| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Загальні положення про безготівкові розрахунки |
||
|
Банки, що обслуговують платника і одержувача, пов'язані між собою кореспондентськими відносинами - безпосередніми, через Банк Росії в особі розрахунково-касового центру * (703), або через треті кредитну організацію, в якій відкрито кореспондентський рахунок банку -одержувача. Взаємовідносини сторін один з одним і з кредитною організацією з приводу проведення розрахунків залежать від обраної сторонами форми розрахунків. Форма розрахунків - спосіб взаємодії учасників розрахункових правовідносин з приводу перерахування грошових коштів за конкретної господарської угоді чи іншому підставі, оформлення та здійснення якого характеризуються певною специфікою, відображеної в законі. Цивільний кодекс передбачає відкритий перелік форм розрахунків на території Російської Федерації: платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, по інкасо * (704). Крім того, розрахунки можуть здійснюватися в інших формах, передбачених законом, банківськими правилами та звичаями ділового обороту * (705). Вибір певної форми розрахунків залежить від багатьох факторів: договірних умов, виду товару, характеру зв'язків контрагентів і їх місця розташування, швидкості обороту грошових коштів і документів, фінансового становища контрагентів, витрат обігу розрахункових операцій і т.д. Оформлення розрахунків проводиться за допомогою розрахункових документів, які готуються і передаються в банк платником або одержувачем і які виконують облікові та інформаційні функції. Розрахункові документи - це документи, оформлені за встановленим у законі правилами, на підставі яких проводиться списання та зарахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача. Часто розрахункові документи носять назви, аналогічні найменуванню форми розрахунків (платіжні доручення, чеки, тощо), але зустрічаються й інші документи (платіжна вимога, інкасове доручення, ін.) Розрахункові документи бувають двох типів: одні є розпорядженням платника про списання коштів зі свого рахунку і перерахування їх на рахунок одержувача, а інші - розпорядженням одержувача на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на вказаний ним рахунок. В економічній літературі за ознакою переважання тих чи інших інструментів безготівкових розрахункових платежів більшість країн світу прийнято розділяти на дві групи: з переважанням дебетових розрахунків * (706) (США, Канада, Австралія) і з переважанням кредитових перекладів * (707) (більшість європейських країн , Японія). Розрахункові документи є документами суворої звітності. Зміст і правила їх оформлення, включаючи склад необхідних для кожного з них реквізитів, а часто і форма бланків, встановлюються в законі і банківських правилах. Кредитна організація не зобов'язана виконувати доручення клієнта, якщо форма розрахункового документа не відповідає встановленим правилам. Виготовляються розрахункові документи в кількості, рівній числу учасників розрахунків (тобто по одному примірнику для кожного з них). Діють вони протягом 10 днів, не рахуючи дня їх виписки. Існувати розрахункові документи можуть у паперовому або електронному вигляді. Розрахункові документи в електронному вигляді - це електронні засоби платежу та інші документи з використанням в них аналогів власноручного підпису (електронного цифрового підпису), кодів, паролів та інших засобів, що мають однакову юридичну силу з паперовим документом. Відповідно до п. 3 ст. 847 ГК вони можуть використовуватися, якщо це передбачено договором між кредитною організацією та її клієнтом. Електронні платіжні документи, в свою чергу, діляться на повноформатні, що мають ті ж реквізити, що і паперовий документ, і електронні платіжні документи скороченого формату, що мають обмежений перелік реквізитів. В останньому випадку кредитна організація повинна оформити роздруківку електронного зразка документа на паперовому носії. Безготівкові розрахунки в даний час здійснюються за такими розрахунковими документами: платіжне доручення; акредитив; чек; платіжну вимогу, що вимагає акцепту; платіжну вимогу, що не вимагає акцепту; інкасове доручення. У світі існують дві основні системи безготівкових розрахунків: на валовій основі, коли розрахунки здійснюються шляхом реального перерахування коштів по кожній операції (послідовно, в порядку надходження документів, перерахування виробляються в кінці дня або в режимі реального часу - одразу після