| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
§ 1. Поняття, способи і форми розрахунків |
||
|
1. Терміном "розрахунки" зазвичай називають процес виконання грошових зобов'язань. Спосіб розрахунків (модус виконання грошового зобов'язання) може бути різним. Залежно від вимог законодавства та угоди сторін належне виконання грошових зобов'язань (розрахунки) може здійснюватися трьома способами: шляхом готівкових або безготівкових розрахунків і заліку зустрічних вимог. Готівкові грошові розрахунки здійснюються шляхом передачі кредитору відповідної суми готівкових грошових знаків, якими згідно з російським законодавством можуть бути тільки банківські квитки (банкноти) Центрального банку РФ, що володіють властивістю законного платіжного засобу (ст. 29 Федерального закону від 10 липня 2002 "Про ЦБ Російської Федерації (Банку Росії)") "*". Використання готівкової іноземної валюти на території РФ для розрахунків обмежено валютним законодавством (п. 3 ст. 14 Федерального закону від 10 грудня 2003 р. "Про валютне регулювання та валютний контроль"). --- "*" СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790. Далі - Закон про Банк Росії. Правова природа готівки має двоїстий характер. З одного боку, гроші розглядаються в літературі як res corporales (тілесна річ), причому як річ рухома, заменимая і споживана. З іншого боку, незрівнянно частіше, ніж як річ, гроші є в угодах цивільного права просто як те чи інше кількість одиниць цінності. Готівкові грошові розрахунки у валюті РФ між юридичними особами РФ обмежені законодавством. Так, відповідно до вказівки ЦБ РФ від 14 листопада 2001 р. N 1050-У "Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами по одній угоді" встановлено граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами по одній угоді у сумі 60 тис. руб. Під безготівковими розрахунками звичайно розуміють процедуру виконання грошових зобов'язань через професійних фінансових посередників, якими найчастіше є банки, інші небанківські кредитні організації, організації зв'язку тощо (Далі - банки). Таке визначення, однак, є вузьким і не враховує цілого кола різноманітних безготівкових операцій, виконуваних банками. Багато хто з них не призводять до припинення грошових зобов'язань, наприклад, коли кошти переводяться з одного на інший рахунок, що належить тій же особі, або кошти перераховуються за відсутності будь-яких зобов'язань і т.п. Не можна також сказати, що безготівкові розрахунки - це розрахунки, що виконуються при повній відсутності готівки. Останні можуть бути присутніми як на початковому, так і на кінцевому етапі безготівкових розрахунків, якщо це не заборонено законодавством. На підставі викладеного під безготівковими розрахунками необхідно розуміти будь-які операції банків щодо одержання або передачі грошей, які здійснюються ними за дорученням клієнтури шляхом вчинення записів за відповідними рахунками. У результаті багаторазових безготівкових розрахунків записи на банківських рахунках клієнтури придбали деякі грошові функції і стали називатися безготівковими (кредитними) грошима "*". --- "*" Питання про правову природу безготівкових грошей спірне. Приблизно до середини XX в. правознавці вивчали, головним чином, готівкові гроші. Стосовно до безготівкових грошей, які почали широко застосовуватися в цивільному обороті, було зроблено висновок про те, що вони є правами вимоги клієнта до банку (див.: Лунц Л.А. Грошове зобов'язання у цивільному та коллизионном право капіталістичних країн. М., 1998 . С. 20; Новосьолова Л.А. Грошові розрахунки у підприємницькій діяльності. М., 1966. С. 38; Суханов Є.А. Коментар Цивільного кодексу Російської Федерації. Позика і кредит. Фінансування під поступку грошової вимоги. Банківський вклад. Банківський рахунок (гл. 42 - 45) / / Господарство право. 1996. N 7. С. 16). У правовій літературі з'явилися навіть такі точки зору, які повністю заперечували об'єктивний характер безготівкових грошей: "Поняття" безготівкові гроші "- вигадка економістів" (див.: Бєлов В.А. Юридична природа "бездокументарних цінних паперів "та" безготівкових грошових коштів "/ / Ринок цінних паперів. 1997. N 6. С. 49; Він же. Юридична природа безготівкових розрахунків та безготівкових грошей / / Бізнес і банки. 1998. N 52. С. 4). Використовуючи аналогічний підхід, В.В. Витрянский зробив висновок про відсутність грошового характеру у зобов'язань, що виникають з розрахункових операцій (див.: Витрянский В.