| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
§ 2. Операції банків із залучення грошових коштів юридичних осіб і громадян |
||
|
Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 223 У структурі фінансових ресурсів, що знаходяться в розпорядженні комерційних банків, їх власні капітали мають відносно невелику питому вагу, навпаки, для залучених коштів в середньому по банківській системі вони складають 60% пасивів [1] . Оскільки максимальний розмір залучених грошових коштів не обмежується (не нормується) Банком Росії, остільки середні і навіть малі банки можуть успішно функціонувати на ринку банківських послуг, оперуючи залученими коштами своїх клієнтів - юридичних осіб [2]. Клієнтська база більшості банків налічує десятки тисяч клієнтів, а у великих банків - більше ста тисяч клієнтів [3]. Відносини щодо залучення банками грошових коштів інших осіб мають єдину економічну сутність: передаючи свої гроші банку, юридичні та фізичні особи фактично позичають банк. Гроші, що надходять в банк від різних клієнтів по різних підставах, в силу їх особливих властивостей обезличиваются, змішуються і разом з власними коштами банку використовуються в його активних операціях. Економічна сутність усіх пасивних банківських операцій - позика. Але юридично далеко не всі пасивні операції банків оформляються договором позики. Єдина економічна сутність взаємин між банками та їх клієнтами не перешкоджає використанню банками різноманітних способів залучення грошових коштів інших осіб та застосуванню не тільки моделі договору позики, а й інших варіантів побудови договірних зобов'язань між банками і клієнтом. Можливість вибору оптимального в конкретній ситуації варіанту робить комерційні банки особливо привабливими для осіб, які бажають використовувати свої капітали для отримання додаткових доходів без ведення будь-якої виробничо-господарської діяльності. Способи залучення комерційними банками коштів інших осіб. Такими способами є: - відкриття розрахункових і поточних рахунків юридичним і фізичним особам і прийняття їх грошових коштів на ці рахунки; - прийняття грошових коштів у внески; - довірче управління коштами інших осіб; Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 224 - залучення грошових коштів інших осіб до загальних фондів банківського управління; - випуск дебетових пластикових карт; - залучення грошових коштів шляхом емісії облігацій, векселів та інших цінних паперів; - використання кредитних ресурсів Банку Росії, а також інших комерційних банків; - залучення грошових коштів до статутного капіталу банку шляхом емісії додаткових акцій. Можливі й інші види пасивних операцій комерційних банків. Конкуренція з інвестиційними фірмами, іншими структурами, що залучають грошові кошти, типу недержавних пенсійних фондів, змушує комерційні банки шукати все нові шляхи залучення вільних грошей. Досить сказати, що перші загальні фонди банківського управління, зареєстровані Банком Росії, з'явилися лише в кінці 1997 р. Банки стали створювати загальні фонди банківського управління як альтернативу пайовим інвестиційним фондам, які з'явилися на фінансовому та фондовому ринках роком раніше. Не виключено, що банки будуть створювати і фонди, аналогічні недержавним пенсійним фондам. Конкуренція може викликати появу інших нових способів і форм залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб. Правовий режим грошових коштів на розрахункових і поточних банківських рахунках. Здійснення підприємницької, як і будь-який інший господарської діяльності, неможливо без банківського рахунку. Тому юридичні особи та громадяни відкривають у комерційних банках іменні особові рахунки в цілях зберігання належних їм грошових коштів і проведення розрахунків. Рахунки, що відкриваються юридичними особами, називаються розрахунковими, рахунки філій юридичних осіб та громадян - поточними. В даний час в юридичній літературі активно дебатується питання про природу безготівкових грошей і про те, чи існує обов'язок юридичних осіб зберігати свої грошові кошти на рахунках у банках [4]. З нашої точки зору, відкриття розрахункових і поточних рахунків зумовлюється не обов'язком «зберігати», а встановленим порядком здійснення безготівкових розрахунків через банківські рахунки, про що мова піде нижче. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 225 Правовий режим грошових коштів, що зберігаються на розрахункових (поточних) банківських рахунках, - складний і суперечливий. Це викликано особливою природою безготівкових грошей і безготівкових розрахунків. Безготівкові гроші не мають матеріалізованої субстанції, а безготівкові платежі, які представляють собою списання якої суми з одного банківського рахунку і зарахування її на інший банківський рахунок, не потребують матеріалізації. Право клієнта банку - власника розрахункового рахунку на безготівкові гроші не є правом власності, бо не може бути речового права на безготівкові гроші. Іншої думки дотримується О.