| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
§ 3. Активні операції комерційних банків |
||
|
Діяльність банків по залученню грошових ресурсів в оборот називається розміщенням коштів, а угоди банків з розміщення, тобто з передачі грошей іншим особам для використання, прийнято називати активними банківськими операціями. Оскільки банки залучають до оборот не тільки власні капітали, але й гроші інших осіб, діяльність банків з розміщення грошових коштів піддається пруденційного регулювання шляхом встановлення Банком Росії економічних нормативів, обов'язкових для комерційних банків. Ці нормативи обмежують величину можливих ризиків банку при здійсненні активних операцій. Так, згідно зі ст. 65 Закону «Про Центральному банку Росій-ської Федерації (Банку Росії)» максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника) кредитної організації встановлюється як відсоткове співвідношення величини вкладу або отриманого кредиту, отриманих гарантій і поручительств, залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів (вкладників) і власні кошти кредитної організації. З 1 лютого 1998 цей норматив дорівнює 25% [1]. Аналогічним показником обмежується максимальний розмір Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 242 великих кредитних ризиків; до останніх належить обсяг кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта в розмірі понад 5% власних коштів кредитної організації [2]. Облік банківських активів. Під банківськими активами розуміються всі кошти, що знаходяться в розпорядженні банку. Власні кошти банку - тільки частина банківських активів. Для характеристики майнового стану комерційних організацій у частині першій ГК РФ вживається термін «чисті активи», наприклад, в п. 4 ст. 90 ГК РФ «Статутний капітал товариства з обмеженою відповідальністю». Для банків чисті активи, відповідно до роз'яснення Банку Росії, - «... це активи, вільні від зобов'язань, що відповідає поняттю власних коштів (капіталу) стосовно кредитної організації» [3]. Цілям контролю за діяльністю комерційних банків служить певна система бухгалтерського обліку активних банківських операцій. У балансі банку їх активи групуються залежно від рівня ризику та ліквідності активів. Виділяються основні шість груп розміщених коштів в активі балансу комерційного банку: 1. Грошові кошти в касі та на рахунках у Центральному банку Російської Федерації. 2. Кошти в інших комерційних банках і кредитних організаціях. 3. Вкладення в паї, акції та інші цінні папери. 4. Кредити кредитним організаціям, іншим юридичним особам і громадянам. 5. Основні засоби та нематеріальні активи. 6. Інші активи, до яких належать кошти, розміщені іншим чином, наприклад, авансовані вкладення в будівництво, кошти в розрахунках самого банку, його власні резерви і т.д. Сума всіх активів банку повинна бути дорівнює сумарній вартості всіх його пасивів, включають власні кошти (капітал) банку та залучені кошти інших осіб (зобов'язання банку) [4]. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 243 Показники балансу та відомості про залишки грошей на кореспондентських рахунках банку дають Банку Росії достатню інформацію про стан банку і є підставою застосування до нього у разі необхідності стабілізаційних заходів або каральних санкцій. Загальна правова характеристика активних операцій банків. Незважаючи на різноманітність активних банківських операцій їм властиві і деякі загальні риси в аспекті правової характеристики. 1) Угоди з розміщення фінансових ресурсів здійснюються банками від свого імені, а не від імені тих осіб, чиї тимчасово вільні гроші стали пасивами банку. Це відноситься і до угод з розміщення грошей, залучених банками за договорами довірчого управління. Але згідно закону - ч. 1 п. 3 ст. 1012 ЦК РФ, в будь-якому випадку довірчий керуючий зобов'язаний інформувати іншу сторону здійснюваної операції про те, що він діє в якості довірчого керуючого. Інакше вчинені довірчим керуючим угоди будуть вважатися досконалими в його інтересах, а не в інтересах засновника управління, і зобов'язуватися за такими угодами буде безпосередньо довірчий керуючий, тобто буде нести відповідальність своїм власним майном, а не майном, взятим в довірче управління - ч . 2 п. 3 ст. 1012 ЦК РФ. Для комерційних банків правило ч. 1п. 3ет. 1012 ЦК абсолютно неприйнятно. Воно суперечить функціям банків, сутності і принципам банківської діяльності. Всі пасиви банку розміщуються так, начебто вони належать тільки самому банку. Контрагентам банку по активних операціях байдуже, за рахунок яких джерел - статей пасиву по балансу - банк надає їм грошові кошти. Як позичальники вони мають справу тільки з банком, а не з власниками банківських рахунків. Вказівка на конкретні джерела пасивів порушувало б зобов'язання банків зберігати таємницю про операції, рахунки і вклади своїх клієнтів - ч. 1 ст. 26 Закону «Про банки і банківську діяльність». Здійснюючи пасивні та активні операції, банки не є посередниками між особами, які надають гроші, і особами, які використовують гроші. Функції посередників у банківській сфері виконують спеціалізовані фінансові фірми-агенти або брокери, яких багато на Заході і поки мало у нас, в Росії. Наприклад, свого часу кредитним брокером був Санкт-Петербурзький Міжбанківський фінансовий будинок, поки він не отримав ліцензію Банку Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 244 Росії на право здійснення банківських операцій. На відміну від фінансових брокерів комерційні банки не зводять зазначених осіб на ринку фінансових послуг, а самі визначають напрями та об'єкти розміщення акумульованих ними коштів. Вони є розпорядниками наявних у них активів. Тому вони здійснюють активні операції від свого імені. Як в аспекті економічної сутності, так і в аспекті правового змісту комерційні банки не відносяться до посередників. 