Головна
ГоловнаЦивільне, підприємницьке, сімейне, міжнародне приватне правоЦивільне право → 
« Попередня Наступна »
Колектив авторів. Питання та відповіді до державного іспиту з цивільного права 2012 рік, 2012 - перейти до змісту підручника

Загальні положення про безготівкові розрахунки

. Безготівкові розрахунки - це відносини контрагентів по угоді і банку з приводу списання грошових коштів з рахунку платника і зарахування їх на рахунок одержувача * (701). В економічній літературі вони вважаються більш раціональними і економічними в порівнянні з готівкою. Їх поява пов'язана з розвитком банківської системи * (702). Юридичні особи в більшості країн зобов'язані зберігати свої зведені кошти в банках на рахунках, що забезпечує їх збереження, полегшує проведення безготівкових розрахунків і дає можливість банку використовувати ці кошти для короткострокового кредитування.
Банки, що обслуговують платника і одержувача, пов'язані між собою кореспондентськими відносинами - безпосередніми, через Банк Росії в особі розрахунково-касового центру * (703), або через треті кредитну організацію, в якій відкрито кореспондентський рахунок банку -одержувача.
Взаємовідносини сторін один з одним і з кредитною організацією з приводу проведення розрахунків залежать від обраної сторонами форми розрахунків. Форма розрахунків - спосіб взаємодії учасників розрахункових правовідносин з приводу перерахування грошових коштів за конкретної господарської угоді чи іншому підставі, оформлення та здійснення якого характеризуються певною специфікою, відображеної в законі. Цивільний кодекс передбачає відкритий перелік форм розрахунків на території Російської Федерації: платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, по інкасо * (704). Крім того, розрахунки можуть здійснюватися в інших формах, передбачених законом, банківськими правилами та звичаями ділового обороту * (705). Вибір певної форми розрахунків залежить від багатьох факторів: договірних умов, виду товару, характеру зв'язків контрагентів і їх місця розташування, швидкості обороту грошових коштів і документів, фінансового становища контрагентів, витрат обігу розрахункових операцій і т.д.
Оформлення розрахунків проводиться за допомогою розрахункових документів, які готуються і передаються в банк платником або одержувачем і які виконують облікові та інформаційні функції. Розрахункові документи - це документи, оформлені за встановленим у законі правилами, на підставі яких проводиться списання та зарахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача. Часто розрахункові документи носять назви, аналогічні найменуванню форми розрахунків (платіжні доручення, чеки, тощо), але зустрічаються й інші документи (платіжна вимога, інкасове доручення, ін.)
Розрахункові документи бувають двох типів: одні є розпорядженням платника про списання коштів зі свого рахунку і перерахування їх на рахунок одержувача, а інші - розпорядженням одержувача на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на вказаний ним рахунок. В економічній літературі за ознакою переважання тих чи інших інструментів безготівкових розрахункових платежів більшість країн світу прийнято розділяти на дві групи: з переважанням дебетових розрахунків * (706) (США, Канада, Австралія) і з переважанням кредитових перекладів * (707) (більшість європейських країн , Японія).
Розрахункові документи є документами суворої звітності. Зміст і правила їх оформлення, включаючи склад необхідних для кожного з них реквізитів, а часто і форма бланків, встановлюються в законі і банківських правилах. Кредитна організація не зобов'язана виконувати доручення клієнта, якщо форма розрахункового документа не відповідає встановленим правилам. Виготовляються розрахункові документи в кількості, рівній числу учасників розрахунків (тобто по одному примірнику для кожного з них). Діють вони протягом 10 днів, не рахуючи дня їх виписки.
Існувати розрахункові документи можуть у паперовому або електронному вигляді. Розрахункові документи в електронному вигляді - це електронні засоби платежу та інші документи з використанням в них аналогів власноручного підпису (електронного цифрового підпису), кодів, паролів та інших засобів, що мають однакову юридичну силу з паперовим документом. Відповідно до п. 3 ст. 847 ГК вони можуть використовуватися, якщо це передбачено договором між кредитною організацією та її клієнтом. Електронні платіжні документи, в свою чергу, діляться на повноформатні, що мають ті ж реквізити, що і паперовий документ, і електронні платіжні документи скороченого формату, що мають обмежений перелік реквізитів. В останньому випадку кредитна організація повинна оформити роздруківку електронного зразка документа на паперовому носії.
Безготівкові розрахунки в даний час здійснюються за такими розрахунковими документами: платіжне доручення; акредитив; чек; платіжну вимогу, що вимагає акцепту; платіжну вимогу, що не вимагає акцепту; інкасове доручення.