М. Олійник. Вона пише: «Якщо йдеться про банківський рахунок, то гроші залишаються об'єктом права власності клієнта, які є при владі банку, розпорядчі ж функції власника здійснюються з обтяженням обов'язками банку» [5]. Ця позиція не може бути прийнята, оскільки не відповідає загальноприйнятому розумінню речового права як права на певним чином індивідуалізовані об'єкти. Безна-особисті гроші - об'єкт не речових, а зобов'язальних прав. Безготівкові гроші, таким чином, не є об'єктом речового права ні власника рахунку, ні банку. Залишки грошових коштів на розрахунковому рахунку належать власнику цього рахунку на основі майнового зобов'язального права вимоги, вони входять до складу його майна, як і інші майнові відносні права, і він - власник рахунку - має право в будь-який час розпорядитися ними, за винятком випадків, коли на них у встановленому порядку накладено арешт. Грошові кошти, що зберігаються на розрахункових рахунках клієнтів, не стають власністю банку, не входять до складу його власного майна; але входять до складу його загальних пасивів. Залишки коштів на рахунках - це сума (валюта) грошового зобов'язання банку перед власником рахунку, так само як сума, що значиться на кореспондентському рахунку комерційного банку в розрахунково-касовому центрі територіального управління Банку Росії, є сума (валюта) грошового зобов'язання Банку Росії перед комерційним банком - власником даного кореспондентського рахунку [6]. У книзі О.М. Олійник стверджується, що «... за правилами банківської практики, залишки на рахунках не включаються в кредитні ресурси банку Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 226 і не використовуються як для розрахунку нормативів кредитування, так і в якості джерел кредитної діяльності »[7]. Це твердження не зовсім коректно. Навіть нормативи достатності капіталу, що встановлюються Банком Росії для кредитних організацій в силу п. 7 ст. 61 Закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» визначаються, згідно ст. 67 того ж Закону, «як граничне співвідношення загальної суми власних коштів кредитної організації та суми її активів, зважених за рівнем ризику». В тому і річ, що залишки на рахунках є одним із джерел кредитних ресурсів комерційних банків. Тому комерційні банки зацікавлені в тому, щоб якомога більше юридичних осіб і громадян відкривали у них свої розрахункові та поточні рахунки. Стимулюючи своїх потенційних клієнтів, банки можуть не встановлювати плату за відкриття рахунку, застосовувати відносно невисокі ставки тарифів за вчинення операцій за вказівками власників рахунків, надавати їм кредити на пільгових умовах, надавати інші послуги. Комерційні банки обслуговують рахунки Федерального казначейства, рахунки суб'єктів Федерації, рахунки деяких позабюджетних фінансових фондів, що дає банкам можливість користуватися грошовими коштами, що проходять через ці рахунки («прокручувати» їх), поки вони зберігаються на рахунках . Банки, певні суб'єктами Федерації для обслуговування своїх рахунків, називають уповноваженими банками. Представляючи банкам право використовувати наявні на рахунках залишки коштів, що належать клієнтам, - п. 2 ст. 845 ГК РФ, закон покладає на банки - власники рахунків кореспондуючі цьому праву обов'язки: - гарантувати право клієнта безперешкодно розпоряджатися належними йому грошовими коштами - п. 2 ст. 845 ГК РФ; - забезпечувати збереження грошових коштів, що знаходяться на розрахункових рахунках; - нести перед власниками рахунків відповідальність за неналежне здійснення операцій по рахунку. Ця відповідальність не обмежується тільки санкціями, передбаченими ст. 856 і, відповідно ст. 395 ГК РФ, а й включає в себе відшкодування збитків відповідно до ст. 15 ГК [8]. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 227 Якщо комерційний банк не в змозі виконати доручення клієнта - власника рахунку з яких-небудь причин, наприклад, через відсутність достатніх коштів на кореспондентському рахунку банку, то реалізація заходів відповідальності не звільняє банк від відповідальності від виконання зобов'язання в натурі: сума грошового зобов'язання банку перед власником рахунку залишається рівною залишку грошових коштів на рахунку. З нашої точки зору, це певний виняток з правила п. 2 ст. 396 ГК РФ про те, що «відшкодування збитків у разі невиконання зобов'язання і сплата неустойки за його невиконання звільняють боржника від виконання зобов'язання в натурі, якщо інше не передбачено законом або договором». У випадках, коли зобов'язання підприємця - власника рахунку по сплаті обов'язкових платежів не виконані внаслідок відсутності на кореспондентському рахунку банку необхідних коштів і неможливості своєчасно здійснювати операції за дорученнями клієнтів, відповідальність у формі сплати пені за прострочення платежу повинен нести не власник рахунку, а обслуговуючий його банк [9]. У разі недостатності рублевих коштів на розрахункових, поточних та інших (крім позичкових і депозитних) рахунках організацій - платників податків податкові органи мають право стягувати в безспірному порядку недоїмки по податках та інших обов'язкових платежах, а також пені за затримку їх сплати з поточних валютних рахунків організацій в межах відсутнього залишку рублевих коштів [10]. Прийняття грошових коштів у внески. Залучення банками коштів в значній частині - 57-65 і більше відсотків складаються з вкладів юридичних і фізичних осіб [11]. Залучення коштів у внески вигідно як банкам, так і вкладникам: банки отримують необхідні джерела для здійснення активних операцій, завдяки яким вони Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 228 заробляють свої доходи, а вкладники вносять в банківські вклади тимчасово вільні кошти з цілком певною конкретною метою отримання прибутку у вигляді відсотків і накопичення капіталу. Тому залучення грошових коштів у банківські вклади є однією з найпоширеніших і типових банківських операцій. Правовідносини за банківським вкладом між кредитними організаціями, з одного боку, і вкладниками, з іншого боку, мають єдину економічну сутність і однакове юридичний зміст незалежно від того, хто