2) Активні операції відбуваються банками за свій рахунок. Витрати банків з залучення акумульованих ресурсів в оборот відносяться на їх витрати, які повинні бути покриті доходами. Але доходи повинні бути такими, щоб було що нарахувати (відсотки) власникам банківських рахунків, а також отримати прибуток. Щорічно комерційні банки представляють територіальним управлінням Банку Росії і публікують в газетах звіти про прибутки і збитки за минулий рік. У видатковій частині звіту виділяються чотири групи витрат: - по відсотках за отриманими кредитами, а також за вкладами і депозитами; - по операціях з цінними паперами; - з валютних операцій; - інші витрати, тобто утримання персоналу, оренда будівель і приміщень, накладні, представницькі та інші витрати. Відповідно в дохідної частини звіту також виділяються чотири групи доходів: - доходи від відсотків за надання кредитів; - доходи за операціями з цінними паперами; - доходи за операціями на валютному ринку; - інші доходи, тобто доходи від інших операцій. [5] Позитивне сальдо, тобто перевищення доходів над витратами, свідчить про успішну роботу банку [6]. Як окремий випадок, що підтверджує викладене співвідношення витрат, доходів і прибутку банку, є правило ст. 1023 ЦК РФ Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 245 про винагороду довірчого керуючого: «довірчий керуючий має право на винагороду, передбачену договором довірчого управління майном, а також на відшкодування необхідних витрат, зроблених ним при довірчому управлінні майном, за рахунок доходів від використання цього майна ». За такою ж схемою розподіляються доходи, отримані від усіх активних банківських операцій. 3) Акумульовані комерційними банками фінансові ресурси розміщуються ними на свій ризик. Будь-які несприятливі економічні наслідки активних операцій локалізуються в банку і не можуть бути віднесені на власників банківських рахунків Жоден з банківських ризиків не може дробитися між банком та його клієнтами. Вони цілком лягають на банки. Це абсолютний категоричний імператив: ризик банківської діяльності несе сам банк. Проблема банківських ризиків не так проста, як здається на перший погляд. У Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність» у визначенні понять кредитної організації, банку (ст. 1), в характеристиці банківських операцій (ст. 5), в правових нормах про відносини між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтами (ст. 28-34) не вказується, що банківська діяльність та банківські операції здійснюються кредитними організаціями на свій страх і ризик. У цьому аспекті наведені положення Закону «Про банки і банківську діяльність» не відповідають легальному поняттю підприємницької діяльності, закріпленому в ч. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ. Не стосуються питань про банківські ризики автори основних монографій з банківської діяльності та банківського права Тим часом проблема існує. Економічна ситуація в ринковій економіці не може бути рівною і стабільною, вона коливається. Банки з незалежних від них причин можуть виявитися не в змозі виплатити відсотки за вкладами, а в найгірших випадках - повернути залучені гроші. Причин неплатоспроможності банків досить багато, однієї з поширених є тривіальний по своїй простоті неповернення виданих кредитів. З цієї причини виявилися неплатоспроможними такі відомі російські банки, як наприклад, «Кредобанк», «Тверьуниверсалбанк», «Національний кредит», «Біржовий банк», а в Санкт-Петербурзі - «Північний торговий банк», «Кредит-Петербург», « Нева-кредит »,« Астробанк ». Неповернення виданих кредитів - об'єктивний фактор, суб'єктивно він не може бути поставлений в вину банку - позикодавцеві. Тому Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 246 мова йде про індивідуалізацію ризику неповернення банківського кредиту. Природно, що його несе банк. Звернемося до більш складних ситуацій. Наприклад, внаслідок подальшої стагнації виробництва падає попит промисловості і торгівлі на грошові кошти, банки не можуть розмістити наявні у них активи, нерозміщені ресурси не приносять доходів (насправді цього не відбувається, але про це трохи нижче). За рахунок чого виплачувати відсотки за вкладами? Відповідь - за рахунок власного капіталу банку. У цьому його ризик. Восени 1997 р. внаслідок складних спекулятивних маневрів на світовому валютному і фондових ринках вибухнула світова фінансова криза, що призвів до різкого обвалу курсу корпоративних цінних паперів найбільших світових емітентів [7]. Ця криза торкнувся і російський ринок цінних паперів, викликавши зниження курсу більшості емісійних цінних паперів, включаючи ДКО і МКО. Великі фінансові втрати понесли у зв'язку з цим комерційні банки, які вклали величезні маси залучених грошових коштів в операції з цін-ними паперами. І в цій ситуації ризик лягає на банки. Не виключалася можлива девальвація рубля, яка, на думку деяких фахівців, могла врятувати російську банківську систему від краху [8]. Після осінніх потрясінь 1997 капітали низки банків суттєво зменшилися, але депозити і залишки коштів клієнтів на розрахункових рахунках не повинні були бути порушені. 