У світі існують дві основні системи безготівкових розрахунків:
на валовій основі, коли розрахунки здійснюються шляхом реального перерахування коштів по кожній операції (послідовно, в порядку надходження документів, перерахування виробляються в кінці дня або в режимі реального часу - одразу після отримання розпорядження);
на чистій основі, коли розрахунки будуються на різноманітних формах заліку, клірингу.
Клірингова система розрахунків тільки починає розвиватися в нашій країні. Кліринг (від англ. Сlearing - розчищати) - це система розрахунків, заснована на обліку взаємних вимог і зобов'язань групи суб'єктів шляхом їх взаємозаліку. Економічна сутність клірингу полягає в погашенні взаємних вимог, що дозволяє проводити платежі не по кожній операції, а лише на суму різниці між залишками за ним. Поява клірингу стало можливим лише у зв'язку з розвитком комп'ютерних технологій і активним впровадженням їх у банківську діяльність, так як облік взаємних вимог вручну видається надзвичайно скрутним. Кліринг скорочує операційні витрати і необхідні для розрахунку суми, тобто вельми зручний для сторін. До його недоліків відносять невисоку швидкість здійснення платежів і специфічні ризики (наприклад, ланцюгова залежність учасників розрахунків - неплатоспроможність одного робить неможливими розрахунки між усіма і т.д.). У Росії в даний час клірингові розрахунки здійснюються через банки і спеціально створені для цього розрахункові будинку, розрахункові палати, центри взаємних розрахунків тощо, що володіють ліцензією Банку Росії на проведення клірингових операцій та обмеженої кількості банківських операцій, що підтримують виконання клірингу.
У відповідності зі стратегією розвитку платіжної системи в Російській Федерації основною системою безготівкових розрахунків і базовою складовою платіжної системи Російської Федерації та Банку Росії є система валових розрахунків у режимі реального часу * (708).
Перерахування коштів з рахунку на рахунок здійснюється з відома і згоди платника * (709) (ст. 854 ЦК), в календарній черговості в міру надходження розрахункових документів. Списання з рахунку здійснюється тільки за наявності на ньому коштів. Якщо на рахунку недостатньо коштів для оплати розрахункового документа, він поміщається в картотеку N 2 * (710) до появи коштів на рахунку, після чого вони виконуються в хронологічному порядку.
Банк зобов'язаний своєчасно проводити перерахування грошових коштів з рахунку на рахунок. Відповідно до ч. 3 ст. 80 Федерального закону "Про Центральний банк" загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта Російської Федерації, і п'яти днів - у межах Російської Федерації. Обчислення даного терміну проводиться з моменту списання грошових коштів з рахунку платника і закінчується їх зарахуванням на рахунок одержувача. Відповідно до ст. 849 ЦК банк зобов'язаний зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем ??надходження до банку платіжного документа, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку. За затримку перерахування коштів з рахунку банку на рахунок отримувача банк несе відповідальність згідно з чинним законодавством. При цьому слід враховувати, що під операційним (банківським) днем ??розуміється період роботи банку протягом робочого дня (години його роботи), під час якого обслуговуються клієнти. Відповідно до банківськими правилами та звичаями операційний день закінчується за дві години до закінчення роботи банку. Якщо розрахунковий документ надійшов за межами операційного дня, він вважається прийнятим на наступний день.
Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися як юридичними, так і фізичними особами. Безготівкові розрахунки між юридичними особами та індивідуальними підприємцями регулюються Цивільним кодексом, а також Положенням Банку Росії від 3 жовтня 2002 р. N 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" * (711). Коли хоча б однією стороною в розрахунках є фізична особа, то Положення N 2-П не застосовується, а діє Положення Банку Росії від 1 квітня 2003 р. N 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" * (712 ). Положенням N 222-П передбачено, що фізичні особи здійснюють розрахунки наступними способами: 1) за банківськими рахунками на підставі договору банківського рахунку; 2) за банківськими рахунками на підставі договору банківського вкладу; 3) без відкриття банківського рахунку. Фізичні особи можуть проводити розрахунки в усіх передбачених законом формах.