виступає в якості вкладника - юридична або фізична особа . Як вкладники вони знаходяться в рівному становищі і, абстрактно кажучи, повинні нести однаковий ризик неотримання прибутку або втрати вкладів у випадках неспроможності (банкрутства) банку. Однак з урахуванням фактичних нерівних можливостей юридичних і фізичних осіб у законодавстві проводиться певна диференціація, що має своєю метою забезпечення підвищених для громадян правових гарантій збереження їхніх вкладів. По-перше, як уже зазначалося вище, ліцензія на право залучення грошових коштів фізичних осіб у вклади до запитання і на певний термін видається Банком Росії тільки тим комерційним банкам, які відповідають спеціальним пруденційних вимог. По-друге, якщо залучення фінансових ресурсів юридичних осіб Банком Росії не нормується, то за вкладами населення Банком Росії на підставі підпункту 8 ст. 61 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» для кожного комерційного банку встановлюється максимальний розмір залучених грошових вкладів населення. Згідно ст. 68 того ж Закону, максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) громадян визначається як граничне співвідношення загальної суми грошових вкладів (депозитів) громадян, і величини власних коштів (капіталу) банку. Якщо комерційний банк порушить цей норматив, Банк Росії має право ввести для нього заборону на здійснення операцій із залучення коштів населення на термін до одного року або застосувати інші санкції, аж до відкликання ліцензії. Операції банків по залученню коштів у внески іменуються депозитними, сам вклад - депозитом, що відкривається вкладнику рахунок - депозитними або ощадним, а договір, що укладається між банком і вкладником, - договором банківського вкладу або депозитним договором. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 229 У банківській практиці широко застосовуються депозитні (для юридичних осіб) та ощадні (для громадян) сертифікати, які, згідно зі ст. 143 ГК, визнаються цінними паперами. Банківські сертифікати можуть випускатися одиничними екземплярами і виписуватися на конкретну особу, а можуть емітуватися серіями і бути представницькими. Купівля банківського сертифіката безпосередньо у банку або у дилера на ринку цінних паперів означає укладення договору банківського вкладу. Вклади можуть бути внесені як в рублях, так і в іноземній валюті. Розмір відсотків за вкладом встановлюється угодою сторін. Закон дає банкам право змінювати розмір процентів за вкладами до запитання, але за строковими вкладами юридичних осіб розмір процентів не може бути односторонньо зраді банком, якщо інше не передбачено законом або договором. Що ж до строкових вкладів громадян, то між правилом, які мають п. 3 ст. 838 ГК РФ, і правилом, що містяться в ч. 2 ст. 29 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність», є невідповідність. Правило п. 3 ст. 838 ГК забороняє банкам в односторонньому порядку зменшувати розмір відсотків за строковими вкладами громадян, якщо інше не передбачено законом. У ч. 2 ст. 29 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» аналогічне правило сформульовано більш загальним чином і включає в себе більш широку за змістом застереження: «за винятком випадків, передбачених законом або договором з клієнтами». Спираючись на це формулювання, багато банків включають в текст укладаються з громадянами депозитних договорів умова про право банку знижувати розмір процентів в односторонньому порядку. Спираючись на договір, банки періодично, неодноразово протягом календарного року знижують розмір відсотків. Особливо зловживає цим Ощадний банк РФ в особі своїх численних філій і відділень [12]. Суди загальної юрисдикції розглядаючи спори за позовами громадян-вкладників до Ощадбанку РФ про стягнення збитків, заподіяних зниженням процентної ставки за вкладом, застосовують ч. 2 ст. 29 Закону «Про банки і банківську діяльність» і, як правило, відмовляють у задоволенні позовних вимог [13]. Але за загальним правилом, поло- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 230 вання ГК РФ мають пріоритет стосовно інших законів. Як встановлено в ч. 2 п. 2 ст. 2 ГК РФ, «норми цивільного права, містяться в інших законах, повинні відповідати» ЦК. Тому записуване в договори з вкладниками-громадянами умова про право банків в односторонньому порядку знижувати розмір відсотків є недійсним нікчемним умовою депозитного договору. Стимулюючи потенційних вкладників до внесення тимчасово вільних грошей у внески, комерційні банки вводять різні пільгові умови, встановлюють гнучкий порядок нарахування відсотків, спрощують процедуру зняття відсотків. Беручи валютні вклади, банки дають гарантії конвертації на пільгових умовах; приймаючи рублеві внески, банки індексують накопичені суми за курсом долара. Особливо пільгові умови: підвищені відсотки і т. п. - проголошують для вкладів, приурочують до якихось подій, наприклад, для різдвяних вкладів, літніх вкладів і т. д. Судячи з реклами, деякі російські комерційні банки стали укладати договори банківського номерного вкладу , які забезпечують повну конфіденційність відомостей про вкладника. Подібні умови договорів банківського вкладу не суперечать чинному законодавству Довірче управління грошовими коштами інших осіб. Альтер-нативним варіантом залучення грошових коштів у внески може бути залучення грошових коштів за договором довірчого управління. Як встановлено у п. 2 ст. 1013 ЦК РФ, гроші не можуть бути самостійним об'єктом довірчого управління, за винятком випадків, передбачених законом. Закон же надає право здійснювати довірче управління грошовими коштами фізичних і юридичних осіб тільки кредитним організаціям на підставі відповідної ліцензії Банку Росії - підпункт 3 ч. 2 ст. 5 Закону «Про банки і банківську діяльність». Ніякі інші організації не мають права залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб за договором довірчого управління. Позиція законодавця полягає, отже, в тому, що залучення грошових коштів в якості самостійного, тобто окремого, об'єкта правовідносин щодо прийняття грошей, їх акумулювання і наступного розміщення є винятковою прерогативою комерційних банків. Якщо це так, то було б логічно віднести довірче управління грошовими коштами до банківських операцій і включити в перелік банківських операцій, що міститься в ч. 1 ст. 5 Закону «Про банки і банківську діяльність». Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 231 Прийняття грошей в довірче управління опосередковується укладанням договору довірчого управління, за яким банк виступає в якості довірчого керуючого, а особа, яка передає гроші банку, - в якості засновника управління. При припиненні договору довірчого управління грошові кошти та отримані на них доходи виплачуються засновнику управління або зазначеній ним особі - вигодонабувачу (бенефіціару). Правила, встановлені в частині другій ДК РФ для відносин, що виникають з договору довірчого управління майном (Гл. 53 «Довірче управління майном», ст. 1012-1026), повинні застосовуватися з урахуванням специфіки діяльності комерційного банку щодо залучення та розміщення грошових коштів. Гроші, що приймаються банком в довірче управління, повинні враховуватися банком на окремому балансі по кожному засновнику управління. Але, оскільки кошти, залучені банком за різними підставами, змішуються в загальній сумі пасивів і розміщуються банком як активи незалежно від правових форм, опосередковуючи залучення коштів, остільки при вчиненні активних операцій банк не може вказувати, що він діє в якості довірчого керуючого. Банк здійснює активні операції, в тому числі і з засобами, залученими за договорами довірчого управління, від свого імені; отже, згідно з ч. 2 п. 3 ст. 1012 ЦК РФ, перед тими особами, щодо яких банк проводить активні операції, банк зобов'язується особисто і відповідає перед ними тільки належним йому майном. Детальне регулювання діяльності комерційних банків з довірчого управління міститься в Інструкції Банку Росії від 2 липня 1997 р. № 63 «Про порядок здійснення операцій довірчого управління і бухгалтерський облік цих операцій кредитними організаціями Російської Федерації» [14]. Об'єктами довірчого управління банками можуть бути не тільки гріш в рублях і іноземній валюті, а й золото, інші дорогоцінні метали та інше майно. Залучення грошових коштів через загальні фонди банківського управління. Залучаючи в довірче управління грошові кошти окремих осіб, банки прагнуть об'єднати ці кошти і тим самим посилити гарантії їх високоефективного використання і одночасним- Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 232 менно знизити ризики неефективності вкладень. Об'єднання залучених коштів в єдине ціле - майновий комплекс можливо шляхом створення грошового фонду, який складається з часток (паїв), що вносяться засновниками довірчого управління в банк в грошовій формі. Грошові фонди, утворені з внесків (часток, паїв) багатьох учасників, за своєю економічною сутністю являють собою колективні інвестиції, а в юридичному аспекті вони є різновидом довірчого управління майном. В даний час в Росії функціонують два варіанти таких колективних інвестиційних фондів: 1) пайові інвестиційні фонди (ПІФи), які створюються і управляються керуючими фірмами, що діють на ринку цінних паперів на підставі ліцензії Федеральної комісії з ринку цінних паперів; 2) загальні фонди банківського управління (ОФБУ), які створюються і управляються комерційними банками відповідно до Інструкції від 2 липня 1997 р. № 63 на підставі ліцензії Банку Росії. Незважаючи на те, що порядок створення та функціонування ПІФів і ОФБУ регулюється різними нормативними актами [15], їх правовий режим у своїх основних рисах збігається. Обидва види колективних фондів - як ПІФи, так і ОФБУ - НЕ правосуб'єктність, вони - не юридичні особи, а майнові комплекси, які з паїв вкладників-пайовиків. Відмінності ОФБУ від пайових інвестиційних фондів полягають перш за все в тому, що ОФБУ засновуються і управляються комерційними банками, які не потребують ліцензії Федеральної комісії з ринку цінних паперів, оскільки діють на підставі відповідної ліцензії Банку Росії. Керуючи колективними інвестиціями допомогою ОФБУ комерційні банки мають більше поле для маневру, ніж керуючі фірми ПІФів; зокрема кошти ОФБУ можуть вкладатися у ф'ючерсні і форвардні контракти, їх ризики можуть хеджуватися, що дозволяє гарантувати певний рівень доходу. