Головна
ГоловнаМитне, податкове, медичне правоПодаткове право → 
« Попередня Наступна »
С.Г. Пепеляєв. Податкове право: Навчальний посібник, 2000 - перейти до змісту підручника

Запитання для самостійного вивчення


До глави 11, пункту 11.1.1
1. Вивчіть порядок сплати прибуткового податку з доходів, отриманих від підприємницької діяльності.
Підготуйте відповіді на наступні питання. «Що є об'єктом оподаткування у фізичних осіб, які займаються індивідуальною підприємницькою діяльністю?
- Чи підлягають включенню в оподатковуваний дохід підприємця аванси, отримані ним під майбутню поставку товарів (виконання робіт, надання послуг)?
- Якими нормативними актами необхідно керуватися при визначенні витрат, що враховуються при оподаткуванні доходів, отриманих від підприємницької діяльності?
- У якому порядку підприємець без утворення юридичної особи веде облік своїх доходів і витрат?
- У які терміни сплачується податок на доходи, отримані від підприємницької діяльності?
2. Вивчіть особливості сплати прибуткового податку з доходів, отриманих фізичними особами від продажу майна, що належить їм на праві власності.
Підготуйте відповіді на наступні питання.
- З метою визначення отриманого доходу враховується ринкова ціна майна або ціна, зазначена при укладанні угоди?
- Назвіть основні правила надання вирахувань для визначення розміру доходу від продажу майна.
- Хто - платник податків або податковий орган вирішує питання про застосування одного з встановлених правил надання вирахувань?
3. Вивчіть порядок оподаткування доходів іноземних фізичних осіб - податкових резидентів Російської Федерації.
Підготуйте відповіді на наступні питання.
- Назвіть додаткові вилучення, встановлені для зазначеної категорії платників податків.
- Чи можна віднести до витрат на відрядження суми, що виплачуються іноземному працівникові додатково до заробітної плати за кожен день перебування в Російській Федерації?
- До якого податкового органу подається декларація про доходи іноземної фізичної особи і в які терміни?
- Яке іноземна фізична особа визнається для цілей оподаткування власником особистої компанії?
4. Вивчіть особливості податкового статусу фізичних осіб-нерезидентів Російської Федерації.
Підготуйте відповіді на наступні питання.
- Які доходи фізичних осіб можуть бути віднесені до доходів, отриманих з джерел в Російській Федерації?
- Чи тотожні поняття «джерело доходу» і «джерело виплати доходу»?
- Який метод оподаткування використовується при справлянні прибуткового податку з доходів фізичних осіб - нерезидентів?
При підготовці відповідей використовуйте наступні джерела.
1. Податковий кодекс Російської Федерації (частина перваяУ / Відомості Верховної Ради Федераціі.-1998. - № 3 <.-Ст. 3824.
2. Закон РФ від 7 грудня 1991 р. № 1998-1 « Про прибутковий податок з фізичних осіб »/ / Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації. - 1992. - № 12-Ст. 591.
3. Інструкція Державної податкової служби Росії від 29 тоня 1995 р. № 35 «По застосуванню Закону Російської Федерації« Про Льодохідна податок з фізичних осіб »/ / Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації. - 1895. - № 10 (опублікована без Додатків 1-7).
До пункту 11.1.2
Вивчіть порядок сплати податків на майно фізичних осіб. Підготуйте відповіді на наступні питання.
- Які органи мають право визначити вартість квартир, приміщень , житлових будинків та інших будівель для цілей оподаткування?
- З якого моменту виникає обов'язок по сплаті податку на нові будівлі, приміщення і споруди, збудовані громадянами в поточному році?
- З якої дати спадкоємці визнаються платниками податку на будівлі, приміщення та споруди, що перейшли їм у спадок?
- У якому порядку платник податків звільняється від сплати податку в разі знищення або повного руйнування транспортного засобу в результаті аварії ?
При підготовці відповідей використовуйте наступні джерела.
1. Закон РФ від 9 грудня 1991 р. № 2003-1 «Про податки на майно фізичних осіб» / / Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації. - 1992. - № 8.-Ст. 362.
2. Інструкція Державної податкової служби Росії від 30 травня 1995 р. № 31 «Про порядок обчислення та сплати податків на майно фізичних осіб »/ / Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації. - 1995. - № 9.
До пункту 11.1.3
Вивчіть порядок сплати податку на майно, що переходить у порядку спадкування або дарування.
Підготуйте відповіді на наступні питання.
- Перерахуйте види майна, віднесені до об'єктів оподаткування.
- Чи є готівкові грошові кошти в національній або іноземній валюті об'єктом оподаткування?
