| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
3. Розрахунки за договором купівлі - продажу (в аспекті взаємовідносин з банками) |
||
|
Правовідносини, пов'язані із здійсненням розрахунків, в даний час регулюються ЦК (гл. 46 , ст. 861 - 885), іншими федеральними законами, а також виданими відповідно до них банківськими правилами. Для того щоб оцінити суть змін, внесених нині чинним ГК в правове регулювання розрахункових відносин, досить згадати , що в ГК РРФСР 1964 р. все регулювання розрахунків вичерпувалося єдиною статтею, що передбачала, що "платежі за зобов'язаннями між державними організаціями, колгоспами та іншими кооперативними і громадськими організаціями провадяться в порядку безготівкових розрахунків через кредитні установи, в яких зазначені організації відповідно до закону зберігають свої грошові кошти. Порядок і форми розрахунків визначаються законодавством Союзу РСР "(ст. 391). До введення в дію частини другої ЦК практично вся регламентація безготівкових розрахунків здійснювалася правилами, які у підзаконних актах, і насамперед у нормативних актах Держбанку СРСР, а потім і Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії). Зазначені правила не володіли авторитетом закону і не відрізнялися стабільністю. На відміну від раніше діючого законодавства, ДК включає норми , що регулюють найбільш принципові правовідносини у сфері розрахунків, і, зокрема, встановлює правила, що стосуються основних форм безготівкових розрахунків: розрахунків платіжними дорученнями, розрахунків за акредитивом, по інкасо, розрахунків чеками. При підготовці гл. 46 ГК враховувалися положення міжнародних банківських правил, а також звичаїв, що застосовуються в міжнародній банківській практиці: Уніфікованих правил і звичаїв для документарних акредитивів, Уніфікованих правил по інкасо комерційних документів, а також положень Уніфікованого закону про чеки. Бралися до уваги і досвід, накопичений в ході застосування Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації (додаток до листа Центрального банку РФ від 9 липня 1992 р. N 14); роз'яснення та рекомендації, що містяться в численних листах і телеграмах Банку Росії останніх років, і практика арбітражних судів щодо вирішення відповідних спорів. Глава 46 ЦК містить звід правил, що регулюють розрахункові відносини. Що стосується банківських правил, то вони можуть міститися в нормативних актах Центрального банку, що видаються лише у випадках, передбачених ГК та іншими федеральними законами. Платежі на території Російської Федерації здійснюються шляхом готівкових та безготівкових розрахунків. В якості законного платіжного засобу на всій території Росії виступає рубль, обов'язковий до прийому за номінальною вартістю. Використання як платіжного засобу іноземної валюти допускається тільки у випадках, порядку та на умовах, визначених законом, або у встановленому ним порядку (ст. 140 ЦК). Якщо справа стосується розрахунків між громадянами, не пов'язаних із здійсненням ними підприємницької діяльності, то відповідно до них у ЦК відсутні які -чи обмеження. Такі розрахунки можуть здійснюватися як у безготівковому порядку, так і готівкою без обмеження суми. Розрахунки між юридичними особами або за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, повинні проводитися в безготівковому порядку. Що стосується розрахунків готівкою, то вони можуть мати місце тільки в тих випадках, якщо інше не встановлено законом (ст. 861 ЦК). Так, Законом Російської Федерації "Про грошову систему Російської Федерації" від 25 вересня 1992 р. N 3537 -1 (ст. 14) було встановлено, що розрахунки між юридичними особами, а також фізичними особами по платежах, сума яких перевищує розміри, встановлені Урядом Росії, здійснюються тільки в безготівковому порядку. Наприклад, відповідно до Постанови Уряду РФ від 17 листопада 1994 граничний розмір розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами був визначений на рівні 2 млн. крб. по одному платежу "*". --- --- "*" СЗ РФ. 1994. N 31. Ст. 3276. Як правило, безготівкові розрахунки повинні здійснюватися через банк та інші кредитні організації (далі - банки), в яких відкриті відповідні рахунки організацій та підприємців, які беруть участь у розрахунках. Проте законом може бути передбачений інший порядок розрахунків. Використання іншої конструкції здійснення розрахунків може бути також обумовлено обраної контрагентами формою розрахунків. ЦК не містить вичерпного переліку форм розрахунків, які можуть бути використані учасниками майнового обороту, а обмежується регулюванням основних з них: розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками , розрахунки по інкасо. Сторони за договором мають право обрати будь-яку з існуючих форм розрахунків. При цьому їх вибір обмежений формами розрахунків, передбачених законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами, а також іншими формами розрахунків, які мають місце у відповідності із існуючими у банківській практиці звичаями ділового обороту (ст. 862 ЦК). Готівкові розрахунки Розрахунки за участю громадян, не пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть провадитися готівкою без обмеження суми. Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть провадитися готівкою, якщо інше не встановлено законом (пп. 1, 2 ст. 861 ГК). При розрахунках готівкою не виникає будь-яких самостійних зобов'язань за розрахунками. Передача грошей звичайно являє собою дії боржника по виконанню відповідного грошового зобов'язання, що є предметом цивільно - правового зобов'язання з передачі товарів, виконання робіт або надання послуг. Тому наявне правове регулювання розрахунків готівкою обмежується відносинами, витікаючими з необхідності регламентації обмежень на використання в цілях здійснення розрахунків готівки. Як вже зазначалося, такого роду обмеження були введені у відповідності з Законом РФ "Про грошову систему Російської Федерації" (ст. 14) Постановою Уряду РФ від 17 листопада 1994 "Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами". Та обставина, що вказаний Закон згодом втратив чинність "*" , не означає відсутності в даний час будь-яких обмежень щодо використання готівки для розрахунків між юридичними особами, а також індивідуальними підприємцями, хоча такі обмеження можуть встановлюватися тільки федеральним законом (п. 2 ст. 861 ЦК). Як відомо, видані до введення в дію частини другої ЦК (тобто до 1 березня 1996 р.) нормативні акти Президента та Уряду РФ з питань, які, відповідно до ЦК, можуть регулюватися лише федеральними законами, діють надалі до введення в дію відповідних законів . Не міняє суті справи і те, що Уряд, приймаючи відповідну постанову, діяло на основі повноважень, наданих йому федеральним законом, який згодом був скасований . --- --- "*" Скасовано Федеральним законом "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР" Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії) "від 12 квітня 1995 р. (СЗ РФ. 1995. N 18. Ст. 1593). Див ст. 4 Федерального закону" Про введення в дію частини другої Цивільного кодексу Російської Федерації "(СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 411). У юридичній літературі висловлювалися й інші точки зору (див. , напр.: Новосьолова Л.