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 233 Як приклад ОФБУ можна привести «Універсальний фонд спільних вкладень у російські цінні папери», започаткований комерційним банком «Російський кредит» і що знаходиться під його управлінням. Кошти цього ОФБУ направляються на покупку високоліквідних державних цінних паперів з фіксованим доходом і коротким строком до погашення, а також акцій найбільших російських компаній, таких, як «ЛУКОЙЛ», «Сургутнефтегаз», «Газпром», «Ростелеком», «ЄЕС Росії», «Мосенерго» та ін Відсутність будь-яких посередників між ОФБУ і керуючим банком дозволяє скоротити витрати. Розмір винагороди управляючого банку - один відсоток на рік від суми активів ОФБУ, а також 15% від заробленого прибутку [16]. Комерційний банк МБО «Оргбанк» створив три ОФБУ: фонд «Надійність» з граничним обсягом майна 1,5 трлн. руб., фонд «Стабільність» з граничним обсягом майна 1,5 трлн. руб. і фонд «Динамічність» з граничним обсягом майна 1 трлн. руб. Номінальна ціна однієї частки ОФБУ Оргбанка становить 5 млн. руб. як для фізичних, так і для юридичних осіб [17]. Банк «Міжнародна фінансова компанія» створив чотири ОФБУ [18]. Московський банк «Кредит Свісс» є засновником трьох фондів: Фонду обли-гацій «Кредит Свісс», Фонду акцій великих і середніх підприємств «Кредит Свісс» та Фонду короткострокових валютних інвестицій «Кредит Свісс». [19] Заснування одним комерційним банком відразу декількох ОФБУ пояснюється тим, що ОФБУ повинен бути спеціалізований за певній структурі розміщення активів; по кожному з видів активів встановлюється максимальна величина; також обмежується обсяг інвестування активів у цінні папери одного емітента або цінних паперів групи пов'язаних між собою емітентів, - він не може перевищувати певної частки від загальної суми коштів у фонді. Ці показники зазначаються в інвестиційній декларації, що подається банком в Банк Росії для реєстрації ОФБУ. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 234 За відносно нетривалий період свого функціонування (1996-1997 рр..) ПІФи і ОФБУ зуміли залучити величезні маси коштів юридичних осіб і населення, тому дуже гостро стоїть питання про прийняття спеціального федерального закону про правовий режим ПІФів, ОФБУ і їм подібних фондів - майнових комплексів , а також про права, обов'язки і відповідальність керівників організацій. Інтереси інвесторів (пайовиків, вкладників) і в цьому сегменті фінансового ринку повинні бути захищені на законодавчому рівні. [1] Див ці дані: Львів Ю.І. Банки і фінансовий ринок. С. 270, 328-329. [2] Супруновіч А. Малі банки не поступаються в надійності великим / / Фінан-сові известия. 1997 20 лист. [3] У 1997р. клієнтська база «Мосбизнесбанка» досягла 167,5 тис. клієнтів, в тому числі 56,3 тис. корпоративних (див.: Черговий рекорд «Мосбизнесбанка» / / Фінансові новини. 1997 25 листоп). [4] Див, напр.: Єфімова Л. Правові проблеми безготівкових грошей / / Господарство право. 1997. № 1. С.28-39; № 2. С. 39-49; Трофимов К. Безготівкові гроші. Чи є у природі? / / Там же. 1997. № 3. С. 19-25. [5] Олійник О.М. Основи банківського права. С. 265; див. також: Олійник О. Банківський рахунок: законодавство та практика / / Закон. 1997. № 1. С.95-96. [6] СР: Єфімова Л. Правові аспекти безготівкових грошей / / Там же. № 1. С.99-100. [7] Олійник О.М. Основи банківського права. С. 265. [8] Витрянский В. Відповідальність банків за договором банківського рахунку / / Там же. № 1. С. 21-24. [9] Про відповідальність платників податків і банків за ненадходження до бюджету податків. Інформаційний лист Вищого Арбітражного Суду РФ від 4 квітня 1996р. № 1 / / Вісник ВАС РФ. 1996. № 6. С. 45; Про судово-арбітражній практиці щодо застосування відповідальності платників і банків за неперерахування або несвоєчасне перерахування страхових внесків до Пенсійного фонду Російської Федерації. Інформаційний лист Президії Вищої Арбітражного Суду РФ від 26 грудня 1997 р. № 24 / / Економіка і життя. 1998. № 6. С.9. [10] Див п. 5 Указу Президента РФ від 23 травня 1994р. № 1006 «Про здійснення комплексних заходів щодо своєчасного та повного внесення до бюджету податків та інших обов'язкових платежів» в редакції Указу Президента РФ від 6 січня 1998р. № 10 / / СЗ РФ. 1998. № 2. ст. 250. [11] Львів Ю.І. Банки і фінансовий ринок. С.270, 328-329. [12] Див, напр.: РосБізнесКонсалтинг. Сбербанк знайшов гарне формулювання, щоб знову урізати доходи своїх вкладників / / Діловий світ. 1997. 3-6 жовтня. [13] Судова практика у цих справах не відрізняється стабільністю (див., напр.: Авдєєв С. Вкладник Цегеріт поставив Сбербанк Росії на коліна / / Комсомольська правда. 1997. 23 серпня.; Авдєєв С. Вкладниця Кравцова виграла суд у Ощадбанку. Великого слона треба їсти по шматочках! / / Комсомольська правда. 1997. 25 грудня. С. 1-2; Сущик В. Вкладника обікрасти можуть скрізь / / Російська газета. 1998. 10 берез.). [14] Інформація про прийняття даного правового акта див.: Амосова У. У банків з'явився новий козир у боротьбі за клієнтів / / Діловий Петербург. 1997. 18 верес.; Ларіна М. Довірче управління. ЦБ дозволив - банки діють / / Діловий Світ. 24.10.-27.10.1997 р. [15] Детальне регулювання порядку створення та функціонування ПІФів здійснюється Федеральною комісією з ринку цінних паперів на підставі Указу Президента РФ від 26.07.1995г. № 765 «Про додаткові заходи щодо підвищення ефективності інвестиційної політики Російської Федерації». Прийнято кілька Тимчасових положень і Типові правила інтервального пайового інвестиційного фонду та Типові правила відкритого інвестиційного фонду (див.: Російська газета. 1995. 16 лист.; 1995. 18 лист.). [16] Андрєєв І. Новий інструмент для фінансового творчості / / Інтерфакт-АиФ. № 48 (126). 1997. 1-7 грудня. [17] Ларіна М. Довірче управління. ЦБ дозволив - банки діють / / Діловий Світ. 24.10-27.10.1997г.; Петрова С. Фонди банківського управління криза зачепити не встиг / / Коммерсанть-Дейлі. 1997. 4 лист. [18] Загальні фонди банківського управління / / Вісті. 1997. 17 жовтня. [19] Арсеньєв В. Пайовим фондам не вистачає пайовиків ... / / Коммерсант-Дейлі. 1998. 