4) Активні банківські операції - це двосторонні угоди (договори, угоди, контракти). Контрагентами банків за цими угодами виступають юридичні особи та громадяни, які споживають гроші, тобто використовують їх у своїй підприємницькій або іншій діяльності. Умови прийнятих на себе банком і його контрагентом по цій угоді зобов'язань визначаються угодою між ними. Правові норми, що регулюють активні банківські операції, в частині взаємних прав і обов'язків банку і його контрагентів є, в основному, диспозитивними і застосовуються, отже, тільки тоді, коли сторонами не передбачено інше. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 247 5) За своєю економічною сутністю активні банківські операції неоднорідні: при кредиті-позику гроші рухаються від банку до позичальника і потім повертаються поетапно або відразу, капітал при цьому не змінює своєї форми; при вкладеннях в цінні папери або придбанні яких об'єктів у власність банку за рахунок активів оплачується вартість придбаних об'єктів і капітал змінює свою грошову форму на натуральну; при купівлі іноземної валюти відбувається зміна форми грошей: конвертація або трансферт. Економічна неоднорідність активних операцій зумовлює відмінності в правовому змісті створених відносин, що виражається у відповідних видах договірних зобов'язань, опосередковуючи активні банківські операції. З урахуванням економічної сутності і правового змісту всі активні операції комерційних банків можуть бути розбиті на три групи: 1) кредитні угоди, 2) угоди з цінними паперами, 3) інші операції. Кредитна діяльність комерційних банків. Банківський кредит відіграє помітну роль в економіці Російської держави. Тимчасові потреби в грошах більшості комерційних структур в будь-якому сегменті ринку задовольняються головним чином за рахунок банківського кредиту. За даними друку, на 1 вересня 1997 комерційними банками було видано кредитів в рублях і іноземній валюті на 332700000000000. руб. [9] Ця сума за своїми масштабами порівнянна з основними показниками федерального бюджету на 1997 рік. Одним з парадоксів економічної ситуації в 90-і рр.. є те, що, незважаючи на стагнацію виробництва, попит на кредитні ресурси завжди залишався стабільним і високим. Крім здійснення кредитних угод з окремими комерційними організаціями-позичальниками, банки беруть участь у фінансуванні програм розвитку цілих регіонів і галузей економіки. Це участь здійснюється шляхом надання великих кредитів на взаємовигідних умовах. З метою заохочення комерційних банків, що підтримують виробництво, Міністерство фінансів РФ стало проводити політику виділення цільових інвестицій з держбюджету з тим, щоб вони проходили через комерційні банки і предоставля-лись відповідним адресатам не у вигляді безповоротного фінансування, а у вигляді банківських кредитів на умови платності, терміновості Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 248 і зворотності. Але для адресатів-ссудополучателей встановлюються пільгові умови кредитування в порівнянні з тими, які складаються на кредитному ринку. Так, восени 1997 р. Міністерство фінансів РФ спільно з Банком Росії, Мінсільгосппродом РФ і Державним антимонопольним комітетом РФ провело тендер (конкурс) серед комерційних банків на обслуговування Фонду пільгового кредитування агропромислового комплексу (АПК) в 1998 р. Побе-уря тендеру стали 12 московських банків. Серед них були розподілені виділені Фонду кошти, близько 10 трлн. неденомінованих рублів, які ці банки протягом 1998 нададуть організаціям АПК у вигляді короткострокових кредитів цільового призначення [10]. Приблизно за такою ж схемою було проведено конкурс Мінфіну і Мінпаливенерго РФ на право кредитування регіонів під забезпечення облігацій державної неринкового позики (ОГНЗ) на загальну суму 2,5 трлн. руб.; отримані у вигляді кредиту гроші регіони використовують для погашення більшої частини заборгованості перед енергетиками (на кінець 1997 р. вона становила 2,7 трлн. руб.), які, в свою чергу, зможуть розрахуватися з бюджетом.93 Інтерес банків в участі в таких програмах виражається в тому, що банки мають право встановлювати позичковий відсоток вище облікової ставки Банку Росії, але в межах, передбачених умовами конкурсу. Як правило, маржа перевищує ставку рефінансування не більш ніж на 2-4%. Але й таке перевищення при таких великих обсягах кредитних ресурсів, що проходять через комерційні банки, забезпечує їм одержання необхідних доходів. Багато банків беруть участь в програмах іпотечного кредитування, які передбачають надання кредитів для розвитку інфраструктури міського господарства та капітального ремонту, покупки квартир. Вкладаючи величезні фінансові ресурси в кредитування сфери виробництва - промисловості, будівництва, сільського господарства, комерційні банки потребують надійних гарантії повернення вкладених коштів. У цих випадках, як