'язково. Треба мати на увазі, що законом та (або) на його основі Центральним банком Росії можуть бути встановлені правила, що обмежують надання комерційного кредиту, якщо така діяльність спрямована в обхід банківського законодавства. Тепер звернемо увагу на абсолютно новий договір у сфері фінансування. Їм є договір фінансування під відступлення грошової вимоги. За цим договором одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати грошові кошти в розпорядження іншій стороні (клієнту), а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові свою грошову вимогу до третьої особи, що випливає з відносин клієнта (кредитора) з цією третьою особою (боржником). Під фінансовими агентами в таких договорах розуміються банки та інші комерційні організації, мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого виду. Зобов'язання фінансового агента за договором фінансування під відступлення грошової вимоги можуть включати ведення для клієнта бухгалтерського обліку та виставлення рахунків за грошовими вимогами, що є предметом поступки, а також надання клієнту інших фінансових послуг, пов'язаних з цими вимогами. Предметом же поступки, під яку надається фінансування, може бути як грошова вимога, термін платежу за яким настав (існуюче вимога), так і право на отримання грошових коштів, яке виникає в майбутньому (майбутня вимога). Закон (ст. 827 ГК РФ) встановлює межі відповідальності клієнта перед фінансовим агентом. Так, якщо договором не передбачено інше, клієнт несе перед фінансовим агентом відповідальність за дійсність грошової вимоги, що є предметом поступки, а визнається воно таким, якщо клієнт має право на передачу грошової вимоги і в момент відступлення цієї вимоги йому не відомі обставини, внаслідок яких боржник право його не виконувати. Важливо мати на увазі, що клієнт не відповідає за виконання або неналежне виконання боржником вимоги, що є предметом поступки, у разі пред'явлення його фінансовим агентом до виконання, якщо інше не передбачено договором між клієнтом і фінансовим агентом. Договір банківського вкладу В умовах ринкової економіки в кредитно-розрахункові відносини залучаються не лише підприємці - юридичні особи та громадяни. У багатьох випадках учасниками таких відносин є громадяни, які беруть у підприємницької діяльності. Відносини подібного роду нерідко оформляються договором банківського вкладу. Згідно ст. 834 ГК РФ за договором банківського вкладу (депозит) одна сторона (банк), що прийняла грошову суму (вклад), зобов'язується виплатити вкладникові таку суму та проценти на неї або дохід в іншій формі на умовах та в порядку, передбачених договором. Неодмінним учасником договору банківського вкладу (депозиту) є банк або інші кредитні організації, яким надано право на залучення грошових коштів у внески. Відсутність у особи, яка прийняла внесок від громадянина, дозволу (ліцензії) дає право вкладнику зажадати негайного повернення суми вкладу, а також сплати за неї встановлених відсотків та відшкодування понад суму відсотків всіх заподіяних збитків. Договір банківського вкладу, в якому вкладником є громадянин, визнається публічним договором (ст. 426 ЦК РФ). Якщо такою особою прийняті на умовах договору банківського вкладу грошові кошти юридичної особи, то застосовуються відповідні правила ЦК РФ про підстави і наслідки недійсності угод (ст. 166-181 ГК РФ). Договір банківського вкладу укладається тільки в письмовій формі. Вона вважається дотриманою, якщо внесення вкладу засвідчене ощадною книжкою, ощадним або депозитним сертифікатом або іншим виданим банком вкладникові документом, що відповідає вимогам, передбаченим для таких документів законом, банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Порушення письмової форми настільки серйозно, що закон визнає такий договір недійсним як нікчемний. Цивільне законодавство встановлює приблизний перелік видів вкладів, наприклад на умовах видачі вкладів на першу вимогу (вклад до запитання) або на умовах повернення вкладу зі спливом визначеного договором строку (строковий вклад). Договором може бути передбачено внесення вкладів на інших умовах повернення, що не суперечать закону. Найважливіша обов'язок банку за договором банківського вкладу будь-якого виду полягає у видачі суми вкладу або її частини на першу вимогу вкладника. Виняток становлять вклади, внесені юридичними особами на інших умовах повернення, передбачених договором. Слід мати на увазі, що умова договору про відмову громадянина від права на одержання вкладу на першу вимогу є нікчемною. Укладаючи терміновий або інший договір банківського вкладу, інший, ніж вклад до запитання, вкладник може зажадати його повернення до закінчення терміну або до настання інших обставин, зазначених у договорі. Однак відсотки в такому випадку виплачуються в розмірі, що відповідає розміру відсотків, виплачуваних банком за вкладами до запитання, якщо договором не передбачений більш високий розмір відсотків. У договорі банківського вкладу встановлюється розмір виплачуваних вкладнику відсотків. Визначений договором розмір процентів за вкладом, внесеним на умовах його видачі після закінчення певного терміну або по вступі передбачених договором обставин, не може бути односторонньо зменшений, якщо інше не передбачено законом (ст. 838 ЦК РФ). Цивільне законодавство передбачає різні способи забезпечення повернення вкладу. Повернення вкладів громадян банком, у статутному капіталі якого більше 50% акцій або часток участі мають Російська Федерація і (або) суб'єкти РФ, а також муніципальні освіти, гарантується їх субсидіарної відповідальністю за вимогами вкладника до банку. Що стосується інших банків, то вони зобов'язані забезпечити повернення вкладів громадян шляхом страхування вкладу або іншим способом, передбаченим законом. Укладення договору банківського вкладу з громадянином і внесення грошових коштів на її рахунок за вкладом посвідчується ощадною книжкою, якщо угодою сторін не передбачено інше. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "5.14. Розрахункові і кредитні правовідносини" |
||
|
||