13 берез. Залучення грошових коштів інших осіб шляхом випуску дебетових пластикових карт. Банківські картки (смарт-карти) заміняють готівкові гроші і дозволяють оплачувати покупки або надані послуги безготівковим шляхом. У разі необхідності банківська картка дозволяє отримати готівку за допомогою спеціального сейфа-автомата - банкомату. Банківські картки дуже зручні в закордонних поїздках, так як роблять непотрібними купівлю іноземної валюти, оформлення її ввезення та вивезення. Очевидні переваги використання банківських карт перед розрахунками готівкою призвели до широкого поширеності банківських карт у всьому світі. Банки різних країн домовляються між собою про емісію та обслуговуванні карт певних видів, потім укладаються договори про роботу з цими картами з магазинами, готелями, ресторанами, іншими структурами, що надають послуги громадянам-споживачам. У результаті таких домовленостей виникають міжнародні платіжні системи, що оперують банківськими картами певного виду, наприклад, «Віза», «Європей», «Майстер кард», «Юніон кард». Російські банки вступають в міжнародні платіжні системи, стають їх асоційованими членами або членами-учасниками, а також випускають свої пластикові картки. Так, Московський Міст-банк емітує 10 видів карт; банк «Менатеп» емітував близько 25 тис. міжнародних і російських пластикових карт декількох видів [1]. Правовідносини між банком - емітентом і його клієнтом - власником пластикової карти носять складний характер. Вони включають в себе елементи банківського рахунку (розрахункового, поточного) і банківського вкладу (депозиту): після укладення договору про видачу пластикової карти і розрахунково-касовому обслуговуванні її власника клієнту Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 235 відкривається банківський рахунок, на який клієнт вносить передбачену договором суму. Банки-емітенти встановлюють розміри мінімального внеску при відкритті рахунку. Наприклад, у Мост-банку по карткам «VISA Classic» і «Euro Master» мінімальний внесок дорівнює 2000 американських доларів, а по картах «Cirrus Maestro» і «VISA Electron» -100 американських доларів [2]. Як правило, частина суми, передбаченої договором, зазвичай не більше 10%, зараховується на спеціальний резервний рахунок; таким способом банк-емітент страхує себе на той випадок, коли клієнт не зможе заплатити банку за надані йому послуги. Після внесення клієнтом внеску на його банківський рахунок йому видається спеціально виготовлена пластикова карта, суворо ідентифікована і забезпечена індивідуальними засобами захисту. При застосуванні пластикової картки для оплати покупок або наданих послуг відповідні суми через спеціальні технічні пристрої (термінали, процесингові центри) списуються з рахунку власника карти - платника і зараховуються на рахунок продавця, услугодателя [3]. У саму карту вмонтована інтегрована мікросхема, свого роду суперміні-комп'ютер. Якщо на банківському рахунку власника карти немає достатньої суми, щоб оплатити покупку, банк за умовами договору може проте перевести необхідну суму, надавши тим самим власнику картки автоматичний кредит - овердрафт. Природно, що використання карти передбачає періодичне поповнення власником картки свого рахунку, інакше карта просто не буде «працювати». Послуги банку з виготовлення та видачі пластикової картки, обналичиванию рахунки, надання овердрафту оплачуються клієнтом. Але для комерційних банків не це головне, а те, що вони отримують можливість використовувати в якості своїх пасивів залишки коштів, що зберігаються на рахунках клієнтів - власників дебетових карт. Поданим друку, в сумарному вираженні ці залишки досить значні. Наприклад, Ощадбанком Росії залучено на карткові рахунки 426750.19 млн. руб. по рублевих і 18247643 дол за валютними картками [4]. Одна з швидко набирають темпи сфер застосування дебетових карт - нарахування заробітної плати на карткові рахунки. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 236 Багато банків зарплату своїм співробітникам виплачують через пластикові карти. У цих же цілях банки беруть на обслуговування комерційні організації, особливо великі, з великим числом працюючих. Виплата заробітної плати з використанням пластикових карт виявляється вигідною всім учасникам правовідносин: організації, її працівникам, банку, торговим та обслуговуючим структурам, які приймають в оплату банківські картки. За використання грошових коштів, що зберігаються на картрахунках, банки нараховують відсотки, розмір яких коливається від двох до п'яти відсотків річних. Таким чином, договір, укладений між банком - емітентом карти і клієнтом, що вносить гроші з метою отримання пластикової карти, є змішаним цивільно-правовим договором, який поєднує в собі елементи двох договорів: банківського рахунку та банківського вкладу. Залучення коштів шляхом емісії облігацій, векселів та інших цінних паперів. Одним з об'єктів вкладення тимчасово вільних грошових коштів є цінні папери. Граючи на постійно мінливому курсі цінних паперів, можна отримувати такі великі доходи, які виправдають неминучий ризик, супутній спекулятивним угодам з цінними паперами. Ринок цінних паперів відтягує на себе великі маси грошових ресурсів, що наочно проявилося в економіці Росії в 1996-1997 рр.., Коли однією з причин, дзв-вавших брак грошей, стало відволікання величезних грошових коштів в операції з державними та муніципальними короткостроковими облігаціями (ДКО , МКО). В умовах ринкової економіки емісія цінних паперів стає найбільш поширеним способом залучення грошових коштів. Комерційні банки активно застосовують емісію цінних паперів. Право банків на випуск цінних паперів і на здійснення операцій з цінними паперами закріплене в ст. 6 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність». Реалізуючи це право, комерційні банки емітують банківські депозитні та ощадні сертифікати, ощадні книжки на пред'явника, облігації та векселі. Порядок випуску та реєстрації цінних паперів комерційними банками регулюється Центральним банком Російської Федерації [5]. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 237 Як правило, комерційні банки розробляють програми випуску і розміщення цінних паперів, в яких передбачаються плановані обсяги залучених ресурсів. Інтереси потенційних набувачів банківських цінних паперів забезпечуються різноманітними стимулами. Наприклад, за вкладами, оформлюваним депозитними (ощадними) сертифікатами, ощадними книжками на пред'явника, нараховуються та виплачуються відсотки; прості векселі, емітовані банком - векселедавцем і ним же оплачувані, продаються набувачам - векселедержателям з дисконтом, тобто з певним зменшенням номінальної суми векселя. Ці відсотки - дохід набувачів цінних паперів - за своєю економічною сутністю не що інше, як плата банку за використання грошових коштів, залучених під цінні папери. Єдина економічна сутність операцій банків з випуску цінних паперів передбачає і єдність правової форми відносин між банком-емітентом і особою, що набирає банківські цінні папери. Незалежно від виду емітується цінного паперу, за винятком, природно, акцій, про які мова йде нижче, - це відносини із залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб, а по суті договірні позикові зобов'язання за договором банківського вкладу. Згідно ч. 2 п. 1 ст. 836 ГК РФ внесення вкладу може бути посвідчений не тільки ощадною книжкою, ощадним або депозитним сертифікатом, а й іншими виданими банком вкладникові документами, що відповідають вимогам, передбаченим для таких документів законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту . Під ці ознаки підпадають, крім названих тут видів цінних паперів, векселі та облігації. Позикова природа емісії простих векселів не викликає сумнівів. За переказним векселем платником є не векселедавець, а третя особа - трасат або індосат по передавальної написи; тому переказні векселі не знаходять застосування в банківській практиці залучення грошових коштів. Емітуються банками облігації можуть бути іменними або на пред'явника, простими або конвертованими. Конвертовані облігації погашаються не шляхом виплати отриманої позичково грошової суми з відсотками, а шляхом їх обміну на акції банку. Пропорцій та інші умови конвертації повинні бути закріплені Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 238 в проспектах емісії конвертованих облігацій та емісії акцій. Випуск конвертованих облігацій допомагає банку вирішити відразу два завдання: 1) залучити необхідні кошти, 2) розмістити оголошені акції [6]. Як встановлено в ч. 2 ст. 37 Федерального закону «Про акціонерні товариства», розміщення додаткових акцій товариства в межах кількості оголошених акцій, необхідного для конвертації в них цінних паперів товариства, проводиться тільки шляхом такої конвертації. Як правило, конвертовані облігації раз-міщан по закритій підписці тільки серед акціонерів, що дозволяє їм при бажанні збільшити свої частки в статутному капіталі банку шляхом покупки конвертованих облігацій. Залучення грошових коштів до статутного капіталу банку шляхом емісії додаткових акцій. Збільшення статутного капіталу для банків об'єктивно необхідно. До цього їх спонукає політика Центрального банку Російської Федерації, спрямована на те, щоб російські банки за розмірами свого капіталу підтягувалися до рівня зарубіжних банків. Розмір статутного капіталу банку через показники обов'язкових нормативів, встановлюваних Банком Росії, впливає на обсяги пасивних і активних операцій банку. Такі показники, як максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, максимальний розмір великих кредитних ризиків, максимальний розмір залучених грошових вкладів громадян, максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам), норматив використання власних коштів кредитної організації для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб зумовлюються розмірами власних коштів банку. Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) банку також нормується Банком Росії і згідно ст. 62 Закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» встановлюється як сума статутного капіталу, фондів банку і нерозподіленого прибутку. Статутний капітал комерційних банків, що діють в організаційно-правовій формі акціонерного товариства, може бути пріращена або шляхом збільшення номінальної вартості акцій або Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 239 шляхом розміщення додаткових акцій. У першому випадку збільшення статутного капіталу здійснюється без залучення нових грошових ресурсів, за рахунок тієї частини власних коштів банку, яка перевищує розмір статутного капіталу. Аналітичні таблиці та рекламні матеріали, що публікуються у пресі, показують, що абсолютно у всіх банків статутний фонд значно менше розміру власного капіталу [7]. У силу цього розриву можна підрахувати, яка частина (у рублях) власного капіталу банку припадає на одну його акцію номінальною вартістю; отримане значення є одним з показників, що характеризують ліквідність даного банку. У банків завжди є можливість збільшити свій статутний фонд шляхом збільшення номінальної вартості раніше випущених і сплачених акцій. Але такою можливістю банку користуються вкрай рідко. Зацікавлені