правило, не застосовуються найбільш поширені способи забезпечення кредитних орга- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 249 нізацією: застава нерухомості, обладнання, товарів у переробці, заставу цінних паперів, банківські гарантії інших банків і страхових компаній. Самими надійними гарантіями в таких випадках є поручительства органів виконавчої влади. Так, влітку 1997 акціонерний банк «Інкомбанк» відкрив кредитну лінію в сумі 25 млрд. руб. державному унітарному підприємству «Водоканал - Санкт-Петербург» для фінансування аварійно-відновлювальних робіт з ремонту водопровідно-каналізаційних мереж на Ливарному проспекті, Володимирському проспекті, проспекті Обухівської оборони і Двірцевій площі. У забезпечення виконання зобов'язань по кредиту був укладений договір поруки між Комітетом фінансів Адміністрації Санкт-Петербурга і «Інкомбанком», за яким Адміністрація Санкт-Петербурга прийняла на себе солідарну з позичальником відповідальність на випадок неповернення ним кредиту. Джерелом можливої відповідальності Адміністрації Санкт-Петербурга перед «Інкомбанком» є в даному випадку кошти з бюджету міста, - передбачені статтями витрат «дотації на покриття збитків від експлуатації водогосподарства» [11]. Інший приклад - поручительство Адміністрації Санкт-Петербурга з англійської кредиту, наданому на будівництво вокзально-комерційного комплексу РАТ «Високошвидкісні магістралі» на Ліговському проспекті в розмірі 200 млн. дол [12] У 1998 р. має бути прийнято постанову Уряду РФ про порядок надання державних гарантій (поручительств) при фінансуванні інвестиційних проектів за рахунок бюджету розвитку. [1] Олійник О.М. Основи банківського права. С. 195. [2] ст. 64 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації Банку Росії». [3] Про показник вартості чистих активів та показнику власних коштів. Лист Центрального банку Російської Федерації від 28 жовтня 1996 р. № 350 / / Вісник ВАС РФ. 1996. № 12. С. 10. [4] Як приклади можна привести опубліковані у пресі річні баланси та звіти про прибутки і збитки конкретних комерційних банків. Діловий Світ. 1996. 7 травня («СДМ-БАНК»), Невське час 1996. 3 верес. (Петербурзький «Лісопромисловий банк»), Економіка і життя. 1997. № 21. С. 12 («Металлінвестбанк» і «АМН-БАНК»), № 22. З 13 (Банк «Російський кредит»). [5] Природно, що з прийнятою методикою ведення балансів всі витрати і до-ходи комерційних банків піддаються вельми доходному і детальному ана-литическому бухгалтерського обліку. [6] Агентство банківської інформації газети «Економіка і життя» з метою визначення ефективності розміщення банками своїх грошових ресурсів по-показувала процентне відношення суми балансового прибутку до суми активів банку; у більшості банків цей показник перевищує одиницю: 1,27 - «Менатеп»; 3,19 - «Російський кредит»; 4,51 - «Токобанк» і т. д. (Російські банки за станом на 1 січня 1997 / / Економіка і життя. 1997. № 25. С.5). [7] Карташов А. Чим чреватий для нас світова фінансова криза / / Невське час. 1998. 15 січня. [8] Багров А. Суперечка про порятунок російських банків / / Коммерсанть-Дейлі. 1997. 6 грудня. [9] Тальская М. Кредитна політика банків змінилася, але все ще далека від ідеалу / / Фінансові новини. 1997. 25 лист. [10] Ларіна М. З фондом АПК працюватимуть найбільш надійні та безкорисливі банки / / Діловий Світ. 1997 5-8 дек; Степанов ст. Битва за «урожай» на під-містках «Столичного» / / Російська газета 1997. 9 грудня. [11] Про надання поручительства. - Розпорядження губернатора Санкт-Петербурга від 27 серпня 1997 р. № 891-р / / Діловий Петербург. 1997. 10 верес. [12] Іванова Є. За чий рахунок будуть повертати англійська кредит? / / Невське час. 1998. 14 січня. Діяльність комерційних банків на ринку цінних паперів. Ринок цінних паперів є однією зі сфер обігу банківських капіталів. Незважаючи на відносно високий ступінь ризику операції з цінними паперами привабливі для комерційних банків, оскільки приносять стабільні доходи. Як і інвестиційні компанії, брокерські і дилерські фірми-трейдери, комерційні банки беруть активну участь на біржовому та позабіржовому фондовому ринку. Право комерційних банків на операції з цінними паперами в якості професійних учасників ринку цінних паперів закріплено в ст. 6 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність», Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 250 згідно з якою банки мають право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, проведення операцій з якими не вимагає отримання спеціальної ліцензії, а також має право здійснювати довірче управління цінними паперами за договорами з фізичними та юридичними особами. У ч. 2 ст. 6 зазначено, що «кредитна організація має право здійснювати професійну діяльність на ринку цінних паперів відповідно до федеральних законів». Ця відсильна норма викликала розбіжності між Федеральною комісією з ринку цінних паперів і Банком Росії щодо ліцензування діяльності комерційних банків на ринку цінних паперів. У Федеральному законі «Про ринок цінних паперів» встановлено, що всі види професійної діяльності на ринку цінних паперів здійснюються на підставі спеціального дозволу-ліцензії, що видається Федеральною ко-місією з ринку цінних паперів чи уповноваженими нею органами на підставі генеральної ліцензії (ч. 1 ст . 