В. Відповідальність банків за договором банківського рахунку / / Закон. 1997. N 1. С. 21). Однак у середині 90-х рр.. XX в. на противагу домінуючою точці зору на правову природу безготівкових грошей з'явився її антипод - речове-правова теорія безготівкових грошей і бездокументарних цінних паперів (див.: Демушкина Є. Безготівкові цінні папери - фікція чи реальність? / / Ринок цінних паперів. 1996. N 18 - 20; Єфімова Л.Г. Про відповідальність за договором банківського рахунку / / Бізнес і банки. 1996. N 39 (вересень). С. 5; Вона ж. Правові аспекти безготівкових грошей / / Закон. 1997. N 1. С. 102 - 103; Вона ж. Правові проблеми безготівкових грошей / / Господарство право. 1997. N 1 - 2; Вона ж. Поняття та правова природа безготівкових грошей / / Банківське право. 1999. N 1 - 2. С. 24; Потяркін Д . Безготівкові гроші - майно? / / Господарство право. 1997. N 3. С. 136 - 140). Її суть полягає в тому, що безготівкові гроші та бездокументарні цінні папери мають змішаний речове-зобов'язальний правовий режим. За початкової природі вони є правами вимоги до банку. Однак у силу юридичної фікції законодавець поширює на безготівкові гроші та бездокументарні цінні папери окремі прийоми правового регулювання речових правовідносин (див.: Єфімова Л.Г. Банківські операції (актуальні проблеми). Автореф. Дис ... докт. Юрид. Наук. М. , 2000. С. 4). Розрахунки шляхом заліку зустрічних вимог здійснюються без участі грошей, як готівки, так і безготівкових. На практиці вони можуть оформлятися як з використанням конструкції ст. 410 ЦК (залік взаємних вимог), так і шляхом двостороннього або багатостороннього клірингу. Кліринг застосовується розрахунковими палатами бірж, іншими спеціалізованими кліринговими організаціями. З правової точки зору кліринг - складне правове явище, на певному етапі якого відбувається новація зобов'язання у формі делегації "*". --- "*" Делегація являє собою різновид новації, яка здійснюється шляхом заміни сторони в зобов'язанні. На неї не поширюється дія ст. 414 ГК. 2. При викладі подальшого матеріалу мова піде тільки про правове регулювання безготівкових розрахунків. Безготівкові розрахунки регулюються гл. 46 ГК, що визначила основні форми безготівкових розрахунків, а також низкою нормативних актів Банку Росії. Найбільш відомі з них: Положення ЦБ РФ від 3 жовтня 2002 р. N 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" "*", Положення ЦБ РФ від 26 березня 2003 р. N 221-П "Про порядок приймання і виконання кредитними організаціями, підрозділами розрахункової мережі Банку Росії виконавчих документів, пропонованих стягувачами - фізичними особами " , Положення ЦБ РФ від 1 квітня 2003 р." Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації ". --- "*" Воно регулює тільки розрахунки юридичних осіб / / ВБР. 2002. N 74 (далі - Положення N 2-П). ВБР. 2003. N 20. ВБР. 2003. N 24. 3. При розрахункових операціях між кредитними організаціями та їх клієнтами виникають особливі правовідносини, названі в літературі розрахунковими. Вони набувають відому самостійність від основного договору між платником та одержувачем коштів, за яким здійснюються розрахунки, зважаючи неспівпадання суб'єктного складу зазначених правовідносин "*". --- "*" Див, наприклад: Кунік Я.А. Кредитні та розрахункові відносини у торгівлі. М., 1970. С. 13. 4. Розрахункові операції можуть здійснюватися банками як на виконання договору банківського рахунку, так і при його відсутності, якщо інше не встановлено законодавством "*". Однак якщо договір банківського рахунку не укладався, банки вправі відмовити клієнту у розрахункових операціях, керуючись принципом свободи договору . --- КонсультантПлюс: примітка. Наказ ЦБ РФ від 27.08.1997 N 02-371 <Про порядок здійснення переказів іноземної валюти з Російської Федерації та в Російську Федерацію без відкриття поточних валютних рахунків> втратив чинність з 18 червня 2004 року у зв'язку з виданням вказівки ЦБ РФ від 15.06.2004 N 1450-У "Про визнання такими, що втратили силу актів Банку Росії". "*" Наприклад, тільки фізичні особи, які не є підприємцями, можуть переказувати за межі РФ і отримувати за кордону іноземну валюту без відкриття банківського рахунку (див.: Порядок здійснення переказів іноземної валюти з Російської Федерації та в Російську Федерацію без відкриття поточних валютних рахунків N 508, затверджений Наказом ЦБ РФ від 27 серпня 1997 р. N 02-371 / / ВБР. 1997. N 63). Виняток може бути передбачено законодавством. Див, наприклад: ст. 6 Федерального закону від 21 липня 1997 р. "Про виконавче провадження" / / Відомості Верховної. 