Особливістю безготівкових розрахунків фізичних осіб є неможливість ведення картотеки несплачених розрахункових документів, тобто при відсутності грошових коштів на рахунку розрахункові документи виконанню не підлягають і повертаються.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " Загальні положення про безготівкові розрахунки "
  1. § 7. Розрахункові зобов'язання
    Поняття розрахунків і розрахункових зобов'язань. У господарському обороті часто виникає необхідність передачі грошових коштів. Вона може викликатися виконанням публічно-правового обов'язку або грошового зобов'язання, пов'язаного з відшкодуванням шкоди, оплатою наданого товару, виконаних робіт або наданих послуг і т.п. Дії, що здійснюються господарюючими суб'єктами з приводу здійснення
  2. 5. Загальні положення про безготівкові розрахунки Поняття і принципи безготівкових розрахунків
    Під безготівковими розрахунками розуміються розрахунки за цивільно-правовими угодами і інших підстав (наприклад, щодо сплати податкових та інших обов'язкових платежів до бюджету і позабюджетні фонди) з використанням для цього залишків грошових коштів на банківських рахунках. Відкриваючи банківський рахунок (укладаючи з банком договір банківського рахунку), його власник передає наявні грошові кошти, а також
  3. § 2. Розрахунки і кредитування
    Загальна характеристика і система договорів у сфері розрахунків і кредитування. Розрахункові операції являють собою акти виконання зобов'язань. Умова про платіж входить у зміст будь-якого возмездного договору про продаж товарів, виконанні робіт, наданні послуг. Але платежі в безготівковій формі, а в ряді випадків і платежі готівкою, обумовлюють необхідність укладення спеціальних
  4. § 5. Захист прав та інтересів підприємця у відносинах у сфері управління; роль прокуратури і нотаріату в правовому забезпеченні підприємницької діяльності
    Способи захисту прав та інтересів підприємця у відносинах з державними органами. У процесі своєї діяльності підприємці вступають у правові відносини з різними органами державної влади і управління. Цими правовими відносинами опосередковується весь просторово-часовий цикл підприємництва, починаючи від установи комерційної організації і конституювання громадянина
  5. § 1. Загальна характеристика правового регулювання ринку цінних паперів
    Джерела правового регулювання ринку цінних паперів. Основним джерелом правового регулювання ринку цінних паперів є Цивільний кодекс РФ, так як передбачає загальні положення для всіх цінних паперів. Зокрема, гл. 7 ГК іменується «Цінні папери» і містить загальні норми цього інституту: поняття, види, вимоги до цінних паперів, правила передачі прав з цінних паперів і т. д. Цінні
  6. § 1. Банківська система. Правове становище кредитних організацій
    Поняття і структура банківської системи. З точки зору виконуваних економічних функцій банківська система є частиною фінансової системи. Через банки проходять практично всі грошові ресурси за винятком тих сум, які залишаються на руках у населення або в порушення правил про порядок розрахунків обертаються в роздрібному товарообігу без відображення в бухгалтерському обліку та без проводки по касі.
  7. § 2. Операції банків із залучення грошових коштів юридичних осіб і громадян
    Необхідність залучення грошових коштів інших осіб. Жоден комерційний банк, яким би великим він не був, не в змозі задовольнити потреби своїх клієнтів, особливо підприємницькі структури, в позикових коштах за рахунок власних активів. Тому банки не можуть обійтися без залучення ресурсів. Завдяки банкам тимчасово вільні гріш знаходять застосування і втягуються в оборот;
  8. § 2. Предмет цивільного права
    Загальні положення. З розумінням предмета цивільного права і визначенням істоти утворюють його суспільних відносин в літературі пов'язані численні суперечки як за загальними, так і з окремих питань. Не вдаючись зараз в їх аналіз та обмежуючись посиланням на спеціальні джерела * (8), для встановлення предмета цивільного права звернемося до чинного закону. "Громадянське
  9.  § 1. Цивільне законодавство в системі нормативного (публічного) регулювання цивільних відносин
      Форми (джерела) права. Одним із специфічних ознак норм права в системі соціально-нормативного регулювання суспільних відносин є їх формальна визначеність, тобто зовнішня вираженість (закріпленість) в тих чи інших формах (джерелах) права. До числа таких у загальній теорії права прийнято відносити: а) нормативний правовий акт; б) нормативний договір; в) правовий звичай; г)
  10.  Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
      1. AD HOC [ад хок] - для даного випадку, для цієї мети 2. AD REFERENDUM [ад референдум] - до доповіді (відкласти для подальшого розгляду) 3. A FORTIORI [а фортіорі] - тим більше 4. A POSTERIORI [а постеріорі] - на підставі досвіду, з виниклою пізніше точки зору 5. A PRIORI [а пріорі] - заздалегідь, попередньо 6. BONA FIDE [бона ФІДЕ] - чесно, сумлінно 7. CAUSA [кауза] -