загрузка...

трусы женские х/б
« Попередня Наступна »

Стаття 193. Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті Коментар до статті 193

Об'єкт злочину - встановлений порядок обов'язкового повернення (репатріації) за кордону коштів в іноземній валюті.
У Російській Федерації при експорті та імпорті товарів (робіт, послуг) здійснюються валютне регулювання і валютний контроль за репатріацією валютної виручки або за ввезенням еквівалентних за вартістю товарів або поверненням коштів, сплачених нерезидентам.
Відповідно до ст. 19 Федерального закону від 10 грудня 2003 р. N 173-ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль" (1) резиденти при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності, якщо інше не зазначено в цьому Законі, зобов'язані у строки, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити : 1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти РФ, належної відповідно до умов зазначених договорів (контрактів) за передані нерезидентам товари, виконані для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати інтелектуальної діяльності , у тому числі виключні права на них; 2) повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за межі не ввезені на митну територію РФ (не одержані на митній території РФ) товари, невиконані роботи, ненадані послуги, непередані інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них.
--------------------------------
(1) РГ. 2003. 17 грудня.
Стосовно до ст. 193 КК РФ резидентами є організації, створені відповідно до законодавства РФ. Нерезиденти - фізичні особи, які не є резидентами за законодавством РФ; юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав та мають місцезнаходження за межами території Російської Федерації, і т.д. (Ст. 1 Закону).
Зазначений нормативний акт містить вичерпний перелік випадків, при яких резиденти мають право не зараховувати на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземну валюту: при оплаті замовниками (нерезидентами) місцевих видатків резидентів, пов'язаних із спорудженням резидентами об'єктів на територіях іноземних держав, - на період будівництва, після закінчення якого кошти, що залишилися підлягають переведенню на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках; при використанні іноземної валюти, одержуваної резидентами від проведення виставок, спортивних, культурних та інших аналогічних заходів за межами території Російської Федерації, для покриття витрат з їх проведення, - на період проведення цих заходів і т.д. (Ч. 2 ст. 20 Закону).
Уповноважені банки - це кредитні організації, що здійснюють банківські операції з коштами в іноземній валюті на підставі ліцензій Центрального банку РФ.
Валютний контроль здійснюється з використанням паспортів угод, які оформляються при здійсненні валютних операцій між резидентами і нерезидентами і містять необхідні для обліку і звітності відомості.
Валютний контроль здійснюється Урядом РФ, органами (наприклад, Центральний банк РФ) і агентами (наприклад, уповноважені банки, митні і податкові органи) такого контролю.
Предмет злочину - кошти в іноземній валюті.
Під іноземною валютою розуміються: 1) грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави (групи іноземних держав), а також вилучені або вилучені з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки; 2) кошти на банківських рахунках і в банківських вкладах у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях.
Об'єктивна сторона злочину виражається в бездіяльності - неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства РФ обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк РФ, надалі у вигляді великого розміру, причинного зв'язку.
Під неповерненням коштів в іноземній валюті необхідно розуміти невиконання особою відповідної обов'язки, передбаченої чинним законодавством РФ. Терміни виконання такого обов'язку вказані в зовнішньоторговельному договорі (контракті).
Способи неповернення можуть бути найрізноманітнішими (невжиття заходів щодо стягнення заборгованості, невидача розпорядження про переведення грошових коштів і т.д.).
Відповідальність за таку бездіяльність можлива тільки при наявності фактичної можливості здійснити необхідну дію. Якщо, наприклад, контрагент по зобов'язанням не виконує його (зважаючи на неспроможність чи інших обставин), незважаючи на дії резидента, спрямовані на витребування грошей, злочини не буде (1).
--------------------------------
(1) Див: Клепицкий І.А. Система господарських злочинів. М., 2005. С. 441.
Злочин є закінченим у момент неповернення з-за кордону керівником організації коштів в іноземній валюті у великому розмірі. Склад злочину матеріальний.
Згідно з приміткою до цієї статті під великим розміром розуміється сума неповернених коштів в іноземній валюті, що перевищує п'ять мільйонів рублів.
Діяння, пов'язане з розкраданням коштів в іноземній валюті, необхідно кваліфікувати за сукупністю зі ст. 160 КК РФ.