- Вкажіть особливості оподаткування житлових будинків і квартир, а також пайових накопичень в ЖБК, які у порядку спадкування або дарування.
- Наявність яких документів є необхідною умовою для залучення фізичних осіб до сплати податку?
При підготовці відповідей використовуйте наступні джерела.
1. Закон РФ від 12 грудня 1991 р. № 2020-1 «Про податок з майна, що переходить у порядку спадкування або дарування / Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації. - 1992. - № 12. - Ст. 593.
2. Інструкція Державної податкової служби Росії від 30 травня 1995 р. № 32 «Про порядок обчислення та сплати податку з майна, переходить у порядку спадкування ілідаренія» / / Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації . - 1995. - № 9 (опублікована без Додатків 3-5).
До пункту 11.2.1
Вивчіть порядок обчислення і сплати податку на прибуток підприємств і дайте відповідь на наступні питання.
- Назвіть два основних способи обліку виручки від реалізації продукції (робіт, послуг).
- У якому порядку враховується в собівартості продукції (робіт, послуг ) вартість основних виробничих фондів?
- Що таке «курсова різниця», як вона враховується при визначенні валового прибутку підприємства?
- Який орган встановлює порядок обчислення індексу інфляції, використовуваного при визначенні прибутку від реалізації майна?
- Як визначити для цілей оподаткування прибуток (збиток) від реалізації цінних паперів?
- Як визначити для цілей оподаткування вартість безоплатно отриманих основних фондів, товарів та іншого майна?
- У якому порядку сплачується податок на доходи (дивіденди, відсотки) з цінних паперів? Яка ставка податку застосовується до цього виду доходів? Яким законодавством вона встановлюється?
- Наведіть приклад вилучень з податку на прибуток.
- Чи надаються з податку на прибуток знижки, розмір яких не обмежено законом?
- Протягом якого терміну малим підприємствам надається податковий кредит з податку на прибуток?
При підготовці відповідей використовуйте наступні джерела.
1. Закон України від 27 грудня 1991 р. № 2116-1 «Про податок на прибуток підприємств і організацій» / / Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації. - 1992. - № 11 - Ст. 525.
2. Інструкція Державної податкової служби Росії від 10 серпня 1995 р. № 37 «Про порядок обчислення і сплати до бюджету податку на прибуток підприємств і організацій» / / Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації. - 1996. - № 1.
3. Постанова Уряду РФ від 5 серпня 1992 р. № 552 «Про затвердження Положення про склад витрат по виробництву і реалізації продукції (робіт, послуг), що включаються в собівартість продукції (робіт, послуг), та про порядок формування фінансових результатів, що враховуються при оподаткування прибутку »/ / Відомості Верховної Ради та Уряду РФ. - 1992. - № 9. - Ст. 602.
До пунктів 11.2.2 і 11.2.3
Вивчіть порядок обчислення і сплати податку на додану вартість і акцизів.
Підготуйте відповіді на наступні питання.
- Назвіть об'єкти оподаткування ПДВ в Російській Федерації.
- Чи є об'єктом оподаткування передача товарно-матеріальних цінностей від одного структурного підрозділу підприємства іншому його виробничому підрозділу?
- Як визначається місце надання консультаційно-інформаційних послуг?
- Що є місцем надання експортованих послуг? Які послуги відносяться до експортованим?
- Чи відноситься до оподатковуваним ПДВ оборотам реалізація товарів (робіт, послуг) господарюючим суб'єктам країн - учасниць СНД?
- Як визначається оподатковуваний база при імпорті товарів на територію Російської Федерації?
- Які документи можуть бути використані підприємством для підтвердження факту експорту товарів?
- Чи обкладаються податком на додану вартість обороти з реалізації цінних паперів?
- Перерахуйте встановлені в законодавстві умови прийняття до заліку (відшкодуванню з бюджету) так званого вхідного ПДВ.
- У якому порядку відноситься на розрахунки з бюджетом податок, сплачений при придбанні основних засобів?
- Чи відшкодовується з бюджету ПДВ, сплачений при придбанні товарів за готівку?
- Що таке «розрахункова ставка»? У яких випадках вона застосовується?
- Яким органом встановлено порядок складання та використання рахунків-фактур? Назвіть основні реквізити рахунку-фактури.
- У якому порядку сплачується ПДВ іноземними юридичними особами, не перебувають на обліку в податковому органі Росії?
- Які товари віднесені законодавством до підакцизних?
- Які повноваження надані Уряду РФ з регулювання стягнення акцизів з окремих видів мінеральної сировини?
- Як визначається об'єкт оподаткування у підприємств, що виробляють підакцизний товар з давальницької сировини?
- Що таке « марки акцизного збору »? Відносно яких підакцизних товарів вони застосовуються?
