ГоловнаКримінальне, кримінально-процесуальне правоКримінальне право → 
« Попередня Наступна »
Г.Н. Борзенков, В.С. Комісаров. Курс кримінального права в п'яти томах. Том 4. Особлива частина, 2002 - перейти до змісту підручника

3. Злочини, що посягають на встановлений порядок здійснення підприємницької діяльності


Перешкоджання законній підприємницькій діяльності (ст. 169 КК). Перешкоджання законній підприємницькій діяльності зазіхає на важливу сферу суспільних відносин, пов'язаних з вільним здійсненням цієї діяльності, право на яке надано громадянам Конституцією РФ: "Кожен має право на вільне використання своїх здібностей і майна для підприємницької та іншої не забороненої законом економічної діяльності" (ст. 34).
Суспільна небезпека розглядуваного злочину полягає в тому, що в результаті незаконного втручання державних посадових осіб у діяльність індивідуального підприємця або комерційної організації порушуються їхні права при здійсненні законної економічної діяльності.
Об'єктом злочину є гарантоване Конституцією РФ право кожного громадянина чи юридичної особи на заняття законною підприємницькою діяльністю.
З об'єктивної сторони цей злочин виражається в перешкоджанні законній підприємницькій діяльності. Диспозиція ст. 169 КК бланкетная, тому для її з'ясування необхідно звернення до різних нормативних актів.
Зміст термінів "індивідуальний підприємець", "комерційна організація" розкривається в Цивільному кодексі РФ. Так, у ст. 23 ЦК йдеться, що громадянин має право займатися підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи з моменту державної реєстрації як індивідуального підприємця, а ст. 50 ЦК, зокрема, встановлює, що юридичними особами можуть бути організації, що переслідують витяг прибутку як основну мету своєї діяльності (комерційні організації). Юридичні особи, які є комерційними організаціями, можуть створюватися у формі господарських товариств і товариств, виробничих кооперативів, державних і муніципальних унітарних підприємств.
Під підприємницькою діяльністю розуміється самостійна, здійснювана на свій ризик діяльність, спрямована на систематичне отримання прибутку від користування майном, продажу товарів, виконання робіт або надання послуг особами, зареєстрованими в цій якості, в установленому законом порядку ( п. 1 ст. 2 ЦК).
У ст. 169 КК названі різновиди злочинних діянь посадових осіб, що об'єднуються одним поняттям - перешкоджання законній підприємницькій діяльності: а) неправомірну відмову в реєстрації індивідуального підприємця або комерційної організації, б) ухилення від реєстрації індивідуального підприємця або комерційної організації, в) неправомірну відмову індивідуальному підприємцю чи комерційної організації у видачі спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення певної діяльності або ухилення від його видачі; г) обмеження прав і законних інтересів індивідуального підприємця або комерційної організації в залежності від організаційно-правової форми або форми власності; д) обмеження самостійності індивідуального підприємця або комерційної організації; е) інше незаконне втручання в діяльність індивідуального підприємця або комерційної організації.
Для визначення того, що слід вважати перешкоджанням у здійсненні законної підприємницької діяльності у формі 1) неправомірної відмови в її реєстрації і 2) ухилення від реєстрації або 3) неправомірної відмови у видачі спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення певної діяльності або 4) ухилення від його видачі, необхідно перш за все встановити порядок реєстрації та видачі спеціальних дозволів, а також підстави і порядок правомірного відмови в реєстрації або видачі спеціального дозволу.
Положення, що визначають процедуру реєстрації, видачі дозволів, включаючи і відмову у задоволенні відповідних прохань, містяться в Цивільному кодексі РФ, Указі Президента РФ від 8 липня 1994 р. N 1482 "Про впорядкування державної реєстрації підприємств та підприємців на території Російської Федерації "* (16), Федеральному законі від 25 вересня 1998 р." Про ліцензування окремих видів діяльності "* (17), Федеральному законі від 8 серпня 2001 р." Про державну реєстрацію юридичних осіб "* (18) (вводиться в дію з 1 липня 2002 р., за винятком п. 2 ст. 27), а також у нормативних актах уряду РФ і відомств.
Порядок реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності регламентується Положенням про порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності, затвердженим Указом Президента РФ від 8 липня 1994 р. N 1482 * (19).
Згідно зі згаданим Федеральним законом від 8 серпня 2001 р. державна реєстрація юридичної особи здійснюється федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим у порядку, встановленому Конституцією Російської Федерації і Федеральним конституційним законом "Про Уряді Російської Федерації".
Документи подаються до реєструючого органу уповноваженою особою безпосередньо або надсилаються поштовим відправленням з оголошеною цінністю при його пересилання та описом вкладення. Інші способи подання документів до реєструючого органу можуть бути визначені Урядом Російської Федерації.
При цьому в якості уповноваженої особи (заявника) можуть виступати наступні фізичні особи:
керівник постійно діючого виконавчого органу реєструється юридичної особи або інша особа, що мають право без довіреності діяти від імені цієї юридичної особи;
засновник (засновники) юридичної особи при його створенні;
керівник юридичної особи, що виступає засновником реєструється юридичної особи;
інша особа, що діє на підставі довіреності або іншого повноваження, передбаченого федеральним законом, або актом спеціально уповноваженого на те державного органу, або актом органу місцевого самоврядування.
Заявник засвідчує своїм підписом заяву, представляється до реєструючого органу, і вказує свої паспортні дані або відповідно до законодавства Російської Федерації дані іншого засвідчує особу та ідентифікаційний номер платника податків (за його наявності).
Підпис заявника на зазначеній заяві повинна бути нотаріально посвідчений.
Датою подання документів при здійсненні державної реєстрації є день їх отримання реєструючим органом.
Заявнику видається розписка в отриманні документів із зазначенням переліку та дати їх отримання реєструючим органом. Розписка повинна бути видана в день отримання документів реєструючим органом.
При надходженні до реєструючого органу документів, спрямованих поштою, розписка надсилається протягом робочого дня, наступного за днем ??отримання документів реєструючим органом, за вказаною заявником поштовою адресою з повідомленням про вручення.
Реєструючий орган не вправі вимагати надання інших документів, крім документів, встановлених цим Законом.
Нотаріальне посвідчення документів, які подаються при державній реєстрації, необхідно тільки у випадках, передбачених федеральними законами (ст. 9).
Перелік документів, що подаються до реєструючого органу, розрізняється залежно від того, чи йде мова про реєстрацію створюваного юридичної особи або створюється шляхом реорганізації юридичної особи.
При державної реєстрації створюваної юридичної особи в реєструючий орган представляються:
а) підписану заявником заяву про державну реєстрацію за формою, затвердженою Урядом Російської Федерації. У заяві підтверджується, що представлені установчі документи відповідають встановленим законодавством Російської Федерації вимогам до установчих документів юридичної особи даної організаційно-правової форми, що відомості, що містяться в цих установчих документах, інших поданих для державної реєстрації документах, заяві про державну реєстрацію, достовірні, що при створення юридичної особи дотриманий встановлений для юридичних осіб даної організаційно-правової форми порядок їх установи, в тому числі оплати статутного капіталу (статутного фонду, складеного капіталу, пайових внесків) на момент державної реєстрації, і у встановлених законом випадках узгоджені з відповідними державними органами та ( або) органами місцевого самоврядування питання створення юридичної особи;
б) рішення про створення юридичної особи у вигляді протоколу, договору чи іншого документа відповідно до законодавства Російської Федерації;
в) установчі документи юридичної особи (оригінали або нотаріально засвідчені копії);
г) виписка з реєстру іноземних юридичних осіб відповідної країни походження або інше рівне за юридичною силою доказ юридичного статусу іноземної юридичної особи - засновника;
д) документ про сплату державного мита (ст. 12).
При державної реєстрації юридичної особи, що створюється шляхом реорганізації (перетворення, злиття, поділу, виділення), до реєструючого органу подаються такі документи:
а) підписану заявником заяву про державної реєстрації кожного знову виникає юридичної особи, що створюється шляхом реорганізації, за формою, затвердженою Урядом Російської Федерації. У заяві підтверджується, що установчі документи створених шляхом реорганізації юридичних осіб відповідають встановленим законодавством Російської Федерації вимогам до установчих документів юридичної особи даної організаційно-правової форми, що відомості, що містяться в цих установчих документах і заяві про державну реєстрацію, достовірні, що передавальний акт або розподільчий баланс містить положення про правонаступництво за всіма зобов'язаннями знову виник юридичної особи у відношенні всіх його кредиторів, що всі кредитори реорганізується особи повідомлені у письмовій формі про реорганізацію і у встановлених законом випадках питання реорганізації юридичної особи погоджені з відповідними державними органами та (або) органами місцевого самоврядування ;
б) установчі документи кожного знову виникає юридичної особи, що створюється шляхом реорганізації (оригінали або нотаріально засвідчені копії);
в) рішення про реорганізацію юридичної особи;
г) договір про злиття або приєднання у випадках, передбачених федеральними законами;
д) передавальний акт або розподільчий баланс;
е) документ про сплату державного мита (ст. 14).
