|
|
|
Анотація |
|
РОЗДІЛ I. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ТЕОРІЇ ПОДАТКОВОГО ПРАВА |
|
1 ПОНЯТТЯ І РОЛЬ ПОДАТКІВ
|
|
1.1. Соціально-економічні передумови реформи податкового права |
|
2 ВИДИ ПОДАТКІВ |
|
2.1. Прямі і непрямі податки |
|
2.2. Розкладкові і кількісні податки |
|
2.3. Закріплені і регулюючі податки |
|
2.4. Державні та місцеві податки |
|
2.5. Загальні і цільові податки |
|
2.6. Регулярні і разові податки |
|
3 ПРИНЦИПИ ОПОДАТКУВАННЯ |
|
3.1. Розвиток принципів оподаткування |
|
3.2. Поняття і правове значення основних (конституційних) принципів оподаткування і зборів |
|
3.3. Класифікація основних принципів оподаткування і зборів |
|
3.3.1. Основні принципи оподаткування і зборів, що забезпечують реалізацію і дотримання основ конституційного ладу |
|
3.3.2. Основні принципи оподаткування і зборів, що забезпечують реалізацію і дотримання прав і свобод платників податків |
|
3.3.3. Основні принципи оподаткування і зборів, що забезпечують реалізацію і дотримання почав федералізму |
|
4 ЕЛЕМЕНТИ ЮРИДИЧНОЇ СКЛАДУ ПОДАТКУ |
|
4.1. Поняття і правове значення елементів юридичного складу податку |
|
4.2. Суб'єкт оподаткування |
|
4.2.1. Поняття суб'єкта оподаткування |
|
4.2.2. Види суб'єктів оподаткування |
|
4.2.3. Податковий статус фізичних осіб |
|
4.2.4. Податковий статус юридичних осіб |
|
4.3. Об'єкт і предмет оподаткування. Масштаб податку та податкова база |
|
4.3.1. Об'єкт і предмет оподаткування |
|
4.3.2. Податкова база і масштаб податку |
|
4.3.3. Джерело податку |
|
4.3.4. Межі податкового юрисдикції держави |
|
4.4. Податковий період |
|
4.5. Методи обліку бази оподаткування |
|
4.6. Одиниця оподаткування |
|
4.7. Тариф ставок |
|
4.7.1. Ставка податку |
|
4.7.2. Метод оподаткування |
|
4.7.2.1. Рівне оподаткування |
|
4.7.2.2. Пропорційне оподаткування |
|
4.7.2.3. Прогресивне оподаткування |
|
4.7.2.4. Регресивне оподаткування |
|
4.8. Податкові пільги |
|
4.8.1. Види податкових пільг |
|
4.9. Порядок обчислення податку |
|
4.9.1. Особи, обчислюється податок |
|
4.9.2. Методи обчислення податку |
|
4.10. Способи, строки та порядок сплати податку |
|
4.10.2. Сплата податку у джерела доходу |
|
4.10.3. Кадастровий спосіб сплати податку |
|
4.10.4, Строки сплати податку |
|
4.10.5. Порядок сплати податку |
|
Контрольні тести |
|
Список рекомендованої літератури |
|
РОЗДІЛ II. ПОДАТКОВІ ПРАВОВІДНОСИНИ |
|
5 ПОНЯТТЯ І ЗАГАЛЬНІ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПОДАТКОВИХ ПРАВОВІДНОСИН |
|
5.1. Поняття податкових правовідносин |
|
5.2. Ознаки податкових правовідносин |
|
6 ОБ'ЄКТИ ПОДАТКОВИХ ПРАВОВІДНОСИН |
|
6.1. Економічна діяльність та оподаткування |
|
6.2. Бухгалтерський облік та оподаткування |
|
6.3. Особливості визначення податкових наслідків економічної діяльності |
|
6.4. Проблеми розмежування податкових та суміжних з ними відносин |
|
7 учасників податкових правовідносин |
|
7.1. Платники податків |
|
7.1.1. Основні права та обов'язки платників податків |
|
7.1.1.1. Права платників податків |
|
7.1.1.2. Обов'язки платників податків |
|
7.2. Інші учасники податкових правовідносин |
|
7.2.1. Податкові агенти |
|
7.2.2. Представники платників податків і податкових агентів |
|
7.2.3. Збирачі податків і зборів |
|
7.2.4. Особи, зобов'язані контролювати правильність обчислення і повноту сплати податків і зборів |