А. Грошові розрахунки у підприємницькій діяльності. М., 1996. С. 20 - 21). У зв'язку з цим умови договорів (укладаються між юридичними особами або за участю громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність), які передбачають розрахунки готівкою в сумі, що перевищує граничний розмір, встановлений постановою Уряду Російської Федерації, є нікчемними як такі, що суперечать законодавству (ст. 168 ЦК). Для здійснення розрахунків готівкою грошима кожна організація повинна мати касу і вести касову книгу за встановленою формою. При розрахунках з населенням прийом готівки грошей має здійснюватися організаціями із застосуванням контрольно - касових машин. Вся готівка понад встановлених лімітів залишку готівкових коштів в касі повинна здаватися організацією в обслуговуючий її банк у порядку і строки, узгоджені з останнім. Ліміти готівки, які організації мають право залишати у своїх касах, визначаються обслуговуючими їх банками за погодженням з відповідними організаціями. При визначенні ліміту залишку грошей в касі банки повинні виходити з необхідності забезпечення нормального функціонування, а також з особливостей діяльності та режиму роботи організації, враховувати встановлені порядок і строки здавання виручки в обслуговуючий банк. Організації вправі в межах короткого терміну зберігати у своїх касах гроші в сумі понад встановлених лімітів лише для цілей оплати праці, виплати допомоги по соціальному страхуванню і стипендій. Прийом готівки в касу організації здійснюється за прибутковими касовими ордерами, які повинні бути підписані головним бухгалтером або іншою уповноваженою особою відповідної організації. Особі, яка вносить готівку в касу, видається квитанція за підписами головного бухгалтера і касира. Квитанція завіряється штампом касира або відбитком касового апарата. Видача готівки з кас організацій проводиться за видатковими касовими ордерами або іншими документами (наприклад, за платіжними відомостями, рахунками). Витратні касові ордери або замінюючі їх документи підписуються керівником і головним бухгалтером організації. Оплата праці працівників, виплата допомоги по соціальному страхуванню і стипендій не вимагають складання видаткового касового ордера на кожного одержувача. Зазначені операції проводяться касиром за платіжними відомостями. Всі організації один раз на рік повинні представляти в банк заяву на отримання ліміту каси на рік. На підставі такої заяви банк визначає для відповідної організації граничний розмір (ліміт) готівки в касі. Організації , щодо яких не встановлено ліміт, зобов'язані щодня здавати всю готівку в банк. У звичайній практиці умови про ліміт готівки в касі організації та про порядок і строки здачі в банк понадлімітної готівки визначаються в договорах на розрахунково - касове обслуговування, що укладаються між організаціями (власниками банківського рахунку) і обслуговуючими їх банками. Недотримання умов роботи з готівкою, а також порушення порядку ведення касових операцій тягнуть для організацій і громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність, відповідальність, передбачену Указом Президента РФ від 23 травня 1994 р. N 1006 "Про здійснення комплексних заходів щодо своєчасного та повного внесення до бюджету податків та інших обов'язкових платежів" "*". У разі здійснення розрахунків між організаціями готівкою на суму, перевищує граничну, організація, яка здійснила платіж, повинна сплатити штраф у розмірі двократної суми виробленого платежу. За неоприбуткування (повне або часткове) в касу готівки з організації стягується штраф у розмірі трикратної неоприбуткованої суми. Недотримання чинного порядку зберігання грошових коштів, а також накопичення в касах готівки понад встановленого ліміту тягнуть стягнення штрафу в розмірі трикратної понадлімітної касової готівки. --- --- "*" СЗ РФ. 1994. N 5. Ст. 396. Розгляд питань, пов'язаних із застосуванням відповідальності за порушення порядку розрахунків готівкою та ведення касових операцій з готівкою, покладено на податкові органи. Суми стягнених штрафів зараховуються у федеральний бюджет. Безготівкові розрахунки Поняття і форми безготівкових розрахунків Під безготівковими розрахунками розуміються розрахунки за цивільно - правовими угодами і інших підстав (наприклад, щодо сплати податкових та інших обов'язкових платежів до бюджету і позабюджетні фонди) з використанням для цього залишків грошових коштів на банківських рахунках. За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком (п. 1 ст. 845 ЦК). Відкриваючи банківський рахунок (укладаючи з банком договір банківського рахунку), його власник передає наявні грошові кошти, а також грошові кошти, які надходитимуть на його рахунок, у повне розпорядження банку. По суті, грошові кошти клієнтів стають складовою частиною майна банку. Взаємини власник рахунку отримує права вимоги до банку щодо вчинення банком в інтересах клієнта і за його дорученнями різних банківських операцій, у тому числі з перерахування грошових коштів. Обсяг зазначених прав вимог власника рахунку до банку визначається розміром залишків грошових коштів, що значаться на його рахунку. Відносини, що складаються між власником рахунку і банком, за своєю правовою природою є зобов'язально - правовими. Навіть у випадках, коли клієнт передає банку готівкові гроші, вони зливаються із загальною масою його майна, надходять у власність банку "*". --- "*" Л.А. Новосьолова справедливо зазначає, що "в сучасних умовах гроші в банку практично миттєво втрачають свою речову оболонку, виступаючи лише у вигляді записів на папері або в електронній формі. Вони не можуть бути об'єктом речових прав вкладника (клієнта) і входять до складу його майна як право вимоги майнового характеру, засноване на витікає з договору зобов'язанні банку "(Новосьолова Л.А. Грошові розрахунки у підприємницькій діяльності. С. 37). Отже, коли мова йде про договір банківського рахунку, мається на увазі такий договір, що містить умови про обов'язки банку здійснювати за рахунок внесених клієнтом (власником рахунку) коштів за його дорученнями певні операції з проведення платежів, у тому числі з перерахування грошових коштів на інші рахунку клієнта або на рахунки третіх осіб як в даному банку, так і в інших банках, обслуговуючих зазначених третіх осіб. При вчиненні банком таких операцій за рахунком клієнта залишок значаться на цьому рахунку коштів відповідно зменшується (при списанні коштів) або збільшується (при зарахуванні на рахунок коштів, що надійшли). Пропорційним чином зменшується чи збільшується обсяг прав вимог власника рахунку до обслуговуючого його банку. Таким чином, при безготівкових розрахунках засобом платежу служать не гроші, а права вимоги до банку. При здійсненні цивільно - правових угод кредитор за грошовим зобов'язанням взамін переданих боржнику товарів, виконаних для нього робіт або наданих боржнику послуг при безготівкових розрахунках отримує від боржника не гроші, а майнові права вимоги боржника до обслуговуючому його банку, які трансформуються в права вимоги до банку, обслуговуючому кредитора. В результаті безготівкових розрахунків права вимоги боржника до банку (залишки грошових коштів на його рахунку) зменшуються з одночасним збільшенням обсягу прав вимог кредитора до обслуговуючого його банку. Іншими словами, при безготівкових розрахунках активи кредитора збільшуються не за рахунок грошей, отриманих від боржника, а за рахунок такого виду активів, як майнові права вимоги. Майнові права вимоги до обслуговуючому банку формально не можуть визнаватися загальним платіжним засобом «*». Однак у силу приписів закону, що передбачає, що розрахунки між організаціями, а також розрахунки за участю громадян при здійсненні ними підприємницької діяльності виробляються з використанням перерахувань по банківських рахунках, безготівкові розрахунки визнаються реальними платежами, погашає грошового зобов'язання. --- "*" Таку функцію в силу ст. 140 ЦК можуть виконувати тільки готівка (рублі), тобто монети і банкноти Банку Росії. Неспроможність спроб використання "безготівкових грошей" як універсального засобу платежу була зайвий раз підтверджена в ході банківської кризи, що мав місце після 17 серпня 1998 Як вже зазначалося, при розрахунках готівкою ніяких особливих правовідносин за розрахунками не виникає, оскільки вони поглинаються грошовим зобов'язанням на боці боржника, суть якого полягає в оплаті товарів, робіт або послуг. Такі певною мірою самостійні правовідносини за розрахунками виникають лише при використанні безготівкових розрахунків. Справа в тому, що безготівкові розрахунки, що здійснюються через банк, кілька дистанціюються від договору, з якого вони виникли, і набувають відому незалежність, оскільки одним із суб'єктів розрахункових правовідносин стає банк, який не є учасником основного договору "*". Додамо до цього, що розрахункові правовідносини мають і свій специфічний предмет: права вимоги боржника - власника рахунку до обслуговуючого його банку. Тому розрахункові правовідносини потребують самостійному правовому регулюванні . --- "*" Див, напр.: Кунніков Я.