39). Але для кредитних організацій в Законі зроблено застереження: у ч. 2 ст. 39 сказано, що «кредитні організації здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів у порядку, встановленому цим Законом для професійних учасників ринку цінних паперів». Це - теж відсильна норма, але в контексті правила ч. 1 ст. 39 Закону логічне тлумачення наведених норм дозволяє зробити висновок, що кредитним організаціям не потрібно отримання ліцензії Федеральної комісії з ринку цінних паперів, так як кредитні організації діють на підставі відповідних ліцензій Банку Росії. До такого рішення питання після тривалої дискусії дійшли Банк Росії та Федеральна комісія з ринку цінних паперів: комерційні банки діють як професійні учасники ринку цінних паперів на підставі ліцензії Банку Росії. Наказом Банку Росії від 23.10.1997 р. № 02-462 затверджено Положення про особливості ліцензування професійної діяльності кредитних організацій на ринку цінних паперів Російської Федерації [1]. Комерційні банки на підставі ліцензій Банку Росії має право здійснювати наступні види професійної Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 251 діяльності на ринку цінних паперів: брокерську, дилерську, депо-зітарную, клірингову та діяльність з довірчого управління цінними паперами. Отже, банки не можуть здійснювати діяльність з ведення реєстру власників цінних паперів та діяльність з організації торгівлі на ринку цінних паперів. Ліцензію № 1 на право здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів отримав Автобанк, що має генеральну ліцензію № 30 Банку Росії [2]. Як і всі професійні учасники фондового ринку комерційні банки здійснюють з цінними паперами інших емітентів операції різних типів, в основному це угоди купівлі та продажу в тих їхніх варіантах, які застосовуються з метою урахування коливань котирування цінних паперів: касові, термінові (форвардні, ф'ючерсні), опціонні та ін [3] Шляхом вчинення таких угод банки отримують прибуток завдяки застосуванню певних умов купівлі та продажу цінних паперів. Угоди з державними цінними паперами приносять банкам дохід у вигляді відсотків; акції акціонерних товариств - у вигляді дивідендів. Купуючи акції акціонерних товариств, комерційні банки, крім того, отримують можливість брати участь в управлінні цими товариствами. У цих цілях комерційні банки йдуть навіть на те, щоб отримати акції цікавлять їх корпорацій у заставу як забезпечення наданих державі позик. Органи з управління державним майном протягом 1994-1997 рр.. проводили конкурси з передачі в заставу комерційним банкам перебувають у власності держави пакетів акцій великих акціонерних товариств неф-тяной, газової та інших галузей промисловості. Комерційні банки також беруть участь у придбанні акцій створених у процесі приватизації відкритих акціонерних товариств на спеціалізованих аукціонах відповідно до п. 1 ст. 16 Федерального закону «Про приватизацію державного майна основи приватизації муніципального майна в Російській Федерації». Як приклад діяльності комерційних банків з придбання акцій акціонерних товариств, які діють у певній галузі економіки, можна навести програму «Онексімбанк» Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 252 по перебудові суднобудування в м. Санкт-Петербурзі. Названий банк проголосив фінансову підтримку проекту ЦНДІ технології суднобудування про виробниче об'єднання трьох пітерських суднобудівних заводів - Адміралтейського, Балтійського і Північної верфі та будівництві на базі останнього нової потужної універсальної верфі. У цих цілях «Онексімбанк» став ініціатором заснування нової комерційної структури - ЗАТ «Об'єднані Балтійські верфі» («ОБВ»), придбав контрольний пакет акцій ВАТ "Балтійський завод» і приступив до скуповування акцій акціонерних товариств, створених раніше на базі заводу «Північна верф »[4]. Реалізація проекту дозволить, по-перше, підняти рівень вітчизняного цивільного суднобудування, довести його до світового технологічного та організаційного рівня, представленого сьогодні модернізованими верфями Південної Кореї, Японії, Німеччини, Польщі та Хорватії, по-друге, змінити на краще вигляд морського фасаду Санкт- Петербурга, оскільки в даний час великі території по обох берегах Великої Неви при впадінні її в Фінську затоку зайняті виробничими площами Адміралтейського і Балтійського заводів. Перенесення стапелів на територію Північної верфі за Кіровським заводом відкрило б для Санкт-Петербурга перспективи стати воістину красивим містом світу. Розуміючи, звичайно, що і в цьому проекті «Онексімбанк» планує отримання деякої прибутку, його дії заслуговують безумовної підтримки з боку федерального уряду та регіональної адміністрації. Угоди з іноземною валютою і дорогоцінними металами. Природно, що видачею кредитів і купівлею цінних паперів інших емітентів активні банківські операції не обмежуються. Банки знаходять і інші вигідні для них способи розміщення залучених грошових коштів та власних капіталів. До таких способів відносяться угоди з іноземною валютою. Комерційні банки, що отримали ліцензію Банку Росії на право ведення банківських рахунків в іноземній валюті та залучення вкладів в іноземній валюті, також має право здійснювати операції з купівлі-продажу іноземної