Для державної реєстрації фізичної особи як індивідуального підприємця повинні бути представлені: 1) заяву, складену за встановленою формою; 2) документ про сплату реєстраційного збору.
Державна реєстрація юридичної особи здійснюється в строк не більше ніж п'ять робочих днів з дня подання документів до реєструючого органу за місцем знаходження зазначеного засновниками в заяві про державну реєстрацію постійно діючого виконавчого органу, у разі відсутності такого виконавчого органу - за місцем знаходження іншого органу або особи, які мають право діяти від імені юридичної особи без довіреності.
Особливий порядок встановлений для державної реєстрації юридичної особи, що створюється шляхом реорганізації. У цьому випадку державна реєстрація юридичних осіб здійснюється реєструючими органами за місцем знаходження реорганізованих юридичних осіб. У разі, якщо місце знаходження юридичних осіб, що створюються шляхом реорганізації, відрізняється від місця знаходження реорганізованих юридичної особи, порядок взаємодії реєструючих органів визначається Урядом Російської Федерації.
Рішення про державну реєстрацію, прийняте органом, є підставою внесення відповідного запису до державного реєстру.
Моментом державної реєстрації визнається внесення реєструючим органом відповідного запису до державного реєстру. Реєструючий орган не пізніше одного робочого дня з моменту державної реєстрації видає (надсилає) заявнику документ, що підтверджує факт внесення запису до державного реєстру. Форма і зміст документа встановлюються Урядом Російської Федерації (ст. 11).
Державна реєстрація громадянина як індивідуального підприємця здійснюється відповідною адміністрацією районного, міського (крім міст районного підпорядкування), районної у місті, сільської, селищної органу місцевого самоврядування за місцем постійного проживання цієї особи в день подання документів або у триденний термін з моменту отримання документів поштою. У той же термін заявнику видається (надсилається поштою) безстрокове свідоцтво про реєстрацію як підприємця. Вимога інших документів або вчинення інших дій при реєстрації не допускаються.
Відмова в реєстрації підприємця допускається лише у випадках невідповідності складу поданих документів і складу містяться в них відомостей вимогам Положення від 8 липня 1994 р. N 1482. Тому, наприклад, відмова в реєстрації за мотивами недоцільності створення такої організації неправомерен (ч. 1 ст. 51 ЦК).
  Ухилення від реєстрації індивідуального підприємця або комерційної організації являє собою невиконання посадовою особою реєструвального органу обов'язку зареєструвати у встановлений законом термін громадянина або юридична особа відповідно в якості підприємця або комерційної організації.
  Ухилення від реєстрації на відміну від відмови в такий може виражатися в будь-яких діях (бездіяльності), спрямованих на недотримання вимог нормативних актів про видачу реєстраційного свідоцтва.
  Фактично тут мова, як правило, йде про умисне затягування строків реєстрації.
  Неправомірна відмова у видачі дозволу (ліцензії) на здійснення певної діяльності - це небажання (відмова) посадової особи органу, що проводить ліцензування, видати такий дозвіл (ліцензію), якщо особою, претендують на його отримання, дотримані відповідні вимоги нормативно-правових актів, що регламентують підприємницьку діяльність.
  Відповідно до Федерального закону від 25 вересня 1998 р. "Про ліцензування окремих видів діяльності" до ліцензованих відносяться види діяльності, здійснення яких може спричинити за собою заподіяння шкоди правам, законним інтересам, моральності і здоров'ю громадян, оборони країни і безпеки держави та регулювання яких не може здійснюватися іншими методами, крім як ліцензуванням (ст. 4).
  Одним з обов'язкових вимог і умов при здійсненні ліцензованих видів діяльності є дотримання законодавства Російської Федерації, екологічних, санітарно-епідеміологічних, протипожежних норм і правил, а також положень про ліцензування конкретних видів діяльності.
  Федеральний закон "Про ліцензування окремих видів діяльності" встановлює (ст. 1), що ліцензійну діяльність здійснюють ліцензуючі органи - федеральні органи державної влади, органи державної влади суб'єктів Російської Федерації, органи місцевого самоврядування, які здійснюють ліцензування відповідно до законодавства Російської Федерації.
  Відповідно до ст. 17 Федерального закону ліцензуванню підлягають: телевізійне мовлення; радіомовлення; аудиторська діяльність; діяльність з технічного обслуговування шифрувальних засобів; надання послуг у сфері шифрування інформації; діяльність з виробництва спеціальних захисних знаків, призначених для маркування товарів; проектування гірських виробництв і об'єктів; проектування підйомних споруд; виробництво хімічного обладнання; монтаж бурового обладнання; ремонт апаратури та систем контролю протиаварійного захисту та сигналізації і ряд інших видів діяльності.
  Для отримання ліцензії претендент подає до відповідного ліцензує органу заяву про видачу ліцензії; копії установчих документів та копію свідоцтва про державну реєстрацію ліцензіата як юридичної особи; копію свідоцтва про державну реєстрацію громадянина як індивідуального підприємця; довідку про взяття ліцензіата на облік в податковому органі; документ, що підтверджує внесення здобувачем ліцензії плати за розгляд органом заяви здобувача ліцензії (п. 1 ст. 10 Федерального закону). Вимога подання інших документів, не передбачених Федеральним законом, іншими законами та положеннями про ліцензування конкретних видів діяльності, не допускається.
  Ліцензує орган приймає рішення про видачу або про відмову у видачі ліцензії у строк, що не перевищує 30 днів з дня отримання заяви з усіма необхідними документами.
  Підставою для відмови у видачі ліцензії є: 1) наявність у документах, поданих претендентом ліцензії, недостовірної або перекрученої інформації; 2) невідповідність претендента ліцензії ліцензійним вимогам і умовам (п. 4 ст. 10 Федерального закону).
  Відмова у видачі ліцензії за іншими підставами не допускається. Ухилення від видачі такої ліцензії за характером діяння не відрізняється від ухилення від реєстрації індивідуального підприємця або комерційної організації.
  Обмеження прав і законних інтересів індивідуального підприємця або комерційної організації в залежності від організаційно-правової форми або форми власності - це вчинення посадовою особою державного або муніципального органу різноманітних, не базованих на законі, дій, які створюють що дискримінують умови діяльності для того чи іншого підприємця або організації . Воно може виражатися, наприклад, у необгрунтованому наданні комерційним організаціям пільг, які ставлять їх у переважне становище стосовно іншим підприємцям, в забороні на укладення з певними підприємцями або організаціями договорів на реалізацію товарів, в незаконному покладанні обов'язки збувати продукцію певним організаціям і т.п .
  Обмеження самостійності або інше незаконне втручання в діяльність підприємця або комерційної організації може виявлятися, наприклад, у вимозі вчинити невигідну угоду або прийняти на роботу будь-яка особа, в забороні торгувати в певних місцях або в певний час, в незаконному призупинення підприємницької діяльності внаслідок розірвання договору про оренду приміщення тощо * (20)
  Перешкоджання законній підприємницькій діяльності визнається закінченим злочином з моменту вчинення хоча б одного із зазначених у ч. 1 ст. 169 КК дій (бездіяльності), незалежно від того, чи спричинили вони наслідки, на досягнення яких були спрямовані.
  З суб'єктивної сторони злочин може бути здійснено тільки з прямим умислом. Винний усвідомлює, що перешкоджає законній підприємницькій діяльності індивідуального підприємця або комерційної організації, і бажає цього.
  Мотиви злочину можуть бути різними (користь, помста, заздрість тощо) і на кваліфікацію не впливають. Нерідко відмову або ухилення від реєстрації або від видачі ліцензії, інші дії з обмеження прав і законних інтересів підприємців є способом вимагання у них хабарів. У цьому разі посадова особа винна не тільки в перешкоджання законній підприємницькій діяльності, але і в отриманні (замах) хабарі, зв'язаному з її вимаганням (п. "в" ч. 4 ст. 290 КК) * (21).