|
7.2.5. Особи, зобов'язані інформувати податкові органи про факти, істотних для оподаткування |
|
7.2.6. Особи, зобов'язані подавати податковим органам дані, необхідні для обчислення податку |
|
7.2.7. Особи, зобов'язані подавати податковим органам дані, необхідні для організації податкового контролю |
|
7.2.8. Особи, зобов'язані надавати сприяння податковим органам у проведенні заходів податкового контролю (процесуальні особи) |
|
7.2.9. Банки |
|
7.2.10. Податкові консультанти |
|
Запитання для самостійного вивчення |
|
Контрольні тести |
|
РОЗДІЛ III. ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА |
|
8 ПОДАТКОВЕ ЗАКОНОДАВСТВО |
|
8.1. Поняття і види джерел податкового права |
|
8.2. Поняття податкового законодавства |
|
8.2.2. Дія актів податкового законодавства у часі |
|
8.2.3. Порядок внесення змін до законодавства про податки і збори |
|
8.2.4. Тлумачення законодавства про податки і збори |
|
8.2.5. Склад податкового законодавства |
|
8.2.6. Кодифікація податкового законодавства |
|
РОЗДІЛ IV. СИСТЕМА ПОДАТКІВ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ |
|
10 ВИЗНАЧЕННЯ І ЗАГАЛЬНІ ХАРАКТЕРИСТИКИ СИСТЕМИ ПОДАТКІВ |
|
11 ОСНОВНІ податку, що справляється В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ |
|
11.1. Податки, що сплачуються фізичними особами |
|
11.1.1. Прибутковий податок з фізичних осіб |
|
11.1.1.1. Пільги |
|
11.1.1.2. Ставки прибуткового податку |
|
11.1.2. Податок на майно фізичних осіб |
|
11.1.3. Податок на майно, що переходить у порядку спадкування або дарування |
|
11.2. Податки, що сплачуються організаціями |
|
11.2.1. Податок на прибуток |
|
11.2.2. Податок на додану вартість |
|
11.2.3. Акцизи |
|
11.2.4. Податок на майно підприємств |
|
11.2.5. Податок на операції з цінними паперами |
|
11.3. Податки, що сплачуються і фізичними і юридичними особами |
|
11.3.1. Податки, які надходять в дорожні фонди |
|
11.3.2. Спрощена система оподаткування. Податок на поставлений дохід |
|
11.3.3. Податок з продажу |
|
11.3.4. Земельний податок |
|
11.4. Соціальні податки (внески в соціальні позабюджетні фонди) |
|
Запитання для самостійного вивчення |
|
Контрольні тести |
|
Список рекомендованої літератури |
|
РОЗДІЛ V. ПОДАТКОВИЙ ФЕДЕРАЛИЗМ |
|
12 ПРАВОВІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОГО ФЕДЕРАЛІЗМУ |
|
12.1. Принципи і форми розподілу податків за рівнями управління |
|
13 КОНСТИТУЦІЙНІ ОСНОВИ СИСТЕМИ ПОДАТКІВ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ |
|
13.1. Єдність системи податків |
|
13.2. Повноваження Федерації і суб'єктів Федерації з визначення умов справляння регіональних податків |
|
14 КОНСТИТУЦІЙНИЙ ПРИНЦИП ЄДНОСТІ ПОДАТКОВОЇ ПОЛІТИКИ |
|
Контрольні тести |
|
Список рекомендованої літератури |
|
РОЗДІЛ VI. ПРАВОВІ ОСНОВИ МІЖНАРОДНИХ ПОДАТКОВИХ ВІДНОСИН |
|
15 ПОНЯТТЯ МІЖНАРОДНОГО ПОДАТКОВОГО ПРАВА |
|
15.1. Іноземний елемент у податкових відносинах |
|
15.2. Предмет міжнародного податкового права |
|
15.3. Матеріально-правові та колізійні норми міжнародного податкового права |
|
15.4. Джерела міжнародного податкового права |
|
15.4.1. Види міжнародних податкових угод |
|
15.4.2. Інкорпорація міжнародних податкових угод |
|
15.4.3.0 юридичною силою міжнародних податкових угод |
|
15.4.4. Міжнародні угоди і податковий тягар |
|