валюти. Ці Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 253 угоди відбуваються як на позабіржовому ринку, так і на валютних біржах: Московської міжбанківської валютної біржі (ММВБ), Санкт-Петербурзької валютної біржі (СПбВБ) та інших. У торгах на ММВБ бере участь і Центральний банк Російської Федерації, який шляхом продажу на торгах частини валюти зі своїх резервних фондів підтримує стабільність курсу російського рубля до іноземних валют. Курс, оголошений ММВБ за результатами щоденних торгів, враховується комерційними банками та іншими підприємницькими структурами у своїй діяльності; при укладанні зовнішньоекономічних контрактів валютне застереження прив'язується в багатьох випадках до курсу ММВБ; та й у внутрішніх договорах, коли ціна товару вказується в доларах США, а платежі у всіх абсолютно випадках повинні проводитися в рублях, сторони часто встановлюють, що перерахунок доларової ціни на рублі проводиться по курсу ММВБ на дату платежу. Одним з інструментів гри на валютному ринку є угоди з ф'ючерсними контрактами на долари США. Ф'ючерсні угоди, як правило, орієнтуються на валютні курси, які складаються на валютних біржах. При здійсненні операцій з іноземною валютою банки вправі продавати валюту за ціною, що перевищує ціну покупки. Різниця між курсом продажу і покупки валюти утворює прибуток, з якою банки сплачують податок у федеральний бюджет (43%), інша частина прибутку за мінусом податку з валютного обороту (4%) є чистим прибутком і залишається в розпорядженні банку; угоди з дорогоцінними металами і дорогоцінними каменями. Дорогоцінні метали і камені є традиційним об'єктом грошового капіталу. В останні роки з ряду причин світовий ринок золота нестабільний. До кінця 1997 р. ціна тройської унції золота впала до рекордного рівня - 296 дол [5] Стан фінансів країни викликало необхідність лібералізувати ринок золота в Росії. Банки отримали право купувати золото та інші дорогоцінні метали і камені безпосередньо у видобувних організацій і продавати їх громадянам. Детальна регламентація міститься в Правилах здійснення банками операцій купівлі-продажу мірних злитків дорогоцінних металів з фізичними особами, затверджених постановою Уряду Російської Федерації від 30 червня Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 254 1997 р. № 772. [6] Купівля-продаж злитків здійснюється з оформленням касових документів, в яких зазначаються найменування металу, маса, чистота, ціна злитка, загальна кількість злитків, а також дата укладення договору і загальна сума, сплачена громадянином чи підлягає виплаті громадянину; разом зі злитками передаються документи, що підтверджують походження злитків. Злитки продаються вагою 5,10, 20, 50,100,500 г, 1 кг. З суми платежу утримується податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 20%, що вже саме по собі веде до подорожчання злитка при кожній наступній його продаж. Заперечуючи проти нарахування ПДВ, Асоціація російських банків підкреслює, що золоті злитки, на відміну від ювелірних виробів, не є споживчим товаром, а являють собою еквівалент валютних цінностей та виконують роль засобу накопичення капіталу, тому податок на додану вартість по операціях купівлі-продажу мірних зливків має бути скасований [7]. З економічної точки зору ці аргументи очевидні, але внаслідок фінансових труднощів держава змушена вводити ПДВ з будь-яких операціях купівлі-продажу, включаючи навіть купівлю та продаж іноземної валюти в обмінних пунктах комерційних банків. Лізингові операції. Хоча законодавець розглядає лізинг як фінансову оренду (ст. 665-670 ГК РФ), лізинг - самостійний інститут російського договірного права. Договір лізингу міг би вважатися змішаним договором, оскільки він включає в себе елементи декількох самостійних договорів. Однак ці елементи переплітаються між собою таким чином, що тільки завдяки їх певному поєднанню і певної послідовності операцій можливий той кінцевий економічний результат, заради якого вибудовується вся ця складна конструкція - оновлення технологічного обладнання в промисловому виробництві, яким займається орендар. Тому договір лізингу - незмішаний договір, а самостійний вид підприємницького договору, що включає в себе елементи доручення, поставки, оренди об-ладнання, банківського кредиту, комерційного кредиту, цесії і переведення боргу. Оскільки при лізингу передається орендарю обо- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 255 рудование оплачується продавцю не орендарем, остільки лізингові операції в переважній більшості випадків відбуваються за участю банківського кредиту. Діючі в Росії спеціалізовані лізингові компанії, так само як і аналогічні фірми за кордоном, користуються банківським кредитом для оплати закуповуваного за вказівкою лізингоодержувача устаткування [8]. Але комерційні банки можуть самі здійснювати лізингову діяльність, бо лізингові операції віднесені до числа тих угод, які вправі здійснювати кредитні організації (підпункт 6 ч. 2 ст. 5 Закону «Про банки і банківську діяльність»). У цьому випадку банк, уклавши лізинговий договір з орендарем обладнання, виступає в якості покупця обладнання і оплачує його. Продавець поставляє це устаткування лізингоотримувачу-орендарю вносяться лізингоодержувачем орендна плата повинна покрити витрати і забезпечити