А. Кредитні та розрахункові відносини у торгівлі. М., 1970. С. 35. У юридичній літературі висловлювалися й інші точки зору. Наприклад, на думку Л.Г. Ефимовой, "зобов'язання провести розрахунки за цивільно - правовим договором залишається елементом складного цивільно - правового зобов'язання у всіх випадках і не перетвориться в розрахункове правовідносини в результаті посередництва банку або іншої особи" (Єфімова Л.Г. Банківське право: Навчальний і практичний посібник. М., 1994. С. 129). Беручи до уваги, що основною відмінною ознакою розрахункових правовідносин, що виникають при безготівкових розрахунках, є участь у цих правовідносинах як виконуючою боку банку або іншої кредитної організації, можна виділити ряд принципів правового регулювання безготівкових розрахунків, адресованих насамперед банкам або іншим кредитним організаціям. 1. Безготівкові розрахунки здійснюються сторонами цивільно - правових угод через банк за рахунок залишків коштів на відкритих клієнтам банківських рахунках (розрахункових, поточних і т.п.), умови яких дозволяють проводити платежі за розпорядженням клієнта. 2. Банки не мають права відмовляти клієнтам у здійсненні операцій (у тому числі з виробництва платежів), які передбачені законом для рахунків даного виду, встановленими згідно з ним банківськими правилами, звичаями ділового обороту, якщо інше не визначено в договорі банківського рахунку. 3. Списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком за розпорядженням клієнта. Без розпорядження клієнта списання коштів з його рахунку допускається тільки за рішенням суду, а також у випадках, передбачених законом або договором між банком і власником рахунку (ст. 854 ЦК). 4. Банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд (п. 3 ст. 845 ЦК). 5. Банк при здійсненні безготівкових розрахунків не стає стороною в основному зобов'язанні, за яким здійснюються розрахунки, тому він відповідає лише за виконання своїх обов'язків за договором банківського рахунку перед клієнтом. 6. Платежі за дорученням клієнта з його рахунку здійснюються за наявності коштів на цьому рахунку, за винятком випадку, коли договором банківського рахунку передбачено кредитування з боку банку рахунку клієнта (платника). 7. Безготівкові розрахунки проводяться на підставі документів встановленої форми "*". --- "*" Див: Новосьолова Л.А. Грошові розрахунки у підприємницькій діяльності. С. 48 - 49. Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися у формах, передбачених федеральним законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Учасники цивільно - правового зобов'язання, що випливає з договору купівлі - продажу товарів, вправі визначити і форму розрахунків. Під формою безготівкових розрахунків розуміються способи і порядок виконання грошового зобов'язання з використанням грошових коштів на банківському рахунку боржника. Безпосередньо в ЦК, як зазначалося раніше, передбачені і регулюються чотири форми безготівкових розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, розрахунки по інкасо, розрахунки чеками. Крім того, відповідно до Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, затвердженим листом Центрального банку РФ від 9 липня 1992 р. N 14, при безготівкових розрахунках допускається використання платіжних вимог - доручень і платіжних вимог; законом або договором можуть передбачатися розрахунки платіжними вимогами, оплачуваними без акцепту платника (безакцептне списання) "*". В останні роки в банківській практиці знаходять все більше поширення електронні форми розрахунків, коли безготівкові розрахунки здійснюються в основному за допомогою телекомунікаційних систем зв'язку, а паперовий документообіг зведений до мінімуму . КонсультантПлюс: примітка. Лист ЦБ РФ від 09.07.1992 N 14 "Про введення в дію Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" втратило чинність у зв'язку з виданням Вказівки ЦБ РФ від 15.06.2001 N 978-У "Про впорядкування нормативних та інших актів Банку Росії". --- "*" Такі форми розрахунків можуть розглядатися як різновидів розрахунків у порядку інкасо. Детальніше про розрахунки в електронній формі див.: Мальцев Ю.В., Молчанов В.А., Шерстобитов А.Є. Проблеми правового регулювання електронного документообігу в банківській практиці / / Цивільно - правове регулювання банківської діяльності. М., 1994; Єфімова Л.Г., Новосьолова Л.О. Банки: Відповідальність за порушення при розрахунках: Коментар законодавства та арбітражної практики. М., 1996. С. 83 - 93. Розрахунки платіжними дорученнями При розрахунках платіжним дорученням банк бере на себе обов'язок за дорученням платника (покупця товару) за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи (продавця товару) у цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом або встановлюваний згідно з ним, якщо коротший строк не передбачено договором банківського рахунку або не визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту (п. 1 ст. 863 ЦК). Розрахунки платіжними дорученнями (банківський переказ) "*" - найбільш часто застосовувана в майновому обороті форма розрахунків. У деяких правовідносинах використання такої форми розрахунків носить пріоритетний характер. Наприклад, у відносинах з поставок товарів покупець оплачує товари, що поставляються з дотриманням порядку і форми розрахунків, передбачених договором поставки. Якщо ж угодою сторін порядок і форма розрахунків не визначені, то розрахунки здійснюються платіжними дорученнями (ст. 516 ЦК). --- "*" М.М. Агарков визначав банківський ("банковий") переклад наступним чином: "Банкова перекладом називається договір, за яким кредитна установа зобов'язується сплатити в іншому місці через свою філію або через свого кореспондента, за рахунок контрагента, останньому або іншій особі певну суму грошей" (Агарков М . М. Основи банківського права. Вчення про цінні папери: Курс лекцій. Наукове дослідження. 2-е вид. М., 1994. С. 136). При розрахунках платіжними дорученнями за загальним правилом виникають зобов'язання, з одного боку, між платником - власником рахунку (кредитором) і обслуговуючим його банком (боржником), з іншого - між банком, який прийняв платіжне доручення клієнта, та іншими банками, залученими зазначеним банком для здійснення банківського переказу. Крім того, слід враховувати, що останній залучений банк має у правовідносинах з банківського переказу самостійне зобов'язання перед одержувачем грошових коштів, що випливає з договору банківського рахунку, по зарахуванню всіх надійшли на його адресу грошових коштів на банківський рахунок одержувача (власника). Проте можлива й інша структура правових зв'язків при здійсненні розрахунків платіжними дорученнями. По-перше, як випливає з визначення поняття розрахунків платіжними дорученнями, використання банківського переказу можливо не тільки при міжбанківських розрахунках, а й у системі одного банку. По-друге, не виключається можливість здійснення переказу грошових коштів на рахунок самого платника, відкритий як у банку, що почало переклад, так і в іншому банку, за його платіжним дорученням. Принципове значення має термін виконання зобов'язань банку з переказу грошових коштів на підставі платіжного доручення платника, що вираховується від моменту отримання банком такого платіжного доручення та до зарахування відповідної грошової суми на рахунок одержувача коштів. Раніше банківськими правилами встановлювався лише термін для списання грошових коштів з рахунку платника за його дорученням. Однак було очевидно, що таке регулювання не відповідало законним інтересам самого платника, який вважався виконав своє грошове зобов'язання перед контрагентом за договором з моменту надходження грошових коштів на рахунок стягувача в обслуговуючому його банку (ст. 314 ЦК). Термін, протягом якого грошові кошти платника на підставі його платіжного доручення мають надійти на рахунок їх одержувача, повинен