1997. N 30. Ст. 3591. 5. Розрахункові правовідносини виникають на підставі здійснюються клієнтами і їх банками розрахункових операцій, сукупність стандартних правил укладення та виконання яких (механізм розрахунків) традиційно носить в літературі назву форм безготівкових розрахунків. Форми розрахунків розрізняються видом розрахункового документа, порядком документообігу, а також наявністю або відсутністю умов надання грошей у розпорядження одержувача платежу. У ст. 862 ГК перераховані такі форми безготівкових розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями, інкасо, акредитив, чек. Поняття форми безготівкових розрахунків не є синонімом розрахункової операції. Враховуючи, що при безготівкових розрахунках гроші проходять через кілька рахунків, всі форми розрахунків неминуче повинні складатися з кількох розрахункових операцій. Кожна така розрахункова операція, як правило, спрямована на виконання відповідного договору банківського рахунку. В окремих випадках розрахункові угоди можуть відбуватися за відсутності договору банківського рахунку (п. 2 ст. 863 ЦК). Під розрахунковою операцією пропонується розуміти будь-яку цивільно-правову угоду, здійснювану учасниками системи безготівкових розрахунків (банками та їх клієнтами) у рамках певної форми безготівкових розрахунків і спрямовану на переміщення (трансферт) безготівкових активів "*" з одного рахунку клієнта на інший рахунок, що належить як йому самому, так і третій особі. --- "*" Глава 46 ЦК регулює тільки безготівкові розрахунки грошовими коштами. Слід мати на увазі, що безготівкові розрахунки можливі за допомогою будь-якого виду майнових цінностей (активів), наприклад бездокументарними цінними паперами, безготівковим золотом і т.п. Природа таких безготівкових розрахунків (як і механізм розрахунків) однакова. Однак в РФ інші види безготівкових розрахунків регулюються спеціальним законодавством. 6. Розрахункові операції можуть бути як двосторонніми, так і односторонніми "*". Так, при розрахунках платіжними дорученнями двосторонніми розрахунковими операціями є: договір платника з обслуговуючим його банком про кредитовий переказ коштів і договір банку платника з банком-посередником про кредитовий переказ коштів. --- "*" З питання про те, чи є розрахункова операція односторонньої, двосторонньої або багатосторонньої, у науковій літературі були висловлені різні точки зору. О.С. Іоффе вважав, що угоди, що здійснюються на виконання договору банківського рахунку, являють собою договори, сторонами яких є банк і клієнт (Іоффе О.С. Зобов'язальне право. М., 1975. С. 703). Е.А. Компанієць вважає, що розглянуті угоди є багатосторонніми договорами, які пов'язують в одне правовідношення три сторони: платника, одержувача коштів і банк (Компанієць Є.С., Полонський Е.Г. Застосування законодавства про кредитування і розрахунках. М., 1967. С. 223). Є також точка зору про те, що розрахункові операції слід розглядати як односторонні (Флейщіц Е.А. Розрахункові і кредитні правовідносини. С. 80 - 81; Єфімова Л.Г. Банківське право. М., 1994. С. 104; Кунік Я . А. Кредитні і розрахункові відносини у торгівлі. С. 233). Перш за все не можна погодитися з конструкцією тристоронньої розрахункової операції. Вона з'явилася в радянський період, коли банківське обслуговування юридичних осіб здійснювалось головним чином Держбанком СРСР. У той період найчастіше складалася ситуація, коли і платник, і одержувач коштів обслуговувалися одним банком. У цих умовах виявлялося можливим конструювати розрахункову операцію як тристоронній договір між платником, одержувачем коштів і банком. Після ліквідації банківської монополії Держбанку СРСР наприкінці 80-х рр.. конструкція тристоронньої розрахункової операції взагалі втратила практичне застосування. В даний час платник і одержувач платежу обслуговуються практично різними банками. Тому одержувач платежу, як правило, не вступає в безпосередні правовідносини з банком платника і тому не може бути стороною багатостороннього договору. При розрахунках у порядку інкасо двосторонніми розрахунковими операціями є: договір між одержувачем платежу і банком-емітентом про одержання (инкассировании) належних одержувачу платежу коштів; договір між банком-емітентом і виконуючим банком про одержання (инкассировании) належних одержувачу платежу коштів; договір між виконуючим банком і банком-посередником (ЦБ РФ) про переведення інкасованих сум. При розрахунках у порядку