| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
34.1. Криміналістична характеристика легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом |
||
|
Особливості розслідування легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, в значній мірі визначаються інформаційним змістом групової криміналістичної характеристики досліджуваної класифікаційної категорії кримінальних діянь до складу якої входять такі елементи: 1. Подія злочину - відображає найбільш важливі кримінально-правові ознаки даного делікту, кваліфікованого ст.174 і 1741 КК РФ. При цьому самі злочинні події носять виключно латентний характер, оскільки їхня кримінальна сутність ретельно маскується різними, зовні легальними, прийомами і методами. За ст.174 КК РФ кваліфікуються злочини, коли легалізатором відмиває кримінальні доходи, набуті іншими особами, тоді як за ст.1741 КК РФ кваліфікується відмивання злочинних доходів, здійснюване особою, яка сама їх придбав, шляхом вчинення злочинів. Підвищена латентність події злочину обумовлена не тільки приховуванням самих процесів легалізації, а й ретельним вуалированием, так званих, основних або первинних злочинів, в результаті здійснення яких створюються кримінальні доходи, методами інформаційного «відсікання» від дійсних (злочинних) джерел їх виникнення. 2. Час. Відмивання злочинних доходів здійснюється в будь-який період часу, оскільки місцеві, національні та міжнародні трансферти, фінансові та інші угоди, пов'язані з процесом легалізації, реалізуються фактично в будь-який час доби і в будь-який час року. Зрозуміло, найбільш інтенсивні процеси легалізації здійснюються в період офіційної роботи банків, бірж, пунктів обміну валюти, митниці та інших відповідних організацій, установ, підприємств. Тимчасова тривалість процесів легалізації може бути самою різною і залежить від кількості етапів цього процесу, від його характеру і змісту, числа епізодів, об'єднаних єдиним задумом і тривалістю реалізації кожного з них Крім того, в тимчасовому відношенні легалізація може здійснюватися безперервно або з різними інтервалами. Наприклад, відмивання наркодоларів, здійснювалося ватажками колумбійської мафії в рамках операції «Ла-Міна» («шахта») протягом декількох років. 3. Місце легалізації злочинних доходів - це, перш за все, банківські та небанківські фінансові установи, державні підприємства та комерційні фірми, пункти обміну валюти, ломбарди, торгові підприємства, казино і ресторани, території декількох країн і цілих континентів. Особливе значення набули, так звані, офшорні зони. Активне і особливо великомасштабне відмивання «брудних» грошей здійснюється в столицях багатьох держав, великих портових містах, в банківських центрах. За наведеним вище кримінальній справі (операція «Ла Міна»), злочинна діяльність по легалізації наркодоларів відбувалася на територіях Колумбії, Болівії, США та Франції. При цьому, керівники наркомафії вуалювали злочинні надприбутки грошовою виручкою, нібито надходить від продажу золотих виробів в найфешенебельніших ювелірних магазинах Нью-Йорка, Бостона, Парижа та інших міст. Але нерідко і «карликові» держави прекрасно забезпечують весь процес відмивання «брудних» грошей в межах своєї національної території. Прикладом може служити крихітне князівство Ліхтенштейн, де діє приблизно 65000 банківських установ, в яких, за даними Німецької федеральної служби розвідки (БНД) лише за останні роки безслідно зникло, як в «чорній дірі», принаймні 200 млрд. швейцарських франків. Дещо детальніше зупинимося на офшорах. Офшорні зони - невеликі держави і території, які проводять політику залучення іноземних капіталів шляхом надання спеціальних податкових, реєстраційних та інших пільг. Офшорні зони розкидані по всьому світу, їх налічується близько 60-ти, а в їхніх банках звертається більше 3 трильйонів доларів. Серед пільг надаються офшорами іноземним інвесторам особливе значення мали: спрощена процедура реєстрації офшорних компаній, забезпечення анонімності їх власникам, можливість випуску акцій на пред'явника, відсутність обмежень на вивезення капіталу і контролю за управлінням та діяльністю заснованих фірм. Офшорні зони (центри) перетворилися на ефективний інструмент легалізації злочинних доходів, в кримінальні «гавані» для злочинних багатомільярдних прибутків. Останнім часом ООН та інші міжнародні організації прагнуть обмежити кримінальні можливості офшорних зон. 4. Об'єктами злочинного посягання є, перш за все, економічна безпека держави, а при подальшому розвитку аналізованого негативного процесу - безпека світової економічної системи. Крім того, до об'єктів розглядуваного злочину, безсумнівно, відноситься нормальне функціонування кредитно-фінансової, в тому числі і валютної системи країни і небанківських фінансових установ. У результаті розширюється залучення всіх цих структур в процеси відмивання «брудних» грошей, відбувається їх послідовна і активна криміналізація, а корупція чиновництва, безпосередньо бере участь, або покровительствующего легалізації кримінальних доходів, набуває системного характеру. Що стосується безпосереднього об'єкта (предмета) легалізації злочинних доходів, то він являє собою дуже різноманітний перелік грошових коштів, рухомого і нерухомого майна, цінних паперів тощо Це, перш за все, готівкові гроші в національній або іноземній валюті, гроші на банківських рахунках, будь-яка, що представляє цінність, рухомість і нерухомість, а також різні цінні папери, акції, векселі, облігації, казначейські зобов'язання, дорогоцінні метали і камені, земельні ділянки, частки у фірмах і товариствах, боргові зобов'язання, сервітути та інші права користування, патенти і т.