визначатися законом або встановлюватися згідно з ним. В даний час, згідно з Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" в діючій редакції (ст. 80), строки здійснення безготівкових розрахунків визначаються Банком Росії. Однак загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах території одного суб'єкта Російської Федерації і п'яти операційних днів у межах Російської Федерації. У відповідності з договором банківського рахунку або застосовуваними в банківській практиці звичаями ділового обороту може бути визначений більш короткий термін для переказу грошових коштів на підставі платіжного доручення платника. Можливість встановлення в названому порядку більш тривалого терміну, ніж це передбачено законодавством і виданими відповідно до нього банківськими правилами, виключається. Дане положення служить перешкодою для тиску на власника рахунку з боку банку, що є більш сильною стороною у зобов'язаннях, пов'язаних з договором банківського рахунку. Правила, що регулюють розрахунки платіжними дорученнями, застосовуються не тільки до відносин між банком і власником рахунку в цьому банку. Доручення про переказ грошових коштів може бути прийнято банком і від особи, з якою відсутні договірні відносини банківського рахунку. Однак і в цьому випадку виконання такого платіжного доручення має підкорятися правилам, визначеним § 2 гл. 46 ЦК, якщо інше не передбачено законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або не випливає із суті цих відносин (п. 2 ст. 863 ЦК). Необхідною умовою прийняття банком до виконання платіжного доручення про переказ грошових коштів є його відповідність вимогам, що пред'являються до змісту і форми платіжного доручення. Такі вимоги встановлюються законом та виданими відповідно до нього банківськими правилами. Згідно з Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (ст. 80), правила, форми і стандарти здійснення безготівкових розрахунків встановлюються Банком Росії. Таким чином, в даний час пред'являються в банк платіжні доручення повинні відповідати Положенню про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, затвердженим листом Центрального банку Російської Федерації від 9 липня 1992 р. зі урахуванням змін, внесених листом Банку Росії від 19 травня 1993 р. N 37 " Про внесення змін до Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації ". КонсультантПлюс: примітка. Лист ЦБ РФ від 09.07.1992 N 14 "Про введення в дію Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" втратило чинність у зв'язку з виданням Вказівки ЦБ РФ від 15.06.2001 N 978-У "Про впорядкування нормативних та інших актів Банку Росії". Платіжні доручення подаються в банк на бланку встановленої форми і повинні містити: найменування розрахункового документа; номер платіжного доручення, число, місяць, рік його виписки; номер банку платника, його найменування (або фірмове позначення); найменування платника, номер його рахунку в банку; найменування одержувача коштів, номер його рахунку в банку; найменування банку одержувача і його номер; призначення платежу; сума платежу, позначена цифрами і прописом. На першому примірнику платіжного доручення повинні бути проставлені підписи представників організації - платника і відбиток печатки. Платіжні доручення приймаються банком до виконання за наявності підписів, учинених посадовими особами організацій, що мають право підпису для вчинення розрахунково - грошових операцій за рахунками в банку. Що стосується платіжних доручень, виписаних індивідуальним підприємцем, то вони повинні мати свій підпис, зазначену в картці із зразком підпису, без відбитка печатки. Доручення приймаються від платника до виконання лише за наявності коштів на його рахунку, якщо інше спеціально не обумовлено між банком і власником рахунку. При рівномірних і постійних взаєминах між контрагентами за договором розрахунки між ними можуть здійснюватись у порядку планових платежів з використанням у розрахунках платіжних доручень. Необхідно звернути увагу на положення ГК (п. 2 ст. 864), яке надає банку можливість уточнити зміст платіжного доручення у випадках, коли воно не відповідає вимогам, що пред'являються до його змістом і формою, шляхом направлення платнику запиту негайно після одержання від нього платіжного доручення. Передбачається, що термін для відповіді платника на такий запит банку буде встановлений законом або банківськими правилами, а до цього моменту слід виходити з того, що відповідь має бути дана платником у розумний строк, тривалість якого слід визначати виходячи з місця розташування власника рахунку, наявності необхідних засобів комунікації та інших конкретних обставин. У разі неотримання банком відповіді на свій запит протягом встановленого (або розумного) строку банк отримує право залишити платіжне доручення без виконання і повернути його платникові. Правда, інше може бути передбачено законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або договором між банком і платником. Платіжні доручення, отримані банком, повинні виконуватися в порядку черговості списання грошових коштів з рахунку, встановленої ст. 855 ЦК (п. 3 ст. 864). У зв'язку з цим необхідно підкреслити, що платіжні доручення на переказ коштів контрагенту за договором відносяться до платіжних документів, які при недостатності коштів на рахунку платника для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог виконуються банком у п'яту чергу після списання коштів для задоволення вимог за виконавчими листам судів і платіжними документами попередніх черг. Виконання платіжного доручення платника полягає в тому, що прийняв його банк зобов'язаний перерахувати вказану в дорученні суму банку, в якому відкрито рахунок одержувача (також вказаний у платіжному дорученні), для зарахування її на рахунок одержувача коштів у встановлений строк (ст. 865 ЦК). Саме таким чином здійснюється виконання платіжного доручення платника в ситуації, коли банки, що обслуговують платника і одержувача коштів, пов'язані кореспондентськими відносинами. В інших випадках отримав платіжне доручення платника банк має право залучити інші банки для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів на рахунок, вказаний у платіжному дорученні клієнта. З цього випливає, що банк платника може на свій розсуд вибрати оптимальну структуру відносин, пов'язаних з банківським переказом. ГК вперше встановив обов'язок банку негайно інформувати платника на його вимогу про виконання платіжного доручення (п. 3 ст. 865). Порядок оформлення і зміст повідомлення банку про виконання платіжного доручення платника повинні бути визначені законом або виданими відповідно до нього банківськими правилами. Проте вже зараз сторони не позбавлені можливості вирішувати це питання у відповідному договорі банківського рахунку. Невиконання банком обов'язку інформувати платника про виконання його доручення вважається порушенням договірних зобов'язань та тягне застосування до нього заходів цивільно - правової відповідальності. Особливої уваги заслуговують передбачені ЦК норми про відповідальність за невиконання або неналежне виконання платіжного доручення. Не секрет, що серйозна розмова про відповідальність банків за порушення правил здійснення розрахункових операцій можна вести лише в тому випадку, якщо визнати, що за вказані порушення банки повинні нести відповідальність у формі повного відшкодування збитків, включаючи як прямі витрати платників - клієнтів банків, викликані цим порушенням, так і упущену вигоду. Саме про це говорить ГК, встановлюючи норму, згідно якої у разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта банк несе відповідальність на підставах і в розмірах, які передбачені в гол. 25 ЦК (п. 1 ст. 866). Це означає, що у разі невиконання або неналежного виконання платіжного доручення клієнта банк, який виступає в ролі боржника за зобов'язанням, яке з'явилося з цього доручення, зобов'язаний відшкодувати клієнтові (кредитору) завдані цим збитки, що визначаються відповідно до правил, передбачених ст. 15 ЦК (ст. 393 ЦК). Згідно ст. 15 ГК, під збитками розуміються