  Суб'єктом злочину виступає лише посадова особа, яка використовує своє службове становище для перешкоджання законної підприємницької діяльності індивідуального підприємця або комерційної організації.
  Зміст поняття посадової особи розкривається в п. 1 примітки до ст. 285 КК: посадовими особами визнаються особи, які постійно, тимчасово або за спеціальним повноваженням здійснюють функції представника влади або виконують організаційно-розпорядчі, адміністративно-господарські функції в державних органах, органах місцевого самоврядування, державних і муніципальних установах, а також у Збройних Силах Російської Федерації, інших військах і військових формуваннях Російської Федерації.
  Суб'єктами перешкоджання законної підприємницької діяльності у зазначених у диспозиції ч. 1 ст. 169 КК формах виступають різні посадові особи. Так, суб'єктом перешкоджання законної підприємницької діяльності шляхом неправомірної відмови в реєстрації або ухилення від реєстрації індивідуального підприємця або комерційної організації, відмови у видачі або ухилення від видачі спеціального дозволу (ліцензії) на право здійснення певної діяльності можуть бути лише ті посадові особи, чиї особливі повноваження пов'язані з прийняттям рішення про реєстрацію або видачі ліцензій.
  Що ж до інших, передбачених у диспозиції ч. 1 ст. 169 КК, форм перешкоджання законної підприємницької діяльності, то тут коло суб'єктів незрівнянно ширше: до їх числа входять практично всі посадові особи, визначені в примітці до ст. 285 КК, однак лише з тією умовою, що їх службове становище дозволяє їм реально втручатися в законну підприємницьку діяльність громадян і організацій. Якщо ж посадова особа такими повноваженнями не володіє, то його дії даного складу злочину не утворюють.
  Стаття 169 КК передбачає два види даного злочину: основний (ч. 1), що характеризується розглянутими вище ознаками, і кваліфікований (ч. 2).
  Кваліфікованим видом злочину вважається перешкоджання законній підприємницькій діяльності, вчинене в порушення вступило в законну силу судового акта або завдало великий збиток.
  Набрав законної сили судовим актом є рішення народного або арбітражного суду, яким визнаються неправомірними дії (бездіяльність) посадової особи органів державної влади або органів місцевого самоврядування, що виразилися у відмові від реєстрації індивідуального підприємця або комерційної організації або здійсненні ним інших діянь з перерахованих в диспозиції ч . 1 ст. 169 КК.
  При перешкоджанні законній підприємницькій діяльності в порушення вступило в законну силу судового акта має місце повторне вчинення цього злочину, суб'єктом якого може бути і інша посадова особа. Однак необхідно, щоб посадова особа, повторно перешкодити індивідуальному підприємцю чи комерційної організації заняттю законною підприємницькою діяльністю, знало про наявність відповідного судового акта, що вступив в законну силу.
  Поняття "великий збиток" стосовно до ч. 2 ст. 169 КК в законі не розкрито. Тому при вирішенні питання про те, чи є заподіяні збитки великим при скоєнні даного злочину, необхідно виходити з конкретних обставин справи, розміру як реального (прямого) матеріального збитку, так і упущеної вигоди. Реальний (прямий) збиток включає в себе, наприклад, витрати на придбання обладнання, купівлю чи оренду виробничого приміщення, псування або втрату планувався до відправки товару. Упущена вигода підраховується в сумі доходу, обчисленого з урахуванням реальної кон'юнктури, але не отриманого в результаті перешкоджання законної підприємницької діяльності, наприклад, зриву запланованої угоди. При визначенні розміру шкоди можуть враховуватися також втрати, понесені споживачами товарів або послуг, контрагентами підприємця (юридичними або фізичними особами), задоволення потреб яких стало неможливим через перешкоджання законної підприємницької діяльності * (22).
  Реєстрація незаконних операцій із землею (ст. 170 КК). Суспільна небезпека даного злочину полягає в порушенні економічних інтересів держави та громадян у сфері землекористування. Згідно з Конституцією РФ (ст. 9) земля та інші природні ресурси використовуються й охороняються в Російській Федерації як основа життя і діяльності народів, що проживають на відповідній території, і можуть перебувати у приватній, державної, муніципальної та інших формах власності.
  Регулювання земельних відносин здійснюється на основі Цивільного кодексу РФ; Земельного кодексу РФ; Закону РФ від 11 жовтня 1991 р. "Про плату за землю" із змінами і доповненнями * (23); Федерального закону від 21 липня 1997 р. "Про державну реєстрацію прав на нерухоме майно та угод з ним "* (24); Указу Президента РФ від 14 лютого 1996 р. N 198" Про право власності громадян і юридичних осіб на земельні ділянки під об'єктами нерухомості у сільській місцевості "* (25); Указу Президента РФ від 7 березня 1996 р. N 337 "Про реалізацію конституційних прав громадян на землю" * (26) та інших нормативних актів.
  Об'єктом злочину є встановлений законом порядок реєстрації угод із землею, а також фінансові інтереси держави, якщо при здійсненні таких операцій має місце заниження розміру платежів за землю.
  Згідно ст. 130 ГК угоди з землею підлягають державній реєстрації. Відповідно до Федерального закону від 21 липня 1997 р. "Про державну реєстрацію прав на нерухоме майно та угод з ним" реєстрацію та оформлення документів про права на земельні ділянки і міцно пов'язану з ними нерухомість повинні здійснювати "установи юстиції з державної реєстрації прав на нерухоме майно та угод з ним ".
  З об'єктивної сторони діяння полягає в реєстрації незаконних операцій із землею. Стаття 170 КК називає три самостійні форми вчинення даного злочину: 1) реєстрацію завідомо незаконних операцій із землею (наприклад, реєстрація угоди купівлі-продажу землі, цільове призначення якої необгрунтовано змінено); 2) спотворення облікових даних Державного земельного кадастру (наприклад, заниження або завищення відомостей про наявність сільськогосподарських угідь), 3) навмисне заниження розмірів платежів за землю (наприклад, стягування земельного податку за ділянки в межах сільських населених пунктів, надані громадянам для садівництва, за ставками нижче середніх ставок податку за землі сільськогосподарського призначення адміністративного району).
  Злочин визнається закінченим з моменту реєстрації незаконних операцій із землею або вчинення інших діянь, зазначених у диспозиції ст. 170 КК, незалежно від настання від цих діянь яких наслідків.
  З суб'єктивної сторони цей злочин може бути вчинено лише з прямим умислом. Винний усвідомлює, що реєструє незаконну оборудку із землею, або спотворює облікові дані Державного земельного кадастру, або занижує розмір платежів за землю, і бажає цього.
  Обов'язковою ознакою суб'єктивної сторони злочину є мотив, визначений у ст. 170 КК як корислива чи інша особиста зацікавленість.
  Корислива зацікавленість виражається в прагненні суб'єкта одержати в результаті вчинення зазначених у ст. 170 КК діянь майнову вигоду. Якщо ж посадова особа за отримане ним незаконну винагороду реєструє незаконну оборудку із землею, або спотворює облікові дані Державного земельного кадастру, або занижує розмір платежу за землю, то вона підлягає кримінальній відповідальності за правилами про сукупність злочинів - за ст. 170 КК і за одержання хабара за ст. 290 КК.
  Інша особиста зацікавленість виражається в бажанні суб'єкта витягти з даного діяння вигоду немайнового характеру, наприклад, створити собі умови для просування по службі, отримати взаємну послугу і т.д.
  Суб'єктом злочину може бути лише посадова особа. Зміст поняття "посадова особа" розкривається в п. 1 примітки до ст. 285 КК. Обов'язковою ознакою притягнення посадової особи до відповідальності є вчинення злочину з використанням свого службового становища.
  З урахуванням форм діянь, описаних у диспозиції ст. 170 КК, коло посадових осіб, відповідальних за розглядається злочин, різний. Ним може бути посадова особа: 1) установи юстиції з державної реєстрації прав на нерухоме майно та угод з ним; 2) здійснює ведення Державного земельного кадастру; 3) підприємства, установи або організації, в функції якого входить представлення в податкові органи документів, що підтверджують сплату податку на землю; 4) Державної податкової служби, повноважне нараховувати земельний податок.