При підготовці відповідей використовуйте наступні джерела.
1. Закон РФ від 6 грудня 1991 р. № 1992 -1 «Про податок на додану вартість» / / Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації. - 1991. - № 52. - Ст. 1871.
2. Інструкція Державної податкової служби Росії від 11 жовтня 1995 № 39 «Про порядок обчислення і сплати податку на додану вартість» / / Російські вести. - 1995. - № 223; 228.
3. Постанова Уряду РФ від 29 липня 1996 р. № 914 «Про затвердження порядку ведення журналів обліку рахунків-фактур при розрахунках з податку на додану вартість» / / Відомості Верховної Ради України. - 1996. - № 32. - Ст. 3941.
4. Федеральний закон від 6 грудня 1991 р. № 1993-1 «Про акцизи» / / Відомості Верховної Ради Федераціі.-1996. - № 11. - Ст. 1016.
5. Інструкція Державної податкової служби Росії від 1 листопада 1995 р. № 40 «Про порядок сплати акцизів на нафту, включаючи газовий конденсат і природний газ" / / Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації. - 1996. - № 3.
6. Інструкція Державної податкової служби Росії від 10 серпня 1998 р. № 47 «Про порядок обчислення і сплати акцізов-У/Бюллетень нормативних актів федеральних органів виконавчої влади. - 1998. - № 29.
7. Постанова Уряду РФ від 04 вересня 1999 року № 1008 «Про марки акцизного зборів / Збори законодавства Російської Федерації. - 1999. - № 37. - Ст. 4502.
До пункту 11.3.1
Вивчіть порядок обчислення і сплати податків до федерального і регіональних дорожні фонди РФ.
Підготуйте відповіді на наступні питання.
- Які автомобільні дороги відносяться до доріг загального користування?
- Що є об'єктом оподаткування податком на реалізацію ПММ у підприємств, що займаються перепродажем ПММ?
- Виробництво і реалізація яких нафтопродуктів обкладається податком на реалізацію ПММ ?
- Для яких видів діяльності підприємства оподатковувана база податку на користувачів автодоріг визначається у вигляді різниці між продажною і покупної цінами товарів?
- Чи враховується отримана підприємством орендна плата в складі оподатковуваної бази податку на користувачів автодоріг?
- Яким правами володіє суб'єкт Федерації щодо регулювання ставок податку на користувачів автодоріг?
- У які терміни сплачується податок з власників транспортних коштів?
- Чи має право суб'єкт Федерації повністю звільнити від сплати податку з власників транспортних засобів окремі категорії підприємств і громадян?
При підготовці відповідей використовуйте наступні джерела.
1. Податковий кодекс РФ (частина перша) / / Відомості Верховної Ради України. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.
2. Закон РФ від 18 жовтня 1991 р. № 1759-1 «Про дорожніх фондах в РФ» / / Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації-1991. - № 44 - Ст. 1426.
  3. Інструкція Державної податкової служби Росії від 15 травня 1995 р. № 30 «Про порядок обчислення і сплати податків, що у дорожні фонди» / / Бюлетень нормативних актів міністерств і відомств Російської Федерації. - 1995. - № 9.
  До пункту 11.2.4
  Вивчіть порядок обчислення і сплати обов'язкових внесків до соціальних позабюджетних фондів.
  Підготуйте відповіді на наступні питання.
  - Чи нараховуються внески до Пенсійного фонду РФ на суми, виплачені працівнику у відшкодування його витрат по службовому відрядженні?
  - У якому порядку сплачуються внески до Пенсійного фонду РФ з доходів індивідуального підприємця, що застосовує спрощену систему оподаткування?
  - Якому органу надано право встановлювати перелік виплат, на які не нараховуються внески до Фонду соціального страхування РФ?
  - Чи нараховуються внески до Фонду соціального страхування РФ на винагороди, які виплачуються за договорами підряду, виконання робіт і надання послуг?
  - У які терміни роботодавці здійснюють сплату внесків до соціальних позабюджетних фондів?
  При підготовці відповідей використовуйте наступні джерела.
  1. Федеральний Закон від 20 грудня 1999 р. № 197-ФЗ «Про тарифи страхових внесків до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації, Державний фонд зайнятості населення Російської Федерації й у фонди обов'язкового медичного страхування на 2000 рік» / / Відомості Верховної Ради Федерації. - 1999. - № 47. - Ст. 5615.
  2. Постанова Уряду РФ від 13 жовтня 1999 р. № 1154 «Про перелік виплат, на які не нараховуються страхові внески до Пенсійного фонду Російської Федерації» / / Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 42. - Ст. 5057.