витрати, які особа, чиє право порушене, зробило або повинне буде зробити для відновлення порушеного права, втрата або пошкодження його майна (реальний збиток), а також неодержані доходи, які ця особа одержала б при звичайних умовах цивільного обороту , якби його право не було порушене (упущена вигода). Слід зазначити, що й раніше, до введення в дію частини другої ЦК, арбітражно - судова практика виходила з того, що у разі, коли клієнт дав доручення банку про перерахування коштів на рахунок іншої організації, але на останній ці кошти своєчасно не надійшли, клієнт вправі вимагати від банку відшкодування збитків, понесених ним через несвоєчасне надходження коштів на рахунок іншої організації. Проблема ж полягала в іншому: у багатьох випадках затримки розрахунків винною стороною опинявся не банк, що безпосередньо обслуговує клієнта, який дав платіжне доручення, а інші банки, залучені для виконання цього доручення (наприклад розрахунково - касові центри Банку Росії). Водночас платник був позбавлений можливості пред'явити вимогу про відшкодування збитків до банку, винному в затримці розрахунків, оскільки не мав з ним договірних відносин банківського рахунку. При вирішенні відповідних спорів арбітражні суди брали до уваги, що банки, які залучаються до виконання платіжного доручення, як правило, складалися з банком, що обслуговує клієнта, у договірних відносинах кореспондентського рахунку. Відповідно до ст. 62 Основ цивільного законодавства Союзу РСР і республік 1991 р., а потім і ст. 313 ЦК 1994 виконання зобов'язання, що виникло з договору, могло бути покладено в цілому або в частині на третю особу (у нашому випадку - на банк, залучений до виконання доручення). Однак відповідальність за порушення зобов'язання третьою особою в цьому випадку покладається на боржника в зобов'язанні (тобто на банк, що обслуговує платника), якщо законом не встановлено, що відповідальність несе є безпосереднім виконавцем третя особа (ст. 403 ЦК). Отже, якщо платник (клієнт банку) доводив в арбітражному суді, що він зазнав збитків через затримку зарахування коштів на зазначений ним у платіжному дорученні рахунок одержувача грошових коштів, збитки стягувалися з обслуговуючого його банку - контрагента за договором банківського рахунку, незалежно від того що цей комерційний банк не допускав затримки розрахунків. Правда, інший банк, що допустив порушення, міг бути притягнутий за клопотанням позивача або відповідача до участі у справі в якості третьої особи на стороні відповідача. У цьому випадку банк, що обслуговує клієнта, був вправі заявити до винного банку регресний позов, який міг бути задоволений арбітражним судом у тому ж засіданні суду. Арбітражно - судова практика виявила неефективність такої структури відповідальності, яка ускладнювала процедуру доведення відповідальності до винної особи і не враховувала зростання збитків, що заподіюються учасниками відповідної операції з переказу грошових коштів, у зв'язку з додатковими судовими витратами, а також інфляційними процесами. Тепер же у випадках, коли невиконання або неналежне виконання платіжного доручення мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій банком, залученим для виконання доручення платника, відповідальність може бути покладена судом безпосередньо на винний банк (п. 2 ст. 866 ЦК). Дана норма може бути розцінена як передбачене законом положення, що допускає, що відповідальність несе є безпосереднім виконавцем зобов'язання третю особу. І в цьому сенсі зазначена норма повністю кореспондує нормі, що міститься в ст. 403 ГК. У разі невиконання або неналежного виконання платіжного доручення виникає питання про межі відповідальності банку, що прийняв платіжне доручення клієнта. Як вже зазначалося, банк повинен перевести відповідні грошові кошти на рахунок зазначеного платником особи, який, як правило, знаходиться в іншому банку. Чи повинен банк, що прийняв платіжне доручення, відповідати за дії банку, що обслуговує отримувача коштів, щодо незарахування або несвоєчасного їх зарахування на його банківський рахунок? Чи буде він у тому випадку, якщо грошові кошти надійшли на кореспондентський рахунок банку, що обслуговує їх отримувача, але не зараховані на банківський рахунок останнього, вважатися виконав своє грошове зобов'язання? При відповіді на ці питання необхідно виходити з того, що місцем виконання грошового зобов'язання визнається місце знаходження кредитора (ст. 316 ЦК), тобто в даному випадку місце знаходження його грошових коштів, яким є банк, що обслуговує кредитора. Кредитор має права вимоги до цього банку, що випливає з договору банківського рахунку, у тому числі і право вимоги своєчасного зарахування надійшли на його адресу грошових коштів на банківський рахунок, відкритий у зазначеному банку. Невиконання чи неналежне виконання банком своїх обов'язків щодо зарахування на банківський рахунок клієнта надійшли йому грошових коштів тягне застосування відповідальності, в тому числі і у формі відшкодування заподіяних збитків. На боржника (платника) за грошовим зобов'язанням не може бути покладено ризик, пов'язаний з вибором кредитором банку, що обслуговує останнього. Тому грошове зобов'язання має вважатися виконаним з моменту зарахування грошових коштів на кореспондентський рахунок банку, що обслуговує кредитора (отримувача коштів). А значить, і відповідальність банку, що прийняв від платника платіжне доручення, повинна бути обмежена моментом надходження грошових коштів на кореспондентський рахунок банку, що обслуговує отримувача коштів "*". --- "*" Раніше в юридичній літературі ця позиція висловлювалася Л.А. Новосьолова (див.: Новосьолова Л.А. Проблеми цивільно - правового регулювання розрахункових відносин: Автореф. Дис ... докт. Юрид. Наук. М., 1997. С. 26). На банк, що обслуговує платника, а також на банк, що обслуговує отримувача коштів, може бути покладена відповідальність у формі неустойки за несвоєчасне списання або перерахування грошових коштів за платіжним дорученням клієнта і відповідно за їх несвоєчасне зарахування на рахунок одержувача (ст. 856 ЦК). Дана неустойка по відношенню до збитків носить заліковий характер. Що стосується банків, залучених до здійснення банківського переказу, то у випадках, коли порушення ними правил здійснення розрахункових операцій спричинило неправомірне утримання грошових коштів, вони зобов'язані сплатити платнику відсотки за користування чужими грошовими коштами у порядку та розмірі, передбачених ст. 395 ГК. Зазначені відсотки по відношенню до збитків також носять заліковий характер. Розрахунки за акредитивом При розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника (покупця товарів) про відкриття акредитива і відповідно до його вказівки (банк - емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачу коштів (продавцю товарів) або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому банку) здійснити платежі одержувачу коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель (п. 1 ст. 867 ЦК). Якщо банк - емітент, не передаючи повноваження іншому банку, сам виробляє платежі або оплачує, акцептує або враховує перекладної вексель, до нього будуть застосовуватися правила, передбачені в ГК стосовно не лише банку - емітента, а й виконуючого банку (п. 1 ст. 867 ЦК). Уважний аналіз тексту норм, що містяться в § 3 гл. 46 ГК, свідчить про деякі відмінності у визначенні як самого поняття "розрахунки по акредитиву", так і окремих видів акредитива в порівнянні з відповідними нормами, наявними в Положенні про безготівкові розрахунки, затвердженому листом Центрального банку Російської Федерації від 9 липня 1992 Справа в тому, що при підготовці ГК в першу чергу враховувалися положення, що містяться в Уніфікованих правилах і звичаях для документарних акредитивів (у редакції 1994 р.), розроблених під егідою Міжнародної торгової палати. Зазначені Уніфіковані правила являють собою звід систематизованих правил ділового обороту і банківської практики, що відноситься до акредитивним операціях. КонсультантПлюс: примітка. Лист ЦБ РФ від 09.07.1992 N 14 "Про введення в дію Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" втратило чинність у зв'язку з виданням Вказівки ЦБ РФ від 15.06.2001 N 978-У "Про впорядкування нормативних та інших актів Банку Росії". Основні відмінності акредитивної форми розрахунків від розрахунків платіжними дорученнями полягають у тому, що, по-перше, при використанні акредитивної форми розрахунків суть доручення платника (аккредітіводателя) полягає не в переказі грошових коштів на рахунок одержувача, а у відкритті акредитива, тобто у виділенні, "бронюванні" грошових коштів, за рахунок яких будуть вестися розрахунки з одержувачем, по-друге, отримання грошових коштів при відкритті акредитива обумовлено для їх отримувача (бенефіціара) необхідністю дотримання умов акредитива, які визначаються договором одержувача з платником, а також дублюються в дорученні аккредітіводателя банку на відкриття акредитива. На виконуючий банк покладається обов'язок перевірити дотримання бенефіціаром всіх умов акредитива. Правда, така перевірка повинна здійснюватися банком лише за зовнішніми ознаками експонованих бенефіціаром документів. У ГК передбачена можливість використання декількох видів акредитива, застосовуються в банківській практиці: покритого (депонованого) і непокритого (гарантованого), відкличного і безвідкличного, а також підтвердженого акредитивів. Відкриття покритого (депонованого) акредитива означає, що банк - емітент повинен перерахувати суму акредитива (покриття) за рахунок платника або наданого йому кредиту в розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. У цьому випадку всі розрахунки з бенефіціаром здійснюються виконуючим банком саме за рахунок коштів, перерахованих йому банком - емітентом. Відкриття непокритого (гарантованого) акредитива означає, що банк - емітент не перераховує суму акредитива виконуючому банку, проте останній отримує право списувати кошти, які надаються бенефіціару в порядку виконання акредитива, з ведеться у нього рахунки банку - емітента. Очевидно, що непокритий (гарантований) акредитив може використовуватися у випадках, коли банк - емітент і виконуючий банк мають кореспондентські відносини. Відкриття відкличного акредитива зберігає за банком - емітентом право змінити або скасувати акредитив без попереднього повідомлення бенефіціара. Беручи до уваги, що вид акредитива (у тому числі і відкличний акредитив) визначається в договорі, за яким здійснюються розрахунки, відгук акредитива не створює будь-яких зобов'язань банку - емітента перед одержувачем коштів за цим договором (бенефіціаром). Разом з тим аж до моменту отримання від банку - емітента повідомлення про зміну або скасування акредитива виконуючий банк зобов'язаний здійснювати платежі або інші операції за відкличним акредитивом. Слід також підкреслити, що всякий акредитив передбачається відкличним, якщо тільки в його тексті не буде прямо вказано на те, що відкривається безвідкличний акредитив (ст. 868 ЦК). Якщо ж відкривається безвідкличний акредитив, про що, як зазначалося, має бути прямо вказано в тексті акредитива, такий акредитив не може бути скасований без згоди одержувача коштів. Підтверджений акредитив являє собою безвідкличний акредитив, який на прохання банку - емітента підтверджений виконуючим банком. Факт підтвердження акредитива виконуючим банком засвідчує виникнення додаткового (по відношенню до зобов'язання банку - емітента) зобов'язання виконуючого банку зробити платежі бенефіціару відповідно до умов акредитива. Підтверджений акредитив не може бути змінений або скасований не тільки без згоди одержувача коштів, а й без згоди виконуючого банку (ст. 869 ЦК). Використання в розрахунках підтвердженого акредитива, коли його виконання гарантується як банком - емітентом, так і виконуючим банком, найбільшою мірою відповідає інтересам одержувача грошових коштів (бенефіціара). Порядок здійснення розрахунків за акредитивом регулюється законом, а також встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. У зв'язку з цим в даний час при використанні акредитивної форми розрахунків повинні дотримуватися правила, передбачені Положенням про безготівкові розрахунки. Зокрема, для відкриття акредитива платник повинен подати обслуговуючому банку (банку - емітенту) заяву на бланку встановленої форми, в якому мають бути вказані такі обов'язкові відомості: номер договору, за яким відкривається акредитив; термін дії акредитива (число і місяць закриття акредитива); найменування одержувача коштів; найменування виконуючого банку; місце виконання акредитива; повне і точне найменування документів, проти яких проводяться виплати по акредитиву, строк їх подання та порядок оформлення; вид акредитива; для відвантаження яких товарів (надання послуг) відкривається акредитив; термін відвантаження (надання послуг); сума акредитива; спосіб реалізації акредитива. КонсультантПлюс: примітка. Лист ЦБ РФ від 09.07.1992 N 14 "Про введення в дію Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" втратило чинність у зв'язку з виданням Вказівки ЦБ РФ від 15.06.2001 N 978-У "Про впорядкування нормативних та інших актів Банку Росії". Виконання акредитива здійснюється виконуючим банком у разі, якщо одержувачем коштів представлені документи, що підтверджують виконання ним усіх умов акредитива. Порушення хоча б однієї з умов акредитива має служити для виконуючого банку підставою до відмови у виконанні акредитива (ст. 870 ЦК). Положенням про безготівкові розрахунки (п. 5.10) передбачено, що для отримання коштів по акредитиву бенефіціар, тобто продавець, що відвантажив товари покупцю, повинен представити виконуючому банку реєстр рахунків, відвантажувальні та інші передбачені умовами акредитива документи до закінчення терміну акредитива. Що стосується виконуючого банку, то він зобов'язаний перевірити дотримання бенефіціаром всіх умов акредитива, а також правильність оформлення реєстру рахунків, відповідність підписів та печатки бенефіціара на ньому заявленим зразкам. При цьому не повинні прийматися до оплати реєстри рахунків без зазначення в них дати відвантаження, номерів товарно - транспортних документів, номерів поштових квитанцій при відправленні товару через організації зв'язку, номерів або дат приймально - здавальних документів і виду транспорту, яким відправлений вантаж, при прийомі товару представником покупця на місці у продавця (постачальника). Звичайно ж, виконуючий банк не може і не повинен перевіряти фактичне виконання договору, за яким здійснюються розрахунки, оцінювати правове значення поданих бенефіціаром документів. Однак діючи в межах своїх повноважень, виконуючий банк повинен відмовити бенефіціару у прийомі до оплати документів, якщо в них не містяться необхідні відомості, які визначені в дорученні на відкриття акредитива. Усі витрати виконуючого банку на здійснення платежів бенефіціару або на здійснення інших операцій відповідно до умов акредитива підлягають відшкодуванню банком - емітентом, який, у свою чергу, має право вимагати відшкодування як зазначених, так і інших витрат, пов'язаних з виконанням акредитива, за рахунок платника (п. 2 ст. 870 ЦК). Заслуговує на увагу правило, що зобов'язує виконуючий банк у разі відмови у прийнятті документів, які не відповідають за зовнішніми ознаками умовам акредитива, негайно інформувати про це не лише отримувача коштів (бенефіціара), а й банк - емітент (п. 1 ст. 871 ЦК). Виконання цього обов'язку виконуючим банком дозволить оперативно з'ясувати причини невідповідності документів бенефіціара умовам акредитива і вжити заходів до здійснення розрахунків, якщо все ж буде встановлено, що бенефіціар, незважаючи на деякі помилки в документах, виконав свої договірні зобов'язання. Посиленню контролю за діями виконуючого банку з виплати грошових сум бенефіціару в суворій відповідності з умовами акредитива служить положення, що наділяє банк - емітент правом відмовитися від прийняття від виконуючого банку документів, що стали підставою до здійснення розрахунків з бенефіціаром, у разі якщо ці документи не відповідають за зовнішніми ознаками умовам