в залученні грошових коштів банки йдуть шляхом збільшення статутного капіталу шляхом емісії додаткових акцій. У цьому випадку одночасно із збільшенням статутного фонду відбувається пропорційне збільшення власного капіталу банку-емітента. Багато комерційних банків Росії менш ніж за десять років свого існування зуміли здійснити на 1 січня 1998 р. по п'ять - шість - сім випусків додаткових акцій. Завдяки цим емісій фінансове становище банків зміцнюється. Так, в 1998 р. ВАТ «Промислово-будівельний банк» здійснює емісію звичайних іменних акцій у кількості 2000000 штук на суму 2000000000 крб. (З урахуванням деномінації - 2000000 крб.), Що збільшить статутний капітал Банку до 4000000 крб. (З урахуванням деномінації); акції випускаються в бездокументарній формі [8]. Проспект емісії додаткових акцій та звіт про підсумки випуску і розміщення акцій підлягають реєстрації в територіальних управліннях Банку Росії. Збільшення статутного капіталу комерційних банків, що існують в організаційно-правовій формі товариства з обмеженою відповідальністю, здійснюється аналогічно тому порядку, який встановлений для банків - акціонерних товариств. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 240 Залучення кредитних ресурсів інших осіб. Комерційні банки активно використовують кредитні ресурси інших юридичних осіб, передусім банків, а також Банку Росії. Комерційні банки надають міжбанківський кредит, залучаючи до кредитний оборот тимчасово вільні грошові кошти, а Банк Росії як джерело надання кредитів використовує акумулюються їм фондів обов'язкових ресурсів комерційних банків. За даними друку, всі комерційні банки так чи інакше використовують міжбанківський кредит. Але, як правило, міжбанківський кредит залучається в якості джерела фінансування будь-яких інвестиційних проектів. В даний час складається практика отримання російськими банками великих кредитів від іноземних банків. Наприклад, за рахунок кредитів, отриманих від іноземних банків, «Токобанк» (м. Москва) фінансував виробничі програми Магнітогорського металургійного комбінату, КамАЗа, Лебединського гірничозбагачувального комбінату, АТ «Манежна площа». Очевидно, з урахуванням високої репутації «Токобанк» (14-е місце в рейтингу газети «Фінансові новини» від 18 листопада 1997р. Та 19-е місце поданням на 1 січня 1998 р. - Фінансові известия від 12 лютого 1998 р.), в Наприкінці 1997 р. йому було надано новий синдикований кредит у розмірі 65 млн. дол, організований синдикатом групи найбільших світових банків: «Бенк оф Америка», «Бенкерс Траст» (американські), «Дрезднер Банк» (німецька) та «Ай Ен Джі Берінгс »(англійська). У числі кредиторів - цілий ряд інших відомих зарубіжних банків. Цей кредит надано без будь-якого забезпечення і може бути використаний на будь-які конкретні проекти на розсуд самого Токобанк. Кредит наданий терміном на один рік зі сплатою відсотків за ставкою - ЛІБОР плюс 3,7 відсотка річних [9]. На аналогічних умовах міжнародний синдикований кредит в сумі 70 млн. дол було надано в 1997 р. Інкомбанку, який використовував його для фінансування короткострокових виробничих проектів [10]. Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 241 Міжбанківські кредити застосовуються також для надання допомоги комерційним банкам, що опинилися у скрутному фінансовому становищі. Для підтримки таких банків Банком Росії надає кредити на пільгових умовах, іменовані стабілізаційними. Правовою формою взаємовідносин з міжбанківського кредитування є договірне позикове зобов'язання, виникає з кредитного договору. [1] Ковалевський В. Пластиковий бум охопив і глибинку Росії / / Фінансові новини. 1997. 20 лист. [2] ІЦ «Серпантин» Чи працюють карти російських банків за межами Батьківщини / / Вісті. 1997. 5 липня. [3] За назвою операції - гроші списуються з рахунку, тобто рахунок дебетується - пластикові карти отримали назву дебетові. Можуть випускатися і кредитові банківські картки. [4] Ковалевський В. Пластиковий бум охопив і глибинку Росії / / Фінансові новини. 1997. 20 лист. [5] Правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації. Інструкція Центрального банку Російської Федерації № 8 в ред. від 17 вересня 1996 р. / / Російська газета. 1996. 2 лист.; 1996. 16 лист.; Див. також в сб.: Правове регулювання банківської діяльності. Збірник нормативних актів. Т. 1. С. 244-325. [6] Див про деякі спірних питаннях емісії конвертованих облігацій: Лебедєв К. Про право емітента на зміну умов випуску цінних паперів. До підсумків судового розгляду з приводу шостої емісії акцій ВАТ «Банк" Санкт-Петербург "» / / Закон. 1997. № 9. С. 108-112. [7] Наприклад, у акціонерного комерційного банку «Юнібест» сплачений статутний капітал на 1 січня 1997 р. дорівнював 50 млрд. руб., Власний капітал становив 109 млрд. руб. (Див.: Банк «Юнібест». Візитна картка / / Фінансові новини. 1997. 27 березня; у АКБ «Інкомбанк» на ту ж дату статутний капітал склав 305 млрд. руб., Активи - 22 трлн. Руб. - Див там же). [8] Невське час. 1998. 10 січня. [9] Див підр.: Соб. інф.: «Токобанк» довіру виправдовує / / Російська газета. 1997. 2 дек. («Лібор» - це середня процентна ставка, за якою лондонські банки надають великі кредити на ринку євровалют; зазвичай не вище восьми відсотків річних. Абревіатура "ЛІБОР" (LIBOR) означає London Interbank Offered Rate). [10] Бовкун Є. Інкомбанк розширює європейський плацдарм / / Вісті. 1996.17 дек. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "§ 2. Операції банків із залучення грошових коштів юридичних осіб і громадян" |
||
|
||