непокритого непідтвердженого акредитива двосторонніми угодами є: договір між платником (приказодателем) і банком-емітентом про виставлення акредитива, договір між банком-емітентом і виконуючим банком про обслуговування виставленого акредитива, договір між банком-емітентом і одержувачем платежу (бенефіціаром) про здійсненні платежу, акцепту або обліку переказного векселя проти відповідних комерційних документів. Зазначені розрахункові операції не можна визнати односторонніми, оскільки для їх укладення необхідна наявність волі і волевиявлення не тільки клієнта, але і банку. Доказом наявності та значення зустрічної волі і волевиявлення банку при укладанні розглянутих розрахункових операцій може служити наступний приклад. Так, банк має право відмовити клієнту в належно оформленої і законною розрахункової операції, коли у нього, наприклад, відсутні кореспондентські відносини з деякими іншими, наприклад, із зарубіжними банками, що виключає можливість певних банківських операцій, передбачених договором банківського рахунку "*". Оскільки банк може вступати чи не вступати в розрахункові правовідносини залежно від конкретних обставин, наявність його волі і волевиявлення обов'язково для укладення розрахункових операцій, які в силу цього можуть бути тільки двосторонніми, тобто договорами. --- "*" Див: Суханов Е.А. Посередницькі і кредитно-фінансові операції у новому Цивільному кодексі Російської Федерації. М., 1996. С. 59. Односторонніми слід вважати тільки ті розрахункові операції, які представляють собою дії боржника по виконанню інших розрахункових операцій (договорів), а також оферту і акцепт "*". Наприклад, при розрахунках платіжними дорученнями односторонніми розрахунковими угодами є: дія банку-посередника із зарахування надійшли на рахунок банку отримувача коштів; дію банку одержувача платежу по зарахуванню коштів, що надійшли на рахунок одержувача платежу. --- "*" Зазначені дії не всіма авторами розуміються як угоди. З точки зору М.М. Агаркова, дії, що свідчать про намір здійснити або здійснити право (включаючи відмову від прийняття виконання і прийняття виконання), розглядаються ним як юридичні вчинки (див.: Агарков М.М. Поняття угоди по радянському цивільному праву / / Радянська держава і право. 1946. N 3 - 4. С. 50 - 51). 7. Двосторонні розрахункові угоди укладаються в наступному порядку. Наприклад, розрахунки платіжними дорученнями (кредитовий переклад - див. § 2 цієї глави) починаються з того, що платник пред'являє в банк платіжне доручення. Ця дія клієнта банку слід розглядати як оферту про укладення договору про кредитовий переказ коштів "*". Банк не має права відмовитися від укладення договору, якщо він заснований на договорі банківського рахунку (ст. 445 ЦК), а платник виконав вимоги законодавства. Він зобов'язаний здійснити акцепт. Акцепт відбувається банком шляхом виконання даного клієнтом доручення (п. 3 ст. 438 ЦК), тобто шляхом списання грошей з рахунку платника і передачі в банк-посередник власного платіжного доручення разом з відповідним грошовим покриттям. Висновок інших двосторонніх розрахункових операцій здійснюється аналогічно. --- "*" Оформлення розрахункових операцій за участю громадян має особливості. Відповідно до Положення ЦБ РФ від 26 березня 2003 р. N 221-П і Положенням ЦБ РФ від 1 квітня 2003 р. N 222-П клієнт - фізична особа має право не оформляти розрахунковий документ, а доручити його складання банку на підставі заяви-доручення . У цьому випадку офертою слід вважати заяву-доручення клієнта. Двосторонні розрахункові угоди (договори) є консесуальними і каузальними. 8. Сторони будь розрахункової операції - клієнти, розраховуються за своїми зобов'язаннями, і обслуговують банки. Однак стосовно до кожної форми розрахунків окремо боку розрахункових операцій можуть носити спеціальні найменування відповідно їх ролі в розрахункових операціях. 