  За юридичною природою реєстрація явно незаконних операцій із землею і навмисне заниження розмірів платежів за землю як альтернативні форми діянь, зазначених у диспозиції ст. 170 КК, фактично являють своєрідне зловживання посадовою особою своїм службовим становищем. Це не означає, що названі форми діяння (ст. 170 КК) є спеціальними видами складу зловживання посадовими повноваженнями (ст. 285 КК). За законодавчої конструкції ці склади злочинів різні: реєстрація незаконних операцій із землею (ст. 170 КК) у всіх проявах відноситься до числа формальних складів, а зловживання посадовими повноваженнями (ст. 285 КК) - це матеріальний склад злочину. Тому не можна вважати, що при кваліфікації відповідних злочинів ст. 170 КК конкурує в даному питанні до ст. 285 КК як спеціальна і загальна норми; правила про конкуренцію таких норм тут не застосовні. Реєстрація завідомо незаконних угод із землею та навмисне заниження розмірів платежів за землю, якщо ці діяння скоєно з корисливої ??або іншої особистої зацікавленості, але за відсутності наслідків, зазначених у ст. 285 КК, тягне відповідальність тільки за ст. 170 КК як реєстрація явно незаконних операцій із землею або навмисне заниження розмірів платежів за землю. У тих же випадках, коли подібні діяння призвели істотне порушення прав і законних інтересів громадян або організацій або охоронюваних законом інтересів суспільства чи держави, а також тяжкі наслідки, вчинене слід відповідно кваліфікувати за ч. 1 або ч. 2 ст. 285 КК. Додаткова кваліфікація за ст. 170 КК не потрібно.
  Трохи інакше вирішується це питання при кваліфікації даного злочину, вчиненого у формі спотворення облікових даних Державного земельного кадастру. Названа форма діяння (ст. 170 КК) охоплюється складом службового підроблення (ст. 292 КК) і конкретизується в якості спеціальної норми. Стаття 170 КК в цьому питанні конкурує зі ст. 292 КК як спеціальна і загальна норми. За правилами кваліфікації при конкуренції загальної та спеціальної норм відповідальність має наступати за спеціальною нормою, тобто за ст. 170 КК.
  Незаконне підприємництво (ст. 171 КК). Суспільна небезпека незаконного підприємництва обумовлюється тим, що в результаті цього діяння порушується встановлений державою порядок здійснення підприємницької діяльності, який би нормальний розвиток економіки і фінансові інтереси держави, яке не отримує державне мито, покладену до сплати при реєстрації, реєстраційний збір, плату за розгляд заяви та видачу ліцензії і податки, що підлягають стягненню з індивідуальних підприємців та юридичних осіб. Крім того, незаконне підприємництво може бути пов'язано з кримінальною сферою, оскільки предметом незаконного бізнесу можуть бути виробництво або ремонт зброї, виробництво наркотичних засобів, отрут, сильнодіючих речовин * (27).
  Підприємницька діяльність регламентується Цивільним кодексом РФ і іншими нормативними актами. Про її понятті, порядок реєстрації та ліцензування див. коментар до ст. 169 КК.
  Об'єктом злочину є встановлений законом порядок, що забезпечує нормальне здійснення підприємницької діяльності.
  Підприємницька діяльність громадян і юридичних осіб підлягає обов'язковій державній реєстрації. Громадянин має право займатися підприємницькою діяльністю з моменту державної реєстрації як індивідуального підприємця (п. 1 ст. 23 ЦК). Право юридичної особи здійснювати діяльність, на заняття якої необхідна ліцензія, виникає з моменту отримання такої ліцензії або вказаної в ній терміну і припиняється після закінчення терміну її дії, якщо інше не встановлено законом або іншими правовими актами (п. 3 ст. 49 ЦК).
  Ліцензування окремих видів підприємницької діяльності здійснюється з метою забезпечення захисту інтересів споживачів, підвищення якості обслуговування населення, дотримання містобудівних, екологічних та санітарних норм.
  Об'єктивна сторона незаконного підприємництва полягає у здійсненні цієї діяльності: 1) без реєстрації, або 2) без спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли такий дозвіл (ліцензія) обов'язково, або 3) з порушенням умов ліцензування.
  Здійснення підприємницької діяльності без реєстрації або без спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли таке обов'язково, характеризується бездіяльністю, тобто виражається в недосконалому дій по реєстрації підприємницької діяльності або з отримання спеціального дозволу (ліцензії) на її здійснення.
  Здійснення підприємницької діяльності без реєстрації, наприклад, має місце, коли особа: 1) займається підприємницькою діяльністю або створює комерційну організацію без звернення за реєстрацією в органи місцевої адміністрації; 2) подало документи на державну реєстрацію підприємницької діяльності та займається нею, не чекаючи прийняття рішення; 3) отримало відмову в державній реєстрації, але продовжує здійснювати підприємницьку діяльність, і т.п.
  Здійснення підприємницької діяльності без обов'язкового дозволу (ліцензії), зокрема, полягає: 1) у занятті ліцензійним видом підприємницької діяльності особою, які пройшли державну реєстрацію як підприємця, або особами, які зареєстрували комерційну організацію без звернення в ліцензійні органи та отримання ліцензії; 2) в занятті підприємницькою діяльністю ліцензійних видів після отримання рішення про відмову у видачі ліцензії; 3) у веденні такої діяльності в разі призупинення дії ліцензії або її анулювання, і т.п. * (28)
  Порушення умов ліцензування має місце у випадках, коли підприємець продовжує займатися певною діяльністю після закінчення терміну дії ліцензії або, наприклад, передає свою ліцензію іншій особі. Для наявності даного складу злочину необхідно, щоб незаконне підприємництво заподіяло великий збиток громадянам, організаціям або державі або було пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі. Тільки за умови настання хоча б одного з цих наслідків незаконне підприємництво вважається закінченим злочином.
  Стаття 171 КК не вказує, в чому може виражатися збиток від незаконного підприємництва і в яких випадках він повинен визнаватися великим. Тому визнання збитку крупним залежить від обставин справи, наприклад, заподіяння у великому розмірі майнової шкоди фінансовим інтересам держави у вигляді упущеної вигоди - неотримання державного мита за реєстрацію підприємницької діяльності та податку, що підлягає стягненню з підприємців. На визнання збитку крупним в конкретному випадку можуть вплинути такі фактори, як заподіяння шкоди здоров'ю людини, забруднення навколишнього природного середовища та ін
  Відповідно до ст. 41 НК і за змістом ст. 171 КК "доходом визнається економічна вигода в грошовій або натуральній формі, що враховується в разі можливості її оцінки й у тій мірі, в якій таку вигоду можна оцінити", отримана від незаконної підприємницької діяльності.
  Згідно з приміткою до ст. 171 КК доходом у великому розмірі при незаконному підприємництві визнається дохід, сума якого перевищує двісті мінімальних розмірів оплати праці.
  Необхідною ознакою складу даного злочину є причинний зв'язок між фактом незаконного підприємництва і наслідками.
  Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим або непрямим умислом. Особа усвідомлює, що займається підприємницькою діяльністю без реєстрації або без спеціального дозволу (ліцензії), хоча останнє в даному випадку обов'язково, або з порушенням умов ліцензування, передбачає можливість чи неминучість заподіяння великої шкоди громадянам, організаціям або державі або вилучення доходу у великому розмірі і бажає або свідомо допускає ці наслідки або ставиться до них байдуже. Мотиви злочину не мають значення для кваліфікації, хоча, як правило, вони є корисливими.
  Суб'єкт злочину - особа, яка досягла 16-річного віку, яке здійснює незаконну підприємницьку діяльність.
  Стаття 171 КК передбачає два види незаконного підприємництва: основний (ч. 1), що характеризується розглянутими вище ознаками, і кваліфікований (ч. 2).
  Під незаконним підприємництвом, вчиненим організованою групою, слід розуміти таке незаконне підприємництво, яке скоєно стійкою групою з двох або більше осіб, заздалегідь які об'єдналися для здійснення одного або декількох злочинів.
  Незаконне підприємництво скоєно організованою групою, якщо його учасники діяли як співвиконавці злочину, з розподілом ролей. При цьому необов'язково, щоб всі учасники організованої групи виконували однакові дії.
  Надзвичайно великий розмір доходу визначено у примітці до ст. 171 КК в сумі, що перевищує п'ятсот мінімальних розмірів оплати праці.
  Раніше судимою за незаконне підприємництво чи незаконну банківську діяльність слід вважати особу, яка в минулому була засуджена за незаконне підприємництво чи незаконну банківську діяльність, якщо при цьому судимість за такий злочин не погашена або не знята у встановленому законом порядку.