отримання розпорядження); на чистій основі, коли розрахунки будуються на різноманітних формах заліку, клірингу. Клірингова система розрахунків тільки починає розвиватися в нашій країні. Кліринг (від англ. Сlearing - розчищати) - це система розрахунків, заснована на обліку взаємних вимог і зобов'язань групи суб'єктів шляхом їх взаємозаліку. Економічна сутність клірингу полягає в погашенні взаємних вимог, що дозволяє проводити платежі не по кожній операції, а лише на суму різниці між залишками за ним. Поява клірингу стало можливим лише у зв'язку з розвитком комп'ютерних технологій і активним впровадженням їх у банківську діяльність, так як облік взаємних вимог вручну видається надзвичайно скрутним. Кліринг скорочує операційні витрати і необхідні для розрахунку суми, тобто вельми зручний для сторін. До його недоліків відносять невисоку швидкість здійснення платежів і специфічні ризики (наприклад, ланцюгова залежність учасників розрахунків - неплатоспроможність одного робить неможливими розрахунки між усіма і т.д.). У Росії в даний час клірингові розрахунки здійснюються через банки і спеціально створені для цього розрахункові будинку, розрахункові палати, центри взаємних розрахунків тощо, що володіють ліцензією Банку Росії на проведення клірингових операцій та обмеженої кількості банківських операцій, що підтримують виконання клірингу. У відповідності зі стратегією розвитку платіжної системи в Російській Федерації основною системою безготівкових розрахунків і базовою складовою платіжної системи Російської Федерації та Банку Росії є система валових розрахунків у режимі реального часу * (708). Перерахування коштів з рахунку на рахунок здійснюється з відома і згоди платника * (709) (ст. 854 ЦК), в календарній черговості в міру надходження розрахункових документів. Списання з рахунку здійснюється тільки за наявності на ньому коштів. Якщо на рахунку недостатньо коштів для оплати розрахункового документа, він поміщається в картотеку N 2 * (710) до появи коштів на рахунку, після чого вони виконуються в хронологічному порядку. Банк зобов'язаний своєчасно проводити перерахування грошових коштів з рахунку на рахунок. Відповідно до ч. 3 ст. 80 Федерального закону "Про Центральний банк" загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта Російської Федерації, і п'яти днів - у межах Російської Федерації. Обчислення даного терміну проводиться з моменту списання грошових коштів з рахунку платника і закінчується їх зарахуванням на рахунок одержувача. Відповідно до ст. 849 ЦК банк зобов'язаний зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку платіжного документа, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку. За затримку перерахування коштів з рахунку банку на рахунок отримувача банк несе відповідальність згідно з чинним законодавством. При цьому слід враховувати, що під операційним (банківським) днем розуміється період роботи банку протягом робочого дня (години його роботи), під час якого обслуговуються клієнти. Відповідно до банківськими правилами та звичаями операційний день закінчується за дві години до закінчення роботи банку. Якщо розрахунковий документ надійшов за межами операційного дня, він вважається прийнятим на наступний день. Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися як юридичними, так і фізичними особами. Безготівкові розрахунки між юридичними особами та індивідуальними підприємцями регулюються Цивільним кодексом, а також Положенням Банку Росії від 3 жовтня 2002 р. N 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" * (711). Коли хоча б однією стороною в розрахунках є фізична особа, то Положення N 2-П не застосовується, а діє Положення Банку Росії від 1 квітня 2003 р. N 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" * (712). Положенням N 222-П передбачено, що фізичні особи здійснюють розрахунки наступними способами: 1) за банківськими рахунками на підставі договору банківського рахунку; 2) за банківськими рахунками на підставі договору банківського вкладу; 3) без відкриття банківського рахунку. Фізичні особи можуть проводити розрахунки в усіх передбачених законом формах. Особливістю безготівкових розрахунків фізичних осіб є неможливість ведення картотеки несплачених розрахункових документів, тобто при відсутності грошових коштів на рахунку розрахункові документи виконанню не підлягають і повертаються. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " Загальні положення про безготівкові розрахунки " |
||
|
||