9. Чинне законодавство встановлює жорсткі вимоги до форми розрахункових документів, які, однак, різняться в залежності від того, чи складені вони на паперовому або електронному носії. Формуляри розрахункових документів на паперових носіях затверджені Положенням N 2-П. Особливості застосування встановлених ним формулярів для фізичних осіб визначені Положенням ЦБ РФ від 1 квітня 2003 р. N 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" та Положенням ЦБ РФ від 26 березня 2003 р. N 221-П "Про порядок приймання і виконання кредитними організаціями, підрозділами розрахункової мережі Банку Росії виконавчих документів, пропонованих стягувачами - фізичними особами ". На відміну від юридичних осіб фізичні особи мають право або самостійно заповнити установлені Банком Росії форми розрахункових документів, або доручити оформлення формулярів від їх імені обслуговуючому банку на підставі заяви-доручення. Особливості форми розрахункових операцій, що здійснюються в електронній формі, встановлені поруч спеціальних правил Банку Росії "*". --- "*" Див: вказівку ЦБ РФ від 24 грудня 1997 р. N 95-У "Про особливості проведення кредитними організаціями (філіями), іншими клієнтами Банку Росії платежів через розрахункову мережу Банку Росії при передачі інформації по каналах зв'язку"; Положення ЦБ РФ від 20 лютого 1998 р. N 18-П "Про многорейсовой обробці платежів в московському регіоні" (в ред. від 24 березня 1998 р. N 191-У); Тимчасове положення ЦБ РФ від 10 лютого 1998 р. N 17-П " Про порядок прийому до виконання доручень власників рахунків, підписаних аналогами власноручного підпису, при проведенні безготівкових розрахунків кредитними організаціями "; Положення ЦБ РФ від 12 березня 1998 р. N 20-П" Про правила обміну електронними документами між Банком Росії, кредитними організаціями (філіями) та іншими клієнтами Банку Росії при здійсненні розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії ". Залежно від використовуваного способу передачі інформації про платежі (електронний або "паперовий"), а також форми розрахунків клієнти повинні заповнювати бланки відповідних розрахункових документів. Зазначений порядок оформлення розрахункових операцій - особливість російського законодавства. У ряді зарубіжних країн клієнт має право дати розпорядження про перерахування належних йому грошових коштів навіть усно "*", а в Російській Федерації воно має бути прибраний в письмову форму. Практиці відомий випадок, коли клієнт намагався внести зміну в раніше направлений ним платіжне доручення шляхом подання в банк листи з викладенням внесених ним змін, але отримав відмову. У зазначеній ситуації платник має тільки одну можливість забезпечити правильне виконання його вказівок - у письмовій формі відкликати колишнє платіжне доручення і представити нове. --- "*" Див: Gavalda C. et Stouftlet J. Droit de la banque. Paris, 1974. P. 447. Див також: Jeantin Michel. Droit commercial. Instruments de paiement et de credit. Entreprises en difficulte. 3 edition. Paris, 1992. P. 88. 10. Стосовно до здійснення розрахункових операцій законодавство встановлює терміни двох видів: терміни операцій за рахунком і терміни безготівкових розрахунків. Терміни операцій за рахунком були розглянуті в рамках договору банківського рахунку. Тому необхідно більш детально розглянути терміни другого виду. Для ініціатора платежу найчастіше байдуже, в які терміни буде здійснена в окремо кожна угода, що входить в ту чи іншу форму безготівкових розрахунків. Зазвичай він зацікавлений у якнайшвидшому завершенні всієї розрахункової операції в цілому. Саме тому законодавство регулює загальний термін безготівкових розрахунків, під яким розуміється період часу від початку вчинення першої угоди до кінця виконання останньої угоди, що входить у відповідну форму безготівкових розрахунків. Саме такий загальний термін безготівкових розрахунків встановлено ст. 80 Закону про Банк Росії. Він не може перевищувати двох операційних днів - у межах суб'єкта Федерації, п'яти операційних днів - у межах РФ. 11. Більшість розрахункових операцій є оплатним. Договір банківського рахунку, на виконання якого вони здійснюються, як правило, містить умову про виплату клієнтом банку винагороди за здійснення операцій по рахунку (ст. 851 ЦК). У зв'язку з цим справедливо поставити питання: змістом якого договору - договору банківського рахунку або розрахункової операції - є умова про виплату банку винагороди за розрахункове обслуговування? Видається, що і того, й іншого. Договір банківського рахунку містить деякі істотні умови майбутніх розрахункових угод, так як є різновидом угод рамкового типу. Таким чином, умова про оплату послуги банку по здійсненню ним розрахункової операції є істотною умовою розрахункової операції, проте узгоджується в договорі банківського рахунку. Враховуючи, що питання про оплатне характері розрахункового обслуговування був вивчений в розділі, присвяченій договору банківського рахунку, тут він спеціально розглядатися не буде. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "§ 1. Поняття, способи і форми розрахунків" |
||
|
||