д. На відміну від більшості кримінальних діянь у сфері економіки, предмет злочину з досліджуваної категорії не переходить в результаті вчиненого делікту в чуже злочинне володіння або користування, зміни незаконного власника не відбувається, та грошові кошти, і майно, придбані злочинним шляхом залишаються в незаконному володінні винної особи. Після низки фінансових операцій, операцій та дій з предметом злочину відбувається цілеспрямована трансформація - маскується його злочинне походження, вуалюється справжня природа, з метою надання йому легітимного вигляду. 5. Способи легалізації злочинних доходів. Способи вчинення даного злочину виключно різноманітні: від найпростіших до дуже складних до простих (традиційним) способів відносяться, наприклад, такі елементарні і легко перевіряються як використання фіктивних договорів дарування і спадкування, скупка облігацій і лотерейних квитків, на які випали великі виграші та інші подібні заходи. До складних способам легалізації можна віднести гру на фінансових біржах, в ході яких легалізатори отримують документи про значні виграші. Крім того, злочинці маскують складну ланцюжок відмивання численними трансфертами - перерахуваннями грошових сум у різні банки, в тому числі і знаходяться за кордоном. При цьому, гроші діляться на більш дрібні суми (метод «роздрібнення») з тим, щоб не звернути увагу контрольних та правоохоронних органів (насамперед служби фінансового моніторингу) на вселяють підозру великі перерахування. 6. Організатори та інші учасники (суб'єкти) злочину. Серед так званих «відмивачів» чітко виділяються чотири групи: а) лідери кримінальних формувань, що діють, в основному, у сфері економіки, і створюють злочинні капітали шляхом вчинення корисливих, рідше - корисливо-насильницьких діянь. Б) корумповані співробітники російських банківських та інших фінансових установ, а також працівники правоохоронних та інших державних органів; в) керівники іноземних банків і фінансових установ, особливо в офшорних зонах, що забезпечують процес відмивання «втекли» за рубежі нашої країни капіталів або ж допомагають реинвестированию вже «відмитих» грошей в російську економіку; г) численні посередники - юридичні та фізичні особи, які надають професійну допомогу у відмиванні злочинних доходів і виконують цю кримінальну функцію на всіх або ж на одному з етапів процесу легалізації. Слід підкреслити, що професійний рівень кримінальних спільників дуже високий. В даний час в Росії і за кордоном, функціонують спеціальні консалтингові (консультаційні) фірми, що допомагають за відповідну винагороду відмивати «брудні» гроші. В останні роки (1998-2005) значно посилилася роль в процесі легалізації доходів так званих професійних «відмивачів грошей». У зв'язку з цим, провідний аналітико-інформаційний і контрольний європейський центр - спеціальна фінансова комісія з проблем «відмивання» грошей »(FATF) обгрунтовано вважає, що коло кримінальних професіоналів істотно поповнився за рахунок висококваліфікованих адвокатів, фінансових консультантів, бухгалтерів, нотаріусів та інших вельми компетентних і досвідчених фахівців. Враховуючи цей фактор ще в 2000-му році FATF прийняла особливу поправку до своїх «Сорока рекомендацій» з тим, щоб поширити жорсткі вимоги контролю та обов'язкової ідентифікації і на цю сферу діяльності. 7. Процес утворення і локалізації доказів (слідів злочинної діяльності) структурний компонент, що має найбільш значні пошуково-пізнавальні можливості. У процесі легалізації злочинних доходів неминуче залишаються численні сліди кримінальної діяльності в різних фінансових, банківських, бухгалтерських, касових, митних, товарних та інших документах, а також у внутрішніх (неофіційних) документах і чорнових записах. Криміналістично значима інформація, крім того, закарбовується в пам'яті осіб, що скоюють злочинні дії, так і в пам'яті очевидців тих чи інших подій і фактів. Маскуючи злочинний характер доходів, намагаючись «відсікти» їх від кримінальних джерел, злочинці неминуче залишають сліди своєї вуалюються діяльності. Прагнучи приховати сліди первісних, основних правопорушень «відмивачі» з об'єктивною необхідністю залишають нові сліди. При цьому нерідко виникає парадоксальна ситуація - чим активніше і різноманітніше здійснюється діяльність щодо маскування «основних правопорушень», тим значніше виявляються наслідки легалізації. Але насправді нічого парадоксального в цьому феномені немає. Одна з об'єктивних закономірностей криміналістики полягає в тому, що приховати безпосередні сліди злочину легше, ніж сліди, що залишаються від маскирующей цей делікт, діяльності. Це обумовлено тим, що більшість маскирующих дій утворюють зовні легальні наслідки і, на думку злочинців, не потребують спеціальному додатковому вуалюванні. Проте, ці наслідки з необхідністю дозволяють «зірвати вуаль» і розкрити і зафіксувати сліди злочину. Особливо ефективний цей процес при розслідуванні економічних злочинів і, перш за все, по кримінальних справах про легалізацію злочинних доходів, оскільки він дозволяє не тільки виявити сліди «основного правопорушення», а й виявити многозвенную кримінальну «ланцюжок», а нерідко і всю широко розгалужену злочинну мережу . Всі структурні елементи, що входять до складу криміналістичної характеристики досліджуваного діяння, мають велике інформаційно-тактичне значення. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " 34.1. Криміналістична характеристика легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом " |
||
|
||