Суб'єктивна сторона характеризується виною у вигляді прямого умислу. Особа усвідомлює, що не вертає у великому розмірі за кордону кошти в іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства Російської Федерації обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк Російської Федерації, і бажає цього.
Суб'єкт злочину спеціальний - керівник організації.
За неповернення з-за кордону керівником організації коштів в іноземній валюті, що не утворюють великий розмір, передбачена адміністративна відповідальність (ч. ч. 4 і 5 ст. 15.25 КоАП РФ).
загрузка...
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " Стаття 193. Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті Коментар до статті 193 "
  1. 3. Застава
    неповернення у встановлений термін суми кредиту, забезпеченого заставою речей у ломбарді, ломбард має право на підставі виконавчого напису нотаріуса після закінчення пільгового місячного терміну продати це майно в порядку, встановленому для реалізації заставленого майна. Після цієї вимоги ломбарду до заставодавця погашаються навіть у тому випадку, коли сума, виручена при реалізації
  2. Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
    стаття трактує про передачу проданої речі з застереженням про збереження права власності за продавцем до оплати речі покупцем або настання іншої обставини, тобто про невідкладно обумовленому договорі про передачу. Абзац 1 ст. 491 ГК відокремлює умовну традицію (речову угоду) від лежить в її основі не умовна купівлі-продажу (обязательственной угоди), а також показує, що угода
  3. Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
    стаття з проекту Кодексу була виключена. Цим частково пояснюється те, що в § 4 гл. 37 ГК вирішуються лише самі загальні питання про договори підряду на виконання проектних та вишукувальних робіт. * (449) У строгому сенсі мірою цивільно-правової відповідальності є лише остання з названих санкцій, а саме стягнення збитків. * (450) СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1096. * (451) СЗ РФ. 1994. N 34.
  4. 2. Договірні умови
    статтях Цивільних кодексів 1922, 1964 і 1994 рр.. Ознака, яка об'єднує істотні умови в одну групу, не викликає особливих суперечок. Йдеться про умови, які формують договори в цілому та їх окремі типи (види) зокрема. Виходячи з цього істотними, за загальним визнанням, є умови, необхідні і достатні для того, щоб договір вважався укладеним і тим самим здатним
  5. 1. Виконання договору
    стаття, розрахована на всі взагалі зобов'язання, доповнюється статтями гл. 29 ГК. З них випливає, що одностороннє розірвання або зміна договору в принципі неприпустимо незалежно від того, чи йде мова про зобов'язання боржника або про права кредитора. До числа заходів забезпечення реального виконання належать і ті, які маються на увазі п. 1 ст. 396 ГК. Зазначений пункт презюмирует збереження
  6. 2. Форми договірної відповідальності
    статтях Принципів ми знову зустрічаємося з терміном "збитки". Наприклад, відповідно до ст. 7.4.11 збитки мають бути виплачені одноразово у повній сумі (damages are to be paid in a lump sum); в ст. 7.4.12 говориться про валюті обчислення збитків (currency in which to assess damages) і т.д. -------------------------------- Принципи міжнародних комерційних договорів / Пер. з англ. А.С.
  7. 3. Підстави та умови договірної відповідальності
    стаття, присвячена цьому питанню: згідно ст. 1662 проекту, при неможливості для однієї сторони виконати зобов'язання за двосторонньою договором внаслідок випадкової події вона не має права вимагати того, що їй належить по тому ж договору з іншого боку, і зобов'язана повернути те, що раніше отримала. Якщо ж виконання зобов'язання внаслідок випадкової події стало неможливим для
  8. Глава XX. ДОГОВОРИ ПРО ІГРАХ І ПАРІ
    стаття все тієї ж голови (ст. 1967) виключає право сторони, що програла вимагати назад добровільно нею сплачене, якщо тільки виграла сторона не допустила обман або шахрайство. У Німецькому цивільному укладенні (ГГУ) розд. 19 кн. 2 "Зобов'язальне право" (первинне найменування розділу - "Ігри, парі" замінено тепер іншим - "Недосконалі зобов'язання") починається з § 762. В
  9. 3.2. Частноправовая уніфікація матеріальних норм
    стаття надає право на стягнення відсотків річних з суми грошового зобов'язання однієї зі сторін договору міжнародної купівлі-продажу товарів, але не визначає розміру відсотків річних, що нараховуються на суму такого грошового зобов'язання) Арбітражним судом МТП була застосована ст. 7.4.9 (п. 2) Принципів УНІДРУА. Аналогічно у вирішенні по спору з договору, укладеного австрійської та
  10. Стаття 127-1. Торгівля людьми Коментар до статті 127.1
    статтями КК РФ. З суб'єктивної сторони вербування, перевезення, приховування, передача і отримання характеризуються виною у формі умислу. Здійснюючи дії, спрямовані на торгівлю людьми, суб'єкт завжди усвідомлює їх суспільну небезпеку. Обов'язковою суб'єктивною ознакою цих дій є мета - подальша експлуатація людини. Поняття експлуатації розкривається у примітці 2 до ст.
загрузка...

загрузка...
енциклопедія  бешбармак  яловичина  кабачки  начинка