15.5. Режими оподаткування суб'єктів іноземного права |
|
15.5.1. Національний режим |
|
15.5.2. Режим недискримінації |
|
15.5.3. Режим найбільшого сприяння |
|
15.5.4. Режим взаємності |
|
16 ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКОВИХ ВІДНОСИН З ІНОЗЕМНИМ ЕЛЕМЕНТОМ |
|
16.1. Принцип територіальності в міжнародному податковому праві |
|
16.2. Територіальна приналежність об'єкта оподаткування |
|
16.3. Постійне представництво |
|
16.3.1. Поняття постійного представництва |
|
16.3.2. Форми постійних представництв |
|
16.3.2.1. Будівельний майданчик |
|
16.3.2.2. Залежний агент |
|
16.3.2.3. Діяльність, верб що приводить до утворення постійного представництва |
|
16.3.3. Визначення прибутку постійного представництва |
|
1В.3.4. Постійна (фіксована) база |
|
17 МІЖНАРОДНЕ багаторазове ОПОДАТКУВАННЯ |
|
17.1. Причини виникнення багаторазового оподаткування |
|
17.2. Способи усунення багаторазового оподаткування |
|
17.3. Уніфікація податкових систем |
|
17.3. Уніфікація податкових систем |
|
Контрольні тести |
|
Список рекомендованої літератури |
|
РОЗДІЛ VII. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА |
|
18 ПІДСТАВИ, ВИДИ ТА ПРИНЦИПИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА |
|
18.1. Поняття та види юридичної відповідальності за порушення податкового законодавства |
|
18.2. Принципи юридичної відповідальності за порушення податкового законодавства |
|
18.3. Поняття та особливості порушень законодавства про податки і збори |
|
18.3.1. Об'єкт податкового правопорушення |
|
18.3.2. Об'єктивна сторона |
|
18.3.3. Суб'єкт податкового правопорушення |
|
18.3.4. Суб'єктивна сторона податкового правопорушення |
|
18.3.5. Звільнення від відповідальності за порушення законодавства про податки і збори |
|
18.4. Система і склади порушень законодавства про податки і збори |
|
18.4.1. Правопорушення проти системи податків |
|
18.4.2. Правопорушення проти прав і свобод платників податків |
|
18.4.3. Правопорушення проти системи гарантій виконання обов'язків платника податків |
|
18.4.4. Правопорушення проти виконання дохідної частини бюджетів |
|
18.4.5. Правопорушення проти контрольних функцій податкових органів |
|
18.4.6. Правопорушення проти порядку ведення бухгалтерського обліку, складання та подання бухгалтерської та податкової звітності |
|
18.4.7. Правопорушення проти обов'язків по сплаті податків |
|
19 КРИМІНАЛЬНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОДАТКОВІ ЗЛОЧИНИ |
|
19.1. Роль кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків |
|
19.2. Кримінальна відповідальність за податкові злочини за законодавством Російської Федерації |
|
19.2.1. Об'єкт податкових злочинів |
|
19.2.1. Об'єкт податкових злочинів |
|
19.2.2. Об'єктивна сторона податкових злочинів |
|
19.2.2.1. Негативні наслідки |
|
19.2.2.2. Причинно-наслідковий зв'язок |
|
19.2.2.3. Злочинні дії |
|
19.2.2.3.1. Неподання декларації про доходи |
|
19.2.2.3.2. Включення в декларацію завідомо перекручених даних |
|
19.2.2.3.3. Внески у позабюджетні фонди |
|
19.2.3. Суб'єкт податкового злочину |
|
19.2.4. Суб'єктивна сторона податкового злочину |
|
19.3. Кримінальна відповідальність за ухилення від податків і незаконне підприємництво |
|
19.4. Особливості розгляду справ про податкові злочини і призначення покарань |
|