  3. Постанова Уряду РФ від 12 лютого 1994 р. № 101 «Про фонд соціального страхування Російської Федерації» / / Відомості Верховної Ради та Уряду Російської Федерації. - 1994 - № 8-Ст. 599.
  4. Постанова Уряду РФ від 7 липня 1999 р. № 765 «Про перелік виплат, на які не нараховуються страхові внески до Фонду соціального страхування Російської Федерації» / / Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 28. - Ст. 3681.
 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "Питання для самостійного вивчення"
  1.  Питання для самостійного вивчення
      1. Вивчіть принципи визначення ціни товарів (робіт, послуг) для цілей оподаткування. Підготуйте відповіді на наступні питання. - Яке загальне правило визначення ціни товарів (робіт, послуг)? - Назвіть чотири основних і один додатковий критерії, що дозволяють податковим органам коригувати результати угод. - Які дві умови враховуються при визначенні ринкової ціни товару
  2.  § 3. Джерела муніципального права.
      Джерелами муніципального права є: 1. Конституція Російської Федерації, яка закріпила місцеве самоврядування як одну з основ конституційного ладу, а також встановила, що органи місцевого самоврядування не входять до системи органів державної влади (ст. 12). Правовому регулюванню місцевого самоврядування в Конституції Російської Федерації присвячена гл. 8 "Місцеве
  3.  § 3. Напрями сучасних досліджень у вітчизняній науці муніципального права
      Муніципальної-правова наука в сучасній Росії знаходиться на підйомі. Це обумовлено, зокрема, розвитком місцевого самоврядування, муніципального права як галузі права, що породжує стійку суспільну потребу в дослідженні різних аспектів місцевого самоврядування, муніципального законодавства. У числі багатоаспектних, міждисциплінарних робіт необхідно назвати наступні: Пертцік
  4.  § 2. Місцева адміністрація
      Термін "місцева адміністрація" рівнозначний терміну "виконавчо-розпорядчий орган муніципального освіти". Виконавчо-розпорядчий орган є постійно діючим органом місцевого самоврядування. Законодавство не містить норм про можливість і порядок припинення повноважень місцевої адміністрації. Інститут припинення повноважень передбачений лише для посадових осіб
  5.  § 1. Поняття комерційного права
      Підприємницька діяльність і відносини, регульовані комерційним правом. Відродження комерційного права в Росії нерозривно пов'язане з її переходом до ринкової економіки. На рубежі 80-90-х років відбулися глибокі зміни у правовому регулюванні економічної діяльності. Було легалізовано підприємництво. Відносини, що є предметом цивільно-правового регулювання,
  6.  § 1. Підряд
      Договори підряду представлені в загальногромадянський законодавстві такими різновидами, як будівельний і побутової поспіль, підряд на виконання проектних та вишукувальних робіт та підрядні роботи для державних потреб. До всіх цих видів договорів підряду застосовуються норми ст. 702-729 ГК, утворюють як би спільну частину законодавства, що регулює відносини у сфері виробництва робіт і
  7.  § 3. Розгляд економічних спорів арбітражними судами
      Система і функції арбітражних судів. У судову систему Російської Федерації входять згідно Закону «Про судову систему Російської Федерації» спеціалізовані судові установи - Федеральні арбітражні суди. [1] У п. 2 ст. 118 Конституції Російської Федерації не виділено як самостійного виду судового процесу арбітражне судочинство. Отже, з точки зору
  8.  § 3. Правові форми інноваційної діяльності
      Загальна характеристика. Розглядаючи ознаки інноваційної діяльності та аналізуючи її особливості, ми мали можливість переконатися в тому, що створення, виробництво і реалізація інноваційного продукту вимагають участі широкого кола суб'єктів: від винахідників, конструкторів і технологів до професійних підприємців і спеціалізованих організацій. Всі вони є учасниками єдиного
  9.  ВСТУП
      Проблема побудови теоретично обгрунтованої, ефективно діючої моделі взаємовідносин державної влади і місцевого самоврядування в даний час придбала першорядне значення. Як справедливо зазначив Президент Російської Федерації, однією з суттєвих причин нерозвиненості місцевого самоврядування в Російській Федерації є "нечіткість у розмежуванні повноважень з
  10.  § 1. Поняття і принципи місцевого самоврядування. Моделі взаємовідносин державної влади та місцевого самоврядування
      Поняття місцевого самоврядування відносно недавно стало загальновживаним в російському праві. В якості юридичного терміну воно було закріплено в Законі СРСР від 9 квітня 1990, N 1418-1 "Про загальні засади місцевого самоврядування і місцевого господарства в СРСР". --- Відомості З'їзду народних депутатів СРСР і Верховної Ради СРСР. 1990. N 16. Ст. 267.