отримання прибутку банком - лізингодавцем. Ризик випадкової загибелі або випадкового псування орендованого майна переходить до орендаря у момент передачі йому орендованого майна, якщо інше не передбачено договором фінансової оренди, - ст. 669 ГК РФ. Це правило додатково забезпечує інтереси лізингодавця за договором У лізингодавця, отже, головне завдання - отримати з лізингоодержувача орендну плату в повному обсязі. Це все одно, що отримати повернення виданого кредиту по частинах. Проте лізинг вимагає від банку певної спеціа-лізації, роботи з технологіями та обладнанням, що не завжди можливо без шкоди банківській справі. Тому комерційні банки вкрай рідко беруть на себе функції лізингодавців. Найчастіше банки виступають в якості засновників або співзасновників спеціалізованих лізингових компаній. Проте є приклади, коли банки безпосередньо виступають як лізингодавців. Так, Санкт-Петербурзький Сбербанк на умовах лізингу оснастив третій таксо-моторний парк міста новими мікроавтобусами для використання в якості маршрутних таксі [9]. Факторингові операції. Якщо послуги з лізингу надаються організаціям, що використовують обладнання, то послуги з факторингу надаються виробникам і постачальникам обладнання та дру- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 256 гих товарів в тих випадках, коли товар продається з відстрочкою платежу. При факторингу покупець, а банк оплачує постачальнику відвантажені товари. Право вимоги в договірному зобов'язанні поставки переходить банку; із суми, що виплачується постачальнику, банком утримується певний відсоток-дисконт, розмір якого зазвичай вище поточної банківської ставки за короткостроковими кредитами. Придбання банком права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі - так факторингові операції названі в підпункті 2 ч. 2 ст. 5 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» - оформляється укладенням договору фінансування під відступлення грошової вимоги. Основні вимоги до змісту договору закріплені в ст. 824-833 ГК РФ, гл. 43 «Фінансування під поступку грошової вимоги». Крім здійснення окремих факторингових операцій, відносно простих за своїм змістом: оплата грошової вимоги клієнта та отримання грошей від боржника, комерційні банки надають своїм клієнтам повний комплекс факторингових послуг: - Оплачують постачальнику значну частину вартості товару (до 80%) відразу після отримання товару покупцем і подання рахунків-фактур; - Надають покупцеві можливість отримання банківського кредиту терміном на 2-3 місяці; в цьому випадку між банком-фактором і покупцем-боржником складаються стосунки і комерційного та банківського кредиту; - Контролюють своєчасність оплати поставляються клієнтом товарів; - Захищають постачальника від можливих ризиків, пов'язаних з угодами з поставки товарів. Факторингові послуги банків сприяють належному виконанню експортно-імпортних контрактів між організаціями Росії та країн СНД, оскільки фінансування банками постачальників-експортерів під відступлення грошової вимоги забезпечує баланс інтересів постачальника і покупця, незважаючи на розрив у часі між відвантаженням товару і платежем. Операції банків з надання гарантій та поручительств. Участь банків у забезпеченні комерційних зобов'язань здійснюється, головним чином, шляхом видачі гарантій та поручительств. Як випливає із ст. 5 Федерального закону «Про банки і банківську діяль- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 257 ності », видача банківських гарантій (підпункт 8 ч. 1 ст. 5) відноситься до банківських операцій, а поручительство (підпункт 1 ч. 2 ст. 5) не відноситься. Ця різниця виникає з особливих властивостей банківської гарантії, яка, на відміну від всіх інших способів забезпечення виконання зобов'язань, не носить акцесорних характеру. Видача банківської гарантії є підставою виникнення грошового зобов'язання банку перед бенефіціаром; сама банківська гарантія - письмова форма цього зобов'язання. У банківській гарантії може бути передбачено, що бенефіціар має право передати банківську гарантію третій особі, який набуває право вимоги до банку-гаранту (ст. 372ГКРФ). Правові норми ЦК РФ, присвячені банківської гарантії - ст. 368-379 параграфа 6 «Банківська гарантія» в главі 23 «Забезпечення виконання зобов'язань» - не забороняють банкам видавати гарантії на відплатних умовах, тобто брати з клієнтів-принципалів плату - винагороду за видачу гарантій. Розмір цієї винагороди визначається в процентному відношенні до суми, на яку видається банківська гарантія. Отримання винагороди за видачу банківських гарантій задовольняє майнові інтереси банків-гарантів, а крім того, дозволяє їм без шкоди для власних активів виконувати зобов'язання по банківській гарантії, коли бенефіціари пред'являють до них відповідні вимоги, за рахунок резервів, утворених з одержуваних винагород. Названі властивості банківської гарантії забезпечують її широке застосування як у внутрішньому комерційному обороті, так і в зовнішньоекономічних відносинах. Порука як спосіб забезпечення зобов'язань застосовується в банківській практиці вкрай рідко. Це пояснюється принципом солідарної відповідальності боржника і поручителя перед кредитором, який діє як загальне правило, якщо інше не передбачено законом або договором (п. 1 ст. 