  Відповідно до п. 1 ст. 23 НК платники податків зобов'язані сплачувати законно встановлені податки. Виходячи з цього можна зробити висновок про те, що стосовно до складу розглядуваного злочину оподаткуванню підлягають доходи, одержані особою у зв'язку із здійсненням ним будь-яких видів законної підприємницької діяльності, а тому у особи, яка отримала дохід від незаконної підприємницької діяльності, відсутній обов'язок по сплаті з нього податків. Крім того, зі змісту диспозиції ст. 171 КК випливає, що вона передбачає в якості наслідків даного складу злочину можливість заподіяння великого збитку фінансовим інтересам держави внаслідок несплати податків. З цих причин все досконале у вищевказаних випадках охоплюється складом незаконного підприємництва, і додаткова кваліфікація за ст. 198 або 199 КК не потрібно.
  Незаконна банківська діяльність (ст. 172 КК). Незаконна банківська діяльність є спеціальним складом незаконного підприємництва. Даний склад злочину відрізняється від загального складу (ст. 171 КК) сферою незаконного підприємництва.
  Особливість злочину, передбаченого ст. 172 КК, полягає у сфері дії кримінально-правової норми. Такий сферою є банківська система Російської Федерації, яка включає в себе Банк Росії, кредитні організації, а також філії та представництва іноземних банків.
  Згідно з Федеральним законом від 3 лютого 1996 р. "Про банки і банківську діяльність" з наступними змінами та доповненнями * (29) банк - це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності, зокрема, наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних та юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
  Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції. Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство.
  Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, на території якого він зареєстрований.
  Відповідно до Закону РРФСР "Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)" в ред. Федерального закону від 26 квітня 1995 р. N 65-ФЗ з наступними змінами та доповненнями * (30) і Федеральним законом від 2 грудня 1990 р. N 395-1 "Про банки і банківську діяльність" в ред. Федерального закону від 3 лютого 1996 р. N 17-ФЗ з наступними змінами та доповненнями * (31) банківську діяльність дозволено здійснювати кредитним організаціям, включаючи банки, за умови її державної реєстрації та спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ.
  Здійснення банківських операцій без реєстрації або без спеціального дозволу (ліцензії) є незаконною банківською діяльністю, яка за наявності зазначених у ст. 172 КК ознак тягне кримінальну відповідальність.
  Суспільна небезпека цього злочину полягає в тому, що його вчинення порушує встановлений порядок ведення банківської діяльності, підриває довіру до банківської системи, а також завдає істотної шкоди матеріальним інтересам громадян та юридичних осіб, які користуються банківськими послугами * (32).
  Об'єктом злочину є встановлений законом порядок, що забезпечує нормальне існування банківської діяльності.
  Об'єктивна сторона незаконної банківської діяльності (банківських операцій) полягає у здійсненні цієї діяльності: 1) без реєстрації, або 2) без спеціального дозволу (ліцензії) у випадках, коли такий дозвіл (ліцензія) обов'язково, або 3) з порушенням умов ліцензування (наприклад, здійснення банківських операцій, не зазначених у ліцензії).
  Відповідно до Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" в ред. від 3 лютого 1996 р. банківська операції дозволено здійснювати кредитним організаціям, включаючи банки, на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації.
  Види банківських операцій перераховані в ст. 15 Федерального закону. До них, зокрема, належать: залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок, купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах.
  Склад злочину має місце в тому випадку, якщо незаконна банківська діяльність заподіяла великий збиток громадянам, організаціям або державі або була пов'язана з отриманням доходу у великому розмірі.
  Зміст поняття "дохід" збігається з розглянутим вище відповідною ознакою стосовно складу незаконного підприємництва.
  Значної шкоди встановлюється на основі всіх обставин справи з урахуванням матеріального становища потерпілого. Згідно з приміткою до ст. 171 КК доходом у великому розмірі визнається дохід, сума якого перевищує двісті мінімальних розмірів оплати праці.
  Необхідною ознакою складу злочину є причинний зв'язок між фактом незаконної банківської діяльності і наслідками.
  З суб'єктивної сторони незаконна банківська діяльність передбачає наявність вини у формі прямого або непрямого умислу. Винний усвідомлює, що банківська діяльність здійснюється без реєстрації, або без спеціального дозволу (ліцензії) на виконання певних банківських операцій, або з порушенням умов ліцензування і що це заподіє (можливо, заподіє) великий збитки громадянам, організаціям або державі або призведе до вилучення доходу в великому розмірі, чого він бажає або свідомо допускає. Мотиви злочину різні, як правило, корисливі.
  Суб'єктом злочину є керівники банків та інших кредитних організацій, що здійснюють незаконну банківську діяльність.
  Стаття 172 КК передбачає два види незаконної банківської діяльності: основний (ч. 1), що характеризується розглянутими вище ознаками, і кваліфікований (ч. 2).
  Незаконна банківська діяльність вважається кваліфікованим видом злочину, коли вона скоєно: 1) організованою групою, або 2) пов'язане з отриманням доходу в особливо великому розмірі, або 3) особою, раніше судимою за незаконну банківську діяльність або незаконне підприємництво.
  Зміст цих ознак повністю збігається з розглянутими вище відповідними ознаками незаконного підприємництва.
  Незаконна банківська діяльність, сполучена з ухиленням від сплати податку з доходів, отриманих у результаті такої діяльності, охоплюється ст. 172 КК, а тому додаткова кваліфікація за ст. 199 КК не потрібно.
  Лжепредпринимательство (ст. 173 КК). Лжепредпринимательство - це діяльність комерційної організації, створеної для приховування незаконної (у тому числі злочинної) діяльності.
  Суспільна небезпека лжепредпрінімательства полягає у порушенні встановленого порядку здійснення підприємницької діяльності, створенні умов для вчинення або приховування інших злочинів, а також завданні збитків фінансовим інтересам держави, інтересам інших суб'єктів економічної діяльності та окремим громадянам.
  На відміну від незаконного підприємництва (ст. 171 КК) і незаконній банківській діяльності (ст. 172 КК), коли сама економічна діяльність здійснюється, але з порушенням встановленого порядку (без реєстрації комерційної організації, за відсутності ліцензії), при лжепредпрінімательства комерційна організація може бути зареєстрована в установленому порядку, отримала ліцензію на відповідний вид діяльності, але фактично цією діяльністю не займається і не має такого наміру * (33).
  Об'єктом лжепредпрінімательства є встановлений порядок по здійсненню законної, відповідної установчих документів, підприємницької або банківської діяльності.
  Об'єктивна сторона злочину полягає: 1) у створенні комерційної організації без наміру здійснювати підприємницьку або банківську діяльність, а з метою отримання кредитів, звільнення від податків, вилучення інший майнової вигоди чи прикриття забороненої діяльності, 2) в заподіянні великої шкоди громадянам, організаціям або державі і 3) у причинного зв'язку між лжепредпрінімательства і заподіяною шкодою.
  Створення комерційної організації без наміру здійснювати підприємницьку або банківську діяльність передбачає юридичну освіту організації не для того, щоб здійснювати ту чи іншу підприємницьку діяльність з виробництва товарів, виконання робіт або надання послуг, а виключно з метою незаконного отримання кредитів, звільнення від податків, вилучення інший майнової вигоди або для прикриття забороненої діяльності.
  Зміст кредитного договору розкривається в ст. 819 ГК. Поняття інший майнової вигоди дається при аналізі складу вимагання (ст. 163 КК).
  Кримінальна відповідальність за лжепредпринимательство настає за умови заподіяння великої шкоди громадянинові, організації або державі. Питання про те, чи є заподіяні злочином шкоди великим, вирішується судом, виходячи з конкретних обставин справи, головним чином, з урахуванням розміру неповерненого банківського кредиту, суми податків, не сплачених державі внаслідок необгрунтованого отримання пільг, злочинної діяльності співробітників помилкової комерційної організації (наприклад , виробництво наркотичних засобів) і т.п.
  Обов'язковою ознакою об'єктивної сторони даного злочину є наявність причинного зв'язку між створенням помилкової (фіктивної) комерційної організації і наслідком у вигляді заподіяння великої шкоди громадянам, організаціям або державі.
  З суб'єктивної сторони злочин скоюється з прямим або непрямим умислом. Винний усвідомлює, що створює помилкову (фіктивну) комерційну організацію, передбачає можливість чи неминучість заподіяння в результаті діяльності такої організації великого шкоди громадянинові, організації або державі і бажає настання такого наслідки або свідомо його допускає.
  У ст. 173 КК в якості обов'язкової ознаки суб'єктивної сторони даного злочину передбачена мета - шляхом лжепредпрінімательства отримати кредит, звільнитися від податку або отримати будь-яку іншу майнову вигоду (наприклад, використання керівником помилкового (фіктивного) банку залучених грошових коштів громадян на особисті потреби) або прикрити заборонену діяльність.
