| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Стаття 174. Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом Коментар до статті 174 |
||
|
1. Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. N 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" (1) регламентує заходи, спрямовані на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: обов'язкові процедури внутрішнього контролю; обов'язковий контроль; заборона на інформування клієнтів та інших осіб про прийняті заходи протидії легалізації та ін --- --- (1) СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418. 2. Обов'язковому контролю підлягає операція з грошовими коштами або іншим майном, якщо сума, на яку вона здійснюється, дорівнює або перевищує 600 тис. руб., А також угода з нерухомим майном, якщо сума, на яку вона здійснюється, дорівнює або перевищує 3 млн. руб . Відомості про неї подаються до уповноваженого органу кредитними організаціями, професійними учасниками ринку цінних паперів, страховими та лізинговими компаніями, організаціями поштового, телеграфного зв'язку та ін Уповноважений на прийняття заходів щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, федеральний орган за наявності достатніх підстав, які свідчать про те, що операція, угода пов'язані з легалізацією, направляє відповідну інформацію і матеріали до правоохоронних органів, які компетентні порушувати кримінальну справу за ознаками ст. 174 або ст. 174.1 КК РФ. 3. Предмет злочину - грошові кошти або інше майно, придбані злочинним шляхом. Поняття грошові кошти включає в себе як готівку, так і безготівкові гроші в будь національній валюті. Інше майно - цінні папери, дорогоцінні камені і дорогоцінні метали, інші рухомі, а одно нерухомі речі (будови, автотранспорт, сировина, матеріали, товар, земельні ділянки тощо). І грошові кошти, та інше майно виступають предметом легалізації за умови, що вони свідомо придбані іншими особами злочинним шляхом, тобто з'явилися в результаті вчинення іншою особою будь-яких злочинів, крім неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті (ст. 193 КК РФ), ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи (ст. 194 КК РФ), ухилення від сплати податків і (або) зборів з фізичної особи (ст. 198 КК РФ), ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації (ст. 199 КК РФ), невиконання обов'язків податкового агента (ст. 199.1 КК РФ), приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких має здійснюватися стягнення податків і (або) зборів (ст. 199.2 КК РФ). 4. Об'єктивна сторона полягає у легалізації (відмиванні) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом, тобто у вчиненні у великому розмірі фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном. 5. Під легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, слід розуміти надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення злочинів, за винятком злочинів, передбачених ст. ст. 193, 194, 198 - 199.2 КК РФ. 6. До фінансових належать операції з руху капіталу: зарахування грошових коштів на рахунок, розосередження їх на внесках у різних банках, переведення в іншу валюту, придбання на незаконно отримані гроші цінних паперів, переказ грошових коштів за кордон фізичним або юридичним особам або на внески в банках з подальшим їх поверненням і т.д. Угоди, за допомогою яких вчиняється легалізація, розуміються так само, як у цивільному праві, наприклад купівля-продаж, застава, оренда, міна, дарування. Постанова Пленуму Верховного Суду РФ від 18 листопада 2004 р. не робить різниці між фінансовими операціями і операціями, даючи їм загальне поняття: "Під фінансовими операціями та іншими угодами, зазначеними в ст. Ст. 174 і 174.1 КК, слід розуміти дії з грошовими коштами, цінними паперами та іншим майном (незалежно від форми та способів їх здійснення, наприклад, договір позики чи кредиту, банківський вклад, поводження з грошима і керування ними в задіяному господарському проекті), спрямовані на встановлення, зміну або припинення пов'язаних з ними цивільних прав або обов'язків. До правочинів з майном або коштами може ставитися, наприклад, дарування або спадкування ". З цим можна погодитися, оскільки за змістом закону фінансові операції теж є угодами. 7. Злочин закінчено з моменту вчинення діяння. При цьому відповідальність настає і в тих випадках, коли винною особою здійснена лише одна фінансова операція або одна угода з набутими злочинним шляхом грошовими коштами або майном (п. 19 Постанови Пленуму). 8. Суб'єктивна сторона характеризується тільки прямим умислом. Обов'язкова ознака - спеціальна мета - надати правомірний вигляд володіння, користування і розпорядженню грошовими коштами або іншим майном. 9. Суб'єктом злочину є будь-яка особа, яка досягла віку 16 років, за винятком тих, хто сам придбав кошти або майно злочинним шляхом. 10. У ч. 2 ст. 174 КК РФ передбачає відповідальність за легалізацію, вчинену в великому розмірі. Згідно з приміткою до коментарів статті фінансовими операціями та іншими угодами з грошовими коштами або іншим майном, вчиненими у великому розмірі, визнаються фінансові операції та інші операції з грошовими коштами або іншим майном, вчинені на суму, що перевищує 1 млн. руб. 11. У ч. 3 ст. 174 КК РФ містяться кваліфікуючі ознаки легалізації, здійснюваної у великому розмірі (ч. 2 даної статті). Кримінальна відповідальність посилюється, якщо легалізація здійснена: групою осіб за попередньою змовою (п. "а"); особою з використанням свого службового становища (п. "б"). 12. Вчинення діяння особою з використанням свого службового становища означає, що суб'єктами діяння в зазначеному випадку можуть бути: - посадова особа; - державний службовець чи службовець органів місцевого самоврядування, що не належить до числа посадових осіб; - особа, яка виконує управлінські функції в комерційній або іншій організації (п. 23 Постанови Пленуму). 13. У ч. 4 ст. 174 КК РФ передбачено вчинення злочинів, зазначених у ч. ч. 2 і 3 цієї статті, організованою групою. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " Стаття 174. Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом Коментар до статті 174 " |
||
|
||