акредитива. У подібній ситуації залежно від виду акредитива (покритий або непокритий) банк - емітент може відповідно вимагати від виконуючого банку суму, сплачену бенефіціару з порушенням умов акредитива, або відмовитися від відшкодування фактично виплачених сум (п. 2 ст. 871 ЦК). ГК включає в себе правила, що регулюють засади відповідальності банку за порушення умов акредитива (ст. 872). Тим самим усунутий один з суттєвих прогалин у правовому регулюванні розрахункових відносин. Справа в тому, що в Положенні про безготівкові розрахунки малася єдина норма, яка хоч якось стосувалася питань відповідальності за невиконання умов акредитива. Згідно з цією нормою, "всі претензії до постачальника, крім виникли з вини банку, розглядаються сторонами без участі банку" (п. 5.14). Дана норма орієнтована по суті на звільнення виконуючого банку від відповідальності. Тим часом арбітражно - судова практика виробила свій підхід до вирішення питань відповідальності банків. При необгрунтованому отриманні грошових сум по акредитиву відповідальність, як правило, покладалася на особа, яка отримала грошові кошти за документами, що не відповідає умовам акредитива. Однак у тих випадках, коли стягнення необгрунтовано отриманих грошових коштів з вказаної особи з яких-небудь причин виявлялося неможливим, відповідальність за порушення умов акредитива покладалася на виконуючий банк. Тепер у ЦК встановлена певна схема відповідальності банків за порушення умов акредитива. Передбачено загальне правило, відповідно до якого відповідальність перед платником несе банк - емітент, а виконуючий банк відповідає перед банком - емітентом. З цього загального правила є два винятки, коли допускається безпосередня відповідальність виконуючого банку як перед платником, так і перед одержувачем коштів. По-перше, на виконуючий банк може бути покладена відповідальність перед одержувачем коштів у разі необгрунтованої відмови у виплаті коштів за покритому або підтвердженого акредитиву. По-друге, на виконуючий банк може бути покладена відповідальність перед платником у разі неправильної виплати грошових коштів по покритому або підтвердженого акредитиву внаслідок порушення умов акредитива. В обох названих випадках мова йде тільки або про покритому, або про підтвердженому акредитиві. Крім того, в подібних ситуаціях покладання відповідальності саме на виконуючий банк не є імперативним. Не виключається і застосування загальної схеми відповідальності. Наприклад, бенефіціар, який виконав зобов'язання за договором з платником, але отримав відмову виконуючого банку у видачі відповідної грошової суми по акредитиву, вольний пред'явити позов контрагенту за договором (платнику) у зв'язку з невиконанням останнім зобов'язань з оплати товарів. У цьому випадку платник пред'явить свої вимоги банку - емітенту, який, у свою чергу, притягне до відповідальності виконуючий банк. Закриття акредитива проводиться виконуючим банком з підстав, вичерпний перелік яких передбачений ГК (ст. 873). До їх числа відносяться: закінчення строку акредитива; заяву одержувача коштів про відмову від використання акредитива до закінчення терміну його дії, якщо така можливість передбачена умовами акредитива; повний або частковий відгук платником відкличного акредитива. У будь-якому випадку виконуючий банк повинен поставити банк - емітент до відома про закриття акредитива. На відміну від раніше діяли банківських правил ГК встановив обов'язок виконуючого банку негайно одночасно із закриттям покритого акредитива повернути невикористану суму банку - емітенту, який повинен зарахувати повернуту суму на рахунок платника. Розрахунки по інкасо На відміну від розрахунків платіжними дорученнями та розрахунків за акредитивом, що представляють собою операції з виплати грошових коштів одержувачу за дорученням платника, при розрахунках по інкасо банк - емітент зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта (продавця товарів) дії щодо одержання від платника (покупця товарів) платежу або акцепту платежу. Для виконання доручення клієнта банк - емітент має право залучити інший банк (виконуючий банк). Законодавче регулювання розрахунків по інкасо необхідно насамперед для забезпечення нормального чекового і вексельного обороту. Крім того, в сучасній банківській практиці нерідко застосовуються такі форми розрахунків по інкасо, як платіжні вимоги, оплачувані в порядку попереднього акцепту, платіжні вимоги - доручення, вимоги на безакцептне списання, інкасові доручення. ЦК не регламентує специфічні питання, пов'язані з використанням різних форм розрахунків по інкасо, обмежуючись лише встановленням загальних принципових положень і залишаючи детальне регулювання порядку здійснення розрахунків по інкасо закону, а також встановленим відповідно до нього банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Банк - емітент несе відповідальність перед клієнтом за виконання його доручення. Йдеться про відповідальність на підставах та в розмірі, передбаченим у гл. 25 ЦК, тобто про відповідальність, яка настає в загальному порядку. Що стосується виконуючого банку, то на нього може бути покладена відповідальність перед клієнтом тільки в тому випадку, якщо невиконання або неналежне виконання доручення клієнта мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій саме з боку виконуючого банку (п. 3 ст. 874 ЦК) . Виконання інкасового доручення полягає в тому, що виконуючий банк повинен представити платнику документи стягувача у тій формі, в якій вони були отримані, за винятком відміток і написів банків, необхідних для оформлення інкасової операції (п. 2 ст. 875 ЦК). Документи, що виставляються стягувачем на інкасо, повинні відповідати вимогам до їх змісту та форми, передбаченим банківськими правилами. Наприклад, якщо розрахунки здійснюються платіжними вимогами - дорученнями, такі вимоги - доручення виписуються постачальниками на бланку встановленої форми і разом з документами направляються в трьох примірниках у банк покупця, який передає вимога - доручення платнику, а відвантажувальні документи залишає в картотеці до рахунку платника (п. 6.2 Положення про безготівкові розрахунки). В обов'язок виконуючого банку ставиться негайне повідомлення особи, від якої отримано інкасове доручення, про відсутність якого-небудь документа або невідповідність поданих документів за зовнішніми ознаками інкасовому дорученням. Якщо зазначені недоліки не будуть усунені стягувачем, виконуючий банк отримує право повернути подані документи без виконання (п. 1 ст. 875 ЦК). Документи, що підлягають оплаті за пред'явленням, повинні бути представлені виконуючим банком до платежу негайно з отриманням інкасового доручення. Якщо ж документи підлягають оплаті в інший строк, виконуючий банк повинен для одержання акцепту платника подати документи до акцепту негайно, а вимогу платежу має бути зроблено не пізніше дня настання зазначеного у документі строку платежу. Важливе значення має закріплення в ГК обов'язки виконуючого банку негайно передати отримані (інкасовані) суми в розпорядження банку - емітенту, який, у свою чергу, повинен забезпечити зарахування цих сум на рахунок клієнта. На виконуючий банк покладено також обов'язок негайного сповіщення банку - емітента про причини неплатежу або відмови від акцепту. Ця інформація повинна бути негайно доведена банком - емітентом до відома клієнта. Клієнтові надається можливість самостійно визначити свої подальші дії у зв'язку з неотриманням платежу - наприклад, відкликати документи і пред'явити вимогу про стягнення грошових коштів до платника в іншому порядку; виставити вимогу до рахунку для оплати відповідно до встановлених правил і т.