  Суб'єктом злочину може бути будь-яка особа, яка досягла 16-річного віку, яка зареєструвала лжепредпрінімательскую комерційну організацію.
  Лжепредпринимательство (ст. 173 КК) слід відмежовувати від шахрайства (ст. 159 КК).
  Лжепредпринимательство, скоєне з метою протиправного безоплатного вилучення та обігу чужого майна на користь винного або інших осіб і фактичне заволодіння таким способом чужим майном, є однією з різновидів шахрайського обману і тому повинно бути кваліфіковано за ст. 159 КК як шахрайство.
  Якщо ж в результаті створення лжекоммерческой організації мало місце, наприклад, отримання кредитів або вилучення інший майнової вигоди і завданий великий збиток громадянам, організаціям або державі, але при цьому не здійснювалися інші дії, що утворюють склад розкрадання чужого майна шляхом обману або зловживання довірою, то таке діяння слід кваліфікувати як лжепредпринимательство за ст. 173 КК.
  Застосування за сукупністю норм, що передбачають відповідальність за лжепредпринимательство (ст. 173 КК) і шахрайство (ст. 159 КК), можливе лише у разі реальної сукупності даних злочинів.
  Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом (ст. 174 КК) * (34).
  Суспільна небезпека цього злочину полягає в тому, що воно порушує встановлений законом порядок здійснення підприємницької діяльності, а також забезпечує функціонування і приховування організованої злочинності. Діяльність з легалізації (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаного злочинним шляхом, носить міжнародний характер, про що свідчать міжнародно-правові документи, зокрема, Конвенція Ради Європи, прийнята 8 листопада 1990 в Страсбурзі, про відмивання, виявлення, вилучення та конфіскацію доходів від злочинної діяльності, ратифікована Державною Думою РФ 25 квітня 2001 Росія взяла на себе зобов'язання вжити законодавчих заходів, щоб кваліфікувати як злочини такі умисні діяння, як: конверсія або передача матеріальних цінностей, свідомо складових дохід від злочину, з метою приховати незаконне походження даних матеріальних цінностей або допомогти будь-якій особі, замішаного у вчиненні основного правопорушення, уникнути юридичних наслідків цих діянь; приховування або перекручення природи, походження, місцезнаходження, розміщення, руху або дійсної належності матеріальних цінностей або співставні з ними прав, коли порушникові відомо, що ці матеріальні цінності являють собою дохід, отриманий злочинним шляхом; придбання, володіння або використання матеріальних цінностей, про які той, хто їх набуває, або володіє, або користується, знає в момент їх отримання, що вони є доходами, здобутими злочинним шляхом * ( 35).
  Способи легалізації (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом, різні. Зокрема, це: заниження в документах (деклараціях тощо) фактичної вартості придбаного майна, причому в ряді випадків цей спосіб легалізації реалізується тільки за умови змови з продавцем; придбання за межами Російської Федерації підприємства з використанням іноземного громадянина як фіктивного власника ; покупка нерухомості за низькою ціною, а наступний продаж - за високою (отримані таким чином доходи мають вигляд законно отриманих); придбання за незаконно отримані грошові кошти іноземної валюти, отримання незаконним шляхом документів про її законність і подальший вивіз за межі Російської Федерації на законній підставі ; завищення вартості робіт або послуг, виконуваних особою, як спосіб передачі йому хабара та одночасної її легалізації (наприклад, отримання рядом високопоставлених чиновників нечувано високого гонорару за книгу або лекцію); оформлення незаконно отриманих грошових коштів в якості прибутку від законної діяльності підприємства, часто спеціально для цього створеного або придбаного; продаж викраденого майна через законно функціонують торговельні точки; змішування на численних рахунках потоків легально і нелегально отриманих грошових коштів; здача в банк грошових коштів, отриманих нібито за демонстрацію кінофільмів або за надання інших послуг * (36).
  Об'єктом злочину є інтереси економічної діяльності держави, пов'язані з фінансовими операціями або іншими угодами щодо грошей або іншого майна. Посягання на ці інтереси при даному злочині здійснюється у формі вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном, придбаними свідомо злочинним шляхом.
  Предметом злочину можуть бути грошові кошти, придбані винним у результаті вчинення іншими особами злочину, за винятком злочинів, передбачених ст. 193, 194, 198 і 199 КК РФ, відповідальність за якими встановлено зазначеними статтями.
  Об'єктивна сторона злочину полягає у легалізації (відмиванні) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом. Легалізація (відмивання) визначена в ст. 3 Федерального закону від 7 серпня 2001 р. "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" як "надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення злочину, за винятком злочинів, передбачених ст . 193, 194, 198 і 199 Кримінального кодексу Російської Федерації, відповідальність за якими встановлено зазначеними статтями ".
  Згідно ч. 1 ст. 174 КК злочин може здійснюватися шляхом вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном, придбаними іншими особами злочинним шляхом.
  Фінансові операції з грошовими коштами або іншим майном - це дії фізичних і юридичних осіб з грошовими коштами або іншим майном незалежно від форми і способу їх здійснення, спрямовані на встановлення, зміну або припинення пов'язаних з ними цивільних прав та обов'язків (ч. 3 ст. 3 Федерального закону від 7 серпня 2001 р.).
  Фінансові операції, наприклад, можуть виражатися в розміщенні придбаних свідомо злочинним шляхом грошових коштів у банках за договором банківського вкладу, обміні таких коштів на іноземну валюту і т.п. Угоди, за допомогою яких вчиняється легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом, розуміються так само, як у цивільному праві.
  Відповідно до ст. 153 ГК РФ угодами визнаються дії громадян і юридичних осіб, спрямовані на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків. Угоди з коштами або іншим майном, завідомо придбаними злочинним шляхом, можуть виражатися, наприклад, у використанні зазначених коштів або майна при здійсненні цивільно-правових угод (купівлі-продажу, дарування тощо).
  Кримінальна відповідальність за розглядається злочин настає за умови вчинення фінансових операцій та інших угод у великому розмірі. Його поняття дано в примітці до ст. 174 КК. Великим розміром визнаються фінансові операції та інші операції з грошовими коштами або іншим майном, вчинені на суму, що перевищує дві тисячі мінімальних розмірів оплати праці.
  Злочин вважається закінченим з моменту вчинення у великому розмірі фінансової операції або іншої угоди з коштами або іншим майном, придбаними іншими особами злочинним шляхом.
  З суб'єктивної сторони злочин характеризується виною у формі прямого умислу: винний усвідомлює, що робить у великому розмірі фінансову операцію або іншу угоду з грошовими коштами або іншим майном, придбаними іншими особами злочинним шляхом, і бажає цього. У ст. 174 КК в якості обов'язкової ознаки суб'єктивної сторони даного злочину передбачена мета дій винного - надання правомірного вигляду володінню, користуванню і розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, придбаними іншими особами злочинним шляхом. Мотив цього злочину не впливає на кваліфікацію діяння, але може бути врахований судом при призначенні покарання.
  Суб'єктом злочину є особи, які досягли 16-річного віку, які брали участь у скоєнні у великому розмірі фінансової операції або іншій угоді з грошовими коштами або іншим майном, придбаними іншими особами злочинним шляхом, у тому числі працівники банків, фондових та інших бірж.
  Стаття 174 КК передбачає три види розглядуваного злочину: основний (ч. 1), кваліфікований (ч. 2) і особливо кваліфікований (ч. 3).
  Кваліфікованим видом злочину вважається вчинення відповідних дій: 1) групою осіб за попередньою змовою; 2) неодноразово; 3) особою з використанням свого службового становища (ч. 2 ст. 174 КК).
  Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом, визнається вчиненою групою осіб за попередньою змовою, якщо в ній брали участь особи (два або більше виконавця), заздалегідь домовилися про спільне вчинення злочину. Попереднім вважається змова, що відбувся як задовго до початку злочину, так і безпосередньо перед його початком.
  Закон (ст. 16 КК) визначає неодноразовість як вчинення двох або більше злочинів, передбачених однією статтею або частиною статті КК, тобто ст. 174. Разом з тим вчинення двох або більше злочинів, передбачених різними статтями КК, може визнаватися неодноразовим у випадках, передбачених відповідними статтями Особливої ??частини КК. наявність цієї ознаки охоплює як ті випадки, коли особа була судимо за раніше скоєний злочин, так і ті, коли воно не було судимо і одночасно залучається за цей злочин до кримінальної відповідальності. Якщо до моменту вчинення даного злочину судимість за колишнє злочин знята або погашена у встановленому законом порядку або минули строки давності кримінального переслідування за колишнє злочин, то неодноразовості не буде.