363 ГК РФ). Договором поруки може бути передбачено субсидіарну відповідальність поручителя, але навіть і в такому випадку банки не зацікавлені давати поручительство і приймати на себе зобов'язання в рамках жорсткого трикутника: кредитор, боржник, поручитель, в якому поручитель цілком залежить від сумлінності та платоспроможності боржника. Жорстка залежність зобов'язання поручителя від основного зобов'язання боржника зумовлює необхідність участі пору- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 258 читель в судових розглядах за позовами кредитора, в яких вирішується питання про обсяг відповідальності боржника і відповідно про розмір відповідальності поручителя. Особливості інституту поруки не стимулюють комерційні банки до застосування такого способу забезпечення зобов'язань, як поручительство. У договірній практиці іноді зустрічаються посилання на гарантійні листи або гарантійні зобов'язання банків. Назва таких документів не повинно вводити в оману. Як правило, в них не формулюється то письмове зобов'язання, яке згідно ст. 368 ГК РФ становить невід'ємну сутність банківської гарантії. Тому гарантійні листи, в яких йдеться про те, що банк зобов'язується перед кредитором певної особи-боржника відповідати за виконання боржником існуючих або можуть виникнути в майбутньому зобов'язань, не є банківськими гарантіями, але можуть визнаватися поручительствами за умови, що на даний конкретний гарантійний лист зроблена посилання в кредитному договорі. Інші операції комерційних банків. Операції банків з грошовими коштами, валютою і цінними паперами не перешкоджають банкам займатися інший, не забороненої для них діяльністю, зокрема надавати своїм клієнтам та іншим зацікавленим особам різні специфічні послуги. Так, багато банків надають встановлені у них сейфи фізичним та юридичним особам для зберігання документів, коштовностей, творів мистецтва та інших речей. Ці відносини опосередковуються договором зберігання, що укладається між банком-зберігачем, з одного боку, і клієнтом-поклажедателем, з іншого боку. Банківські сейфи використовуються, наприклад, ріелтерськими фірмами для передачі грошей від покупця приміщення продавцю Покупець і продавець, кожен зі свого боку, укладають договори з ріелтерської фірмою-посередником, через яку організується і здійснюється операція купівлі-продажу об'єкта - так звані Ескріт-договори. У них передбачається поетапна оплата угод: наприклад, 50% договірної вартості квартири виплачується після дер-жавної реєстрації договору купівлі-продажу в Міському бюро реєстрації угод з нерухомістю в житловій сфері; потім - 40% після виписки всіх прописаних, решту 10% - після звільнення та передачі квартири. Керуючись цією схемою, поку- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 259 Патель і продавець самостійно формують вміст грошових пакетів, складають опис того, що вкладено в пакети, включаючи номери та серії купюр, щоб при розтині пакетів упевнитися в їх недоторканності. Пакети зберігаються в банківському сейфі. За настанні передбачених Ескріт-договорами юридичних фактів пакети переходять продавцю об'єкта за договором про відступлення права вимоги (цесії) з відкладальною умовою. Якщо угода зривається з причин, не залежних від покупця, то ріелтерська фірма і банк гарантують йому повернення внесених коштів [10]. Також в банках обладнуються спеціальні приміщення - кабіни, які можуть використовуватися зацікавленими особами для здійснення угод, передачі документів, грошей, цінностей в умовах, що забезпечують абсолютну безпеку і конфіденційність. Банки надають консультаційні та інформаційні послуга з питань банківської діяльності, фінансових операцій, законодавства, дають поради по найбільш вигідному розміщенню грошових коштів. Такі консультаційні та інформаційні послуги, як і послуги з надання спеціальних приміщень, опиняються на відплатних засадах і опосередковуються договором возмездного надання послуг - ст. 779-783 ГК РФ, гл. 39 «Оплатне надання послуг». [1] Кодекс-INFO. 1997. № 47. С.31-39. [2] «Автобанк» зміцнює позиції на фондовому ринку / / Коммерсанть-Дейлі. 1998. 17 січня .. [3] Див підр.: Біржова діяльність: Підручник / За ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корнєєвої, В.А. Галанова. М., 1996. С. 134-145. [4] Див про це: Єсіпов В. 1) «Онексімбанк» будуватиме суду / / Комерційні-Санта-Дейлі. 1997. 25 жовтня.; 2) Обриси союзу Балтійського заводу і «Північної верфі» неясні. Єдина верф живе поки тільки в проектах / / Коммерсанть-Дейлі 1997. 30 жовтня. [5] Катін В. Кон'юнктура. Золото катастрофічно знецінюється / / Діловий Світ. 1997. 4 грудня. [6] C3 РФ. 1997. № 27. ст. 3231. [7] Волинець А. Ринку золота загрожує податок на додану вартість. Так вважають представники комерційних банків / / Коммерсанть-Дейлі. 1997. 5 липня. [8] За даними І. Ю. Львова 75% всіх ресурсів лізингових компаній формується за рахунок банківського кредиту (см: Львів Ю І. Банки і фінансовий ринок. С. 465). [9] Іванов А. Пітер - другий фінансовий центр країни / / Аргументи і факти. 1998. № 7. С. 3. [10] Федоров С. Безпека розрахунків важливіше швидкого прибутку / / Центр-PLUS 1998. № 4 (від 27 січня 1998 р). |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "§ 3. Активні операції комерційних банків" |
||
|
||