п. Разом з тим неотримання вказівок про подальші дії у строк, встановлений банківськими правилами, а при його відсутності - в розумний строк дає виконуючому банку право повернути документи банку - емітенту. Розрахунки чеками Особливості правового регулювання розрахунків чеками зумовлені тим обставиною, що чек за своєю природою є цінним папером, тобто документом, що засвідчує з дотриманням встановленої форми і обов'язкових реквізитів майнові права, здійснення або передача яких можлива лише при його пред'явленні (ст. 142 ЦК). До введення в дію ГК відносини, пов'язані з розрахунками чеками, регулювалися Положенням про чеках, затвердженим Постановою Верховної Ради Російської Федерації від 13 лютого 1992 р. "*" та виданими відповідно до нього правилами Центрального банку РФ. --- "*" Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації. 1992. N 24. Ст. 1283. Однак законодавство, регулировавшее розрахунки чеками, мало суттєві прогалини, в тому числі в частині емісії чеків, відповідальності осіб, що беруть участь у розрахунках чеками, і т.п. Дана обставина неабиякою мірою сприяло негативних наслідків використання чеків у майновому обороті, що мали місце в останні роки. Крім того, деякі нові норми, що містяться в ЦК, викликані до життя необхідністю врахування положень, закріплених в Женевській конвенції 1931 р., встановлює Однаковий закон про чеки. Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю (п. 1 ст. 877 ЦК). Відмінною рисою відносин за розрахунками чеками є їх особливий суб'єктний склад. В якості основних учасників даних відносин виступають чекодавець і платник. Чекодавцем вважається особа, що виписало чек; чекодержателем - особа, яка є власником виписаного чека; платником - банк, що виробляє платіж за пред'явленим чеку. У відносинах за розрахунками чеками можуть також брати участь індосант - чекодержатель, що передає чек іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту), і аваліст - особа, яка дала поручительство за оплату чека, який оформлюється гарантійним написом на ньому (аваль). ГК наділяє здатністю бути платником за чеком виключно банки, в тому числі інші кредитні організації, що мають ліцензію на заняття банківською діяльністю. Відносно конкретного чека платником може бути вказаний тільки банк, де є засоби чекодавця, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків. Для правильного визначення природи чека важливе значення має положення про те, що видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого він виданий (п. 4 ст. 877 ЦК). Чек лише замінює, але не усуває колишнє боргове зобов'язання чекодавця, яке залишається в силі аж до моменту оплати чека платником. Тільки з цього моменту чекодержатель втрачає право вимоги до чекодавцю. Необхідно звернути увагу на положення, згідно з яким відгук чека до спливу строку для його пред'явлення не допускається (п. 3 ст. 877 ЦК). ЦК не встановлює термінів для пред'явлення чеків до оплати. Проте враховуючи, що порядок та умови використання чеків у платіжному обороті регулюються крім ГК також іншими законами і встановлюваними згідно з ними банківськими правилами, можна відзначити, що на території Російської Федерації чек підлягає оплаті протягом 10 днів, якщо він виписаний на території Росії; 20 днів, якщо чек виписаний на території держав - членів СНД; 70 днів, якщо він виписаний на території будь-якого іншого держави (ст. 21 Положення про чеки). Для чека, як і для всякої цінного паперу, принципове значення мають дотримання його форми і правильність заповнення всіх його реквізитів. Чек в обов'язковому порядку повинен включати в себе такі відомості: найменування "чек" у тексті документа; доручення платнику виплатити певну грошову суму; найменування платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж; зазначення валюти платежу; зазначення дати і місця складання чека; підпис чекодавця. Вимоги до форми чека і порядку його заповнення визначаються законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами (ст. 878 ЦК). Так, згідно з Положенням про чеках, заповнення чека допускається як від руки, так і з використанням технічних засобів. Використання факсиміле при підписанні чеків не допускається. На чеку, виданому від імені юридичної особи, повинна бути також поставлена печатка. Чек може бути виписаний: певній особі із застереженням "наказу" чи без такої (ордерний чек); певній особі із застереженням "не наказу" (іменний чек); пред'явнику із записом "пред'явнику" (пред'явницький чек). Чек без зазначення найменування чекодержателя розглядається як чек на пред'явника (ст. 4 і 7 Положення). ГК включає в себе певні правила, що регулюють порядок оплати чека (ст. 879). Чек оплачується за рахунок коштів чекодавця платником за умови пред'явлення його до оплати у встановлений термін. В обов'язок платника вменено упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що чек пред'явлений до оплати уповноваженим з нього обличчям. У разі пред'явлення до оплати индоссированного чека платник повинен перевірити правильність індосаментів. Правильність підписів індосантів при цьому платником не перевіряється. Особа, що сплатила чек, має право зажадати передачі йому чека з розпискою в отриманні платежу. Слід звернути увагу на положення ГК, що регулює відповідальність чекодавця і платника у разі оплати підробленого, викраденого або втраченого чека. Виниклі внаслідок цього збитки покладаються на платника або чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані (п. 4 ст. 879). Відступ від загальних правил відповідальності за зобов'язаннями, пов'язаними з підприємницькою діяльністю, коли відповідальність настає незалежно від вини, мало на меті спонукати учасників чекових правовідносин бути максимально турботливими та обачними. Передача прав за чеком провадиться в загальному порядку, передбаченому для передачі прав за цінними паперами. Для передачі іншій особі прав, посвідчених цінним папером на пред'явника, достатньо вручення цінного паперу цій особі. Права за ордерним цінним папером передаються шляхом вчинення на цьому цінному папері передавального напису - індосаменту (ст. 146 ЦК). Разом з тим передбачено деякі особливості передачі прав по чеку. Зокрема, іменний чек не може бути переданий іншій особі. У переказному чеку індосамент на платника має силу розписки за отримання платежу (ст. 880 ЦК). Певні особливості є і в правовому регулюванні гарантії платежу за чеком - авалю. Як аваліста за чеком може виступати будь-яка особа, за винятком платника. Аваль за чеком проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші шляхом напису "вважати за аваль" і вказівки, ким і за кого він виданий. Аваль, що сплатив чек, отримує права за цим чеком проти того, за кого він дав гарантію (ст. 881 ЦК). Пред'явлення чека до платежу здійснюється чекодержателем шляхом подання чека в банк, що обслуговує чекодержателя, на інкасо (інкасування чека). У цьому випадку оплата чека проводиться в загальному порядку, передбаченому для виконання інкасового доручення. У разі відмови платника від оплати чека, пред'явленого до платежу, дана обставина має бути посвідчений одним із способів, передбачених ЦК (ст. 883), а саме: протестом нотаріуса або складанням рівнозначного акта; відміткою платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати подання чека до оплати; відміткою инкассирующего банку із зазначенням дати, що свідчить про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений. Про несплаті чека чекодержатель повинен сповістити свого індосанта і чекодержателя протягом двох робочих днів, наступних за днем вчинення протесту або рівнозначного йому акту. Якщо платник відмовить в оплаті чека, чекодержатель має право регресу, тобто він має право вимагати платежу за чеком до всіх зобов'язаних за чеком особам: чекодавцю, авалистам, индоссантам, які несуть перед чекодержателем солідарну відповідальність (п. 1 ст. 885 ЦК). Платник не названий в якості особи, зобов'язаної за чеком перед чекодержателем. У разі необгрунтованої відмови від оплати чека платник несе відповідальність перед чекодавцем, але не перед чекодержателем. Встановлено скорочений строк позовної давності (шість місяців) для позовів чекодержателя до зобов'язаним за чеком особам. Зазначений строк обчислюється з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу (п. 3 ст. 885 ЦК). |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "3. Розрахунки за договором купівлі - продажу (в аспекті взаємин з банками) " |
||
|
||