  Вчинення злочину особою з використанням свого службового становища означає, що посадова особа або службовець, який не є посадовою особою державних органів, органів місцевого самоврядування, державних або муніципальних установ, а також особа, яка виконує управлінські функції в комерційній або іншій недержавної організації, при вчиненні фінансової операції або інший угоди з коштами або іншим майном, придбаними свідомо злочинним шляхом, використовує надані йому по службі повноваження (див. примітку 1 до ст. 285 КК і примітка 1 до ст. 201 КК).
  Особливо кваліфікованим видом злочину є вчинення його організованою групою (ч. 3 ст. 174 КК).
  Ця злочин визнається вчиненим організованою групою, якщо воно вчинене стійкою групою з двох або більше осіб (співвиконавців), заздалегідь об'єдналися для здійснення одного або декількох злочинів. Стійкість є основною ознакою, який відмежовує організовану групу від групи осіб, які вчинили злочин за попередньою змовою.
  У Кримінальному кодексі Республіки Білорусь стосовно до розглянутого злочину міститься важливе положення заохочувального характеру: особа, яка брала участь у легалізації грошових коштів, придбаних злочинним шляхом, звільняється від кримінальної відповідальності за ці дії, якщо вона добровільно заявила про скоєне і сприяло розкриттю злочину (п. 2 примітки до ст. 235).
  Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину (ст. 174.1 КК). Кримінальна відповідальність за цей злочин введена Федеральним законом від 7 серпня 2001 р. Раніше подібні дії могли спричиняти кримінальну відповідальність за ст. 174 КК РФ в її початковій редакції. Суспільна небезпека цього злочину полягає в тому, що воно порушує встановлений законом порядок здійснення економічної діяльності, а також забезпечує функціонування і приховування організованої злочинності.
  Об'єктом злочину є інтереси економічної діяльності держави, пов'язані з фінансовими операціями або іншими угодами щодо грошей або іншого майна.
  Предметом злочину можуть бути грошові кошти або інше майно, придбані винним у результаті скоєння нею злочину, за винятком злочинів, передбачених ст. 193, 194, 198 і 199 КК РФ, відповідальність за якими встановлено зазначеними статтями. Згідно ч. 1 ст. 174.1 КК легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину, може бути здійснена: 1) за допомогою здійснення з цим майном фінансових операцій та інших угод; 2) в результаті використання зазначених коштів для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності.
  Зміст фінансових операцій і інших операцій таке ж, як і стосовно до ст. 174 КК. Під використанням грошових коштів або іншого майна, придбаних свідомо злочинним шляхом, для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності розуміється передача (вкладення) зазначених коштів або майна до створення або функціонування законною комерційної або який-небудь іншої організації.
  Кримінальна відповідальність за розглядається злочин настає за умови, якщо фінансові операції та інші операції або використання зазначених коштів для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності відбувалися у великому розмірі.
  Поняття великого розміру дається у примітці до ст. 174.1 КК. Його зміст збігається з аналогічним поняттям стосовно до ст. 174 КК.
  Злочин вважається закінченим з моменту вчинення у великому розмірі фінансової операції або іншої угоди з коштами або іншим майном, придбаними особою в результаті скоєння нею злочину, або з моменту використання зазначених коштів або іншого майна для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності.
  З суб'єктивної сторони злочин характеризується виною у формі прямого умислу: винний усвідомлює, що робить у великому розмірі фінансову операцію або іншу угоду з грошовими коштами або іншим майном, придбаними в результаті вчинення ним злочину, або усвідомлює, що використовує зазначені кошти для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності, і бажає вчинити такі дії.
  Метою дій винного при легалізації є прагнення надати правомірний вигляд володінню, користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення ним злочину (ст. 3 Федерального закону від 7 серпня 2001 р.).
  Мотив цього злочину не впливає на кваліфікацію діяння, але може бути врахований судом під час призначення покарання.
  Суб'єктом злочину є особи, які досягли 16-річного віку, які брали участь у скоєнні у великому розмірі фінансової операції або іншої угоди з коштами або іншим майном, придбаними в результаті вчинення ними злочину, або використовують зазначені кошти для здійснення підприємницької або іншої економічної діяльності.
  Стаття 174.1 КК передбачає три види даного злочину: основний (ч. 1), кваліфікований (ч. 2) і особливо кваліфікований (ч. 3).
  Кваліфікованим видом злочини вважається вчинення відповідних дій: 1) групою осіб за попередньою змовою; 2) неодноразово; 3) особою з використанням свого службового становища (ч. 2 ст. 174.1 КК).
  Особливо кваліфікованим видом злочину є вчинення його організованою групою (ч. 3 ст. 174.1 КК).
  Зміст кваліфікуючих та особливо кваліфікуючих ознак повністю збігається з розглянутими вище відповідними ознаками ч. 2 та ч. 3 ст. 174 КК.
  Придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом (ст. 175 КК). Суспільна небезпека даного злочину полягає в порушенні встановленого законом порядку здійснення підприємницької діяльності, що забезпечує неприпустимість включення в економічний оборот майна, придбаного в результаті злочинів, і, крім того, в сприянні здійсненню різних корисливих злочинів і, в першу чергу, розкрадань.
  Об'єкт злочину - встановлений порядок придбання та збуту майна, що забезпечує економічні інтереси держави.
  Предметом злочинного придбання чи збуту майна є майно, отримане тільки в результаті вчинення злочину, наприклад, шляхом крадіжки, грабежу, розбою, отримання хабара, незаконного полювання.
  Об'єктивна сторона злочину виражається в заздалегідь не обіцяне придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом.
  Злочин може здійснюватися в двох формах: 1) заздалегідь не обіцяне придбання майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, і 2) збут такого майна.
  Придбання являє собою будь-які форми возмездного або безоплатного отримання винним майна, завідомо здобутого злочинним шляхом (купівля, обмін, дарування, прийняття у рахунок боргу).
  Під збутом розуміється оплатне чи безоплатна реалізація, тобто передача будь-яким способом майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, у володіння іншої особи, наприклад, продаж, обмін, дарування.
  Злочин вважається закінченим при придбанні - з моменту отримання майна, а при збуті - з моменту його реалізації.
  Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим умислом. Купуючи або збуваючи майно, винний усвідомлює, що воно видобуто злочинним шляхом, і бажає придбати або збути його. При цьому не потрібно точного знання характеру злочину. Мотив злочину може бути будь-який, як правило, корисливий, проте він не є обов'язковою ознакою даного складу.
  Суб'єктом злочину може бути особа, яка досягла 16-річного віку.
  Стаття 175 КК передбачає три види даного злочину: основний (ч. 1), що характеризується розглянутими вище ознаками, кваліфікований (ч. 2) і особливо кваліфікований (ч. 3).
  Кваліфікованим видом злочину є придбання або збут майна, вчинені групою осіб за попередньою змовою, або щодо автомобіля чи іншого майна у великому розмірі, або вчинені особою, раніше судимою за розкрадання, вимагання, придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом (ч. 2 ст. 175 КК).
  Злочин визнається вчиненим групою осіб за попередньою змовою, якщо в ньому брали участь два або більше особи, заздалегідь домовилися про спільне вчинення даного злочину.
  Питання про великому розмірі в кожному випадку вирішується з урахуванням кількості та вартості придбаного або збувається майна.
  Для кваліфікації злочину за ознакою наявності судимості необхідно, щоб винний раніше був судимий за розкрадання, вимагання, придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, і ця судимість не погашена і не знята у встановленому законом порядку.
  Особливо кваліфікованим видом злочину (ч. 3 ст. 175 КК) є його вчинення організованою групою або особою з використанням свого службового становища.
  За своїм змістом дані особливо кваліфікуючі ознаки в основному відповідають аналогічним ознаками раніше розглянутих інших злочинів у сфері економічної діяльності.
  Придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, слід відрізняти від співучасті у злочині, за допомогою здійснення якого видобуто майно. За ст. 175 КК підлягають кваліфікації придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, якщо вони заздалегідь не були обіцяні винному. У випадках, коли придбання майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, було пов'язано з підбурюванням до розкрадання, дії винних підлягають кваліфікації як співучасть у цьому злочині. Рівним чином слід кваліфікувати як співучасть у розкраданні заздалегідь обіцяну реалізацію такого майна, а також систематичне придбання від одного і того ж розкрадача викраденого майна особою, сознававшим, що це дає можливість Розкрадачу розраховувати на сприяння у збуті даного майна * (37).
  Придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом (ст. 175 КК), слід відрізняти від легалізації (відмивання) грошових коштів або майна, придбаних злочинним шляхом (ст. 174 КК). Критерієм тут є мета здійснення угод з майном, придбаним злочинним шляхом. При кваліфікації за ст. 174 КК як легалізація (відмивання) грошових коштів або майна, придбаних злочинним шляхом, необхідно встановити спрямованість дій винного саме на легалізацію (відмивання) злочинних доходів шляхом впровадження їх у законний оборот. Якщо особа набуває здобуте завідомо злочинним шляхом майно, після чого використовує його, наприклад, в законній підприємницькій діяльності, тобто легалізує (відмиває), то скоєне слід кваліфікувати за сукупністю ст. 174 і 175 КК.
  Виробництво, придбання, зберігання, перевезення чи збут немаркованих товарів і продукції (ст. 171.1 КК). Кримінальна відповідальність за цей злочин введена Федеральним законом від 9 липня 1999
  Суспільна небезпека злочину полягає у порушенні порядку здійснення законної економічної діяльності у сфері маркування товарів та продукції, створення умов для впровадження в торговий оборот підробленої і неврахованої продукції.
  Правовою основою для виключення з торгового обороту немаркованих товарів і продукції є постанова Уряду РФ від 17 травня 1997 р. N 601 "Про маркування товарів і продукції на території Російської Федерації знаками відповідності захищеними від підробок" з наступними змінами та доповненнями * (38), постанова Уряду Російської Федерації від 7 березня 2000 р. N 200 "Про маркування окремих підакцизних товарів, призначених для реалізації в магазинах безмитної торгівлі" * (39) та інші нормативні акти.
  Обов'язковому маркуванню підлягають будь-який товар та продукція, якщо це обумовлено у відповідному нормативному акті. Марка має комплексний захист від підробки, серію і номер, що дозволяють проводити облікові операції.
  Порядок виготовлення та реалізації спеціальних марок для маркування товару і продукції регламентується Правилами, які затверджуються постановою Уряду РФ (див., наприклад, Правила виготовлення та реалізації регіональних спеціальних марок для маркування алкогольної продукції, а також здійснення авансових платежів за акцизами на алкогольну продукцію, затверджені постановою Уряду РФ від 27 грудня 2000 р. N 1023) * (40).
  Об'єктом злочину є встановлений законом порядок, що забезпечує нормальне здійснення економічної діяльності у сфері маркування товарів та продукції.
  Предметом злочину виступають немарковані товари та продукція, які підлягають обов'язковому маркуванню марками акцизного збору, спеціальними марками або знаками відповідності, захищеними від підробок.
  Об'єктивна сторона злочину полягає у виробництві, придбанні, зберіганні, перевезенні або збуті немаркованих товарів і продукції.
  Обов'язковою умовою настання кримінальної відповідальності є вчинення цього діяння у великому розмірі, тобто коли вартість немаркованих товарів і продукції в двісті разів перевищує мінімальний розмір оплати праці, встановлений законодавством Російської Федерації на момент вчинення злочину (див. примітку до ст. 171.1 КК).
  Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим умислом. Особа усвідомлює, що у великому розмірі з метою збуту виробляє, або набуває, або зберігає, або перевозить, або збуває немарковані товари і продукцію, які підлягають обов'язковому маркуванню марками акцизного збору, спеціальними марками або знаками відповідності, захищеними від підробки, і бажає цього.
  Для виробництва (виготовлення), придбання, зберігання і перевезення в обов'язковому порядку повинна бути встановлена ??мета збуту.
  Мотив злочину, як правило, корисливий, хоча в ст. 171.1 КК він не вказаний в якості обов'язкової ознаки суб'єктивної сторони.
  Суб'єктом злочину може бути керівник організації, незалежно від організаційно-правової форми або форми власності, а також будь-яка особа, що займається, зокрема, підприємницькою діяльністю.
  Стаття 171.1 КК передбачає два види даного злочину: основний (ч. 1), що характеризується розглянутими вище ознаками, і кваліфікований (ч. 2).
  Кваліфікованим видом злочину є виробництво, придбання, зберігання, перевезення чи збут немаркованих товарів і продукції, вчинені організованою групою, або неодноразово, або в особливо великому розмірі.
  За своїм змістом дані кваліфікуючі ознаки відповідають аналогічним ознаками раніше розглянутих інших злочинів у сфері економічної діяльності.
_
 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "3. Злочини, що посягають на встановлений порядок здійснення підприємницької діяльності"
  1.  § 1. Загальні положення
      злочин. Так, згідно з п. 1 та п. 2 ст. 169 «Перешкоджання законній підприємницькій діяльності» Кримінального кодексу Російської Федерації «... обмеження прав і законних інтересів індивідуального підприємця або комерційної організації в залежності від організаційно-правової форми або форми власності або інше незаконне втручання в діяльність індивідуального
  2.  § 1. Правова охорона секрету виробництва (ноу-хау)
      злочинів (ст. 183
  3.  § 3. Особливості успадкування та іншого посмертного переходу окремих видів майна
      злочин; d) відбуває покарання за досконалий злочин; e) які вчинили повторно протягом року адміністративне правопорушення, що посягає на громадський порядок або встановлений порядок управління; f) не мають постійного місця проживання; g) не представили в органи внутрішніх справ документи, що підтверджують проходження перевірки знання правил безпечного поводження зі зброєю, а
  4.  Глава 24 Формування нової системи права
      злочинах, про судовий процес у цивільних справах, про кримінальні злочини, про спадкування, про благочинні та міському управлінні. У 1725 р. проект нового Уложення був закінчений. Він включав чотири книги: 1) "0 процесі, тобто про суд, місці та про осіб, до суду належать", 2) "Про процес в кримінальних, розшукових та питочних справах"; 3) "0 лиходійствах, які штрафи і покарання слідують ";
  5.  3. Застава
      злочину або іншого правопорушення. Маються на увазі випадки, коли майно витребувано у заставодавця законним власником цього майна за віндикаційним позовом (ст. 301 ЦК), а також конфіскація майна, тобто безоплатне вилучення у заставодавця, яка є власником майна, майна за рішенням суду (або в адміністративному порядку) у вигляді санкції за злочин або
  6.  3. Підстави та умови договірної відповідальності
      злочину для всіх галузей радянського права, який нарікав на те, що "на це якість складу до останнього часу не звертали належної уваги ні загальна теорія радянського права, ні конкретні правові дисципліни. Такий закид, - продовжує Г.К. Матвєєв, - не може бути, однак, звернений на адресу науки кримінального права, представники якої першими розробили поняття складу і довели,
  7.  Стаття 201. Зловживання повноваженнями Коментар до статті 201
      злочинів належить і злочин, передбачений ст. 201 КК РФ, - зловживання посадовими повноваженнями. Основним об'єктом цього злочину є нормальна діяльність комерційних чи інших організацій, їх управлінського апарату. Додатковим об'єктом служать права і законні інтереси громадян, інтереси суспільства або держави. Комерційною організацією у відповідності зі
  8.  § 4. Принцип справедливості
      злочин, повинні бути справедливими, тобто відповідати характеру і ступеня суспільної небезпеки злочину, обставинам його вчинення і особи винного. 2. Ніхто не може нести кримінальну відповідальність двічі за одне і те ж злочин ". Принцип справедливості є, напевно, найбільш дискусійним в системі принципів кримінального законодавства. Насамперед це
  9.  Тема 8.1. Загальна характеристика кримінального права, його норми і джерела
      злочину. Кримінальне право як галузь права традиційно визначається як сукупність юридичних норм, які встановлюють злочинність і караність діянь, які становлять небезпеку для даного суспільства. При цьому з часів Стародавнього Риму існує формула: «Немає ні злочину, ні покарання, якщо про це не вказано в законі». Іншими словами, приписи кримінального права про коло діянь
  10.  § 2. Загальна характеристика адміністративно-правових норм
      злочин). Слід мати на увазі, що відмінність злочинів (crimen) від правопорушень (delictum) залежно від того, чи вчинені вони в сфері приватного права або в області публічно-правових інтересів, не цілком точно відображає специфіку цих категорій. У римському праві відсутні чіткі розмежування деліктів і злочинів, проте в імператорському Римі вже розрізняються поняття delicta privata