19.5. Боротьба з податковими злочинами за кордоном |
|
Контрольні тести |
|
РОЗДІЛ VIII. КОНТРОЛЬ І УПРАВЛІННЯ В ПОДАТКОВОЇ СФЕРІ |
|
20 ПОДАТКОВІ ОРГАНИ |
|
20.1. Розвиток форм податкового контролю |
|
20.2. Правова база діяльності податкових органів |
|
20.3. Організація діяльності податкових органів |
|
20.4. Функції, права та обов'язки податкових органів |
|
20.4.1. Повноваження з обліку платників податків |
|
20.4.2. Повноваження з податкового контролю |
|
20.4.2.1. Особи, належні перевірці |
|
24.4.2.2. Документи, що підлягають перевірці |
|
20.4.2.3. Види перевірок |
|
20.4.2.4. Порядок призначення, проведення та оформлення результатів податкова перевірки |
|
20.4.2.5. Ухвалення рішення але результатами підсумкової перевірки |
|
20.4.3. Повноваження щодо стягнення сум податків, піною м штрафів |
|
20.4.3.1. Повноваження щодо стягнення сум податків і пені |
|
20.4.3.2. Повноваження щодо стягнення сум податкових санкцій |
|
20.4.4. Повноваження у сфері контролю за готівковим грошовим обігом |
|
20.5. Відповідальність податкових органів та їх посадових осіб |
|
20.5.1. Відповідальність податкових органів |
|
20.5.2. Відповідальність посадових осіб податкових органів |
|
22 МИТНІ ОРГАНИ ЯК УЧАСНИКИ ПОДАТКОВИХ ПРАВОВІДНОСИН |
|
23 СОЦІАЛЬНІ ПОЗАБЮДЖЕТНІ ФОНДИ |
|
24 ПОДАТКОВА ПОЛІЦІЯ-скасована, тому глава не друкували |
|
РОЗДІЛ IX. ЗАХИСТ ПРАВ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ |
|
25 СПОСОБИ ЗАХИСТУ ПРАВ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ |
|
25.1. Захист прав платників податків в адміністративному порядку |
|
25.2. Захист прав платників податків в судовому порядку |
|
25.2.1. Пред'явлення позову про визнання недійсним ненормативного акта податкового органу |
|
25.2.2. Пред'явлення позову про визнання недійсним нормативного акта податкового органу |
|
25.2.3. Пред'явлення позову про визнання незаконними дій (бездіяльності) посадових осіб податкового органу |
|
25.2.4. Пред'явлення позову про визнання доручення не підлягає виконанню |
|
25.2.5. Пред'явлення позову про повернення з бюджету зайво сплачених або надмірно стягнутих сум податків, пені та штрафів |
|
25.2.6. Пред'явлення позову про відшкодування збитків, заподіяних діями (бездіяльністю) податкових органів |
|
25.2.7. Звернення до Конституційного Суду Російської Федерації |
|
Контрольні тести |
|
Список рекомендованої літератури |
|
РОЗДІЛ X. ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ |
|
26 ПРАВОВІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОГО ПЛАНУВАННЯ |
|
26.1. Поняття податкового планування |
|
26.2. Способи податкового планування |
|
26.3. Етапи податкового планування |
|
26.4. Межі податкового планування |
|
Контрольні тести |
|
Список рекомендованої літератури |
|
Відповіді до контрольних тестів |
|
Податкове право: |
- М. Я. Азаров. Науково - практичний коментар до Податковий кодекс України. Том 1 - 2010 рік
- М. Я. Азаров. Науково - практичний коментар до Податковий кодекс України. Том 2 - 2010 рік
- М. Я. Азаров. Науково - практичний коментар до Податковий кодекс України. Том 3 - 2010 рік
- Н.А. Сотников. Земельний податок. Економіко-правовий бюлетень № 11. - 2010 рік
- М.В. Андрєєва. Дія податкового законодавства у часі Навчальний посібник - 2006
- В. С. Бєлих, Д. В. Вінницький. Податкове право Росії. Короткий навчальний курс. - 2004
|