Головна
ГоловнаКримінальне, кримінально-процесуальне правоКримінальне право → 
« Попередня Наступна »
Г.Н. Борзенков, В.С. Комісаров. Курс кримінального права в п'яти томах. Том 4. Особлива частина, 2002 - перейти до змісту підручника

5. Злочини, що посягають на інтереси кредиторів


Незаконне отримання кредиту (ст. 176 КК). Одним з найважливіших умов успішної економічної діяльності є можливість своєчасного отримання кредиту господарюючими суб'єктами. Загальні положення, відповідно до яких укладається кредитний договір, містяться у гл. 42 Цивільного кодексу. Так, зокрема, ст. 819 ЦК встановлює, що за кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти на неї. При цьому кредитор має право відмовитися від надання позичальникові передбаченого кредитним договором кредиту повністю або частково за наявності обставин, очевидно які свідчать про те, що надана позичальникові сума не буде повернута в строк (див. ст. 821 ЦК РФ).
Банки, інші кредитно-фінансові установи, а також фізичні особи, які виступають в якості кредитора, здійснюють кредитні відносини з позичальником на основі принципів терміновості, зворотності, платності, забезпеченості та цілеспрямованості.
Кредит, як правило, носить цільовий характер, тобто його можна використовувати тільки на цілі, обумовлені договором. Позичальник зобов'язаний надати кредитору можливість контролю за забезпеченістю кредиту.
Терміновість кредиту означає, що отриману грошову суму слід повернути кредитору у встановлений договором термін.
Відплатність кредиту полягає в обов'язку позичальника не тільки повернути отриману грошову суму, але й виплатити певний відсоток за час користування коштами.
Суспільна небезпека незаконного отримання кредиту полягає в порушенні встановленого порядку здійснення економічної діяльності в сфері кредитування. Крім того, цей злочин заподіює майнову шкоду кредиторам.
Об'єкт злочину - інтереси кредиторів.
Предметом злочину є кредит або пільгові умови кредитування, тобто вигідніші, порівняно із загальними, умови отримання кредиту або його повернення.
З об'єктивної сторони злочин полягає в незаконному отриманні кредиту.
Розглядається злочин може виразитися у формі незаконного отримання: 1) кредиту або пільгових умов кредитування (ч. 1), 2) державного цільового кредиту, так само як його використання не за прямим призначенням (ч. 2) .
Незаконне отримання кредиту виражається в тому, що індивідуальний підприємець або керівник організації отримує грошові кошти (кредит) або домагається пільгових умов кредитування шляхом надання банку або іншому кредитору завідомо неправдивих відомостей про своє господарське положення або фінансовий стан, гарантують повернення кредиту в строк.
Кримінально караним є лише один спосіб незаконного отримання кредиту - надання кредитору неправдивих відомостей про господарське положення або фінансовий стан позичальника.
Завідомо неправдиві відомості - це невірні дані, про які позичальник достовірно знає, що вони спотворюють або приховують справжній стан речей. Явна хибність відомостей полягає в тому, що в них свідомо не внесені вірні або відображені неповні дані, спотворюють сенс і зміст поданої інформації, в результаті чого зроблені невірні оцінки. Ці відомості містять дані про господарське положення або фінансовий стан.
Господарське положення - сукупність внутрішніх і зовнішніх даних, що характеризують ведення економічного господарства підприємством, його виробничу сторону справи. До явно хибним відомостями про господарському становищі, наприклад, відносяться: невірні дані про засновників, керівників, акціонерів, основних партнерах підприємства, зв'язках, кооперації з іншими фірмами; фіктивні гарантійні листи, поруки; сфальсифіковані договори, платіжні, транспортні та інші документи про господарську операцію , на яку запитується кредит; підроблені договори та інші документи, неправильно свідчать про можливість реалізації позичальником своєї продукції, та ін
До явно хибним відомостями про фінансовий стан відносяться, зокрема, сфальсифіковані: бухгалтерські документи про реєстрації в податковій інспекції, в яких фінансовий стан показано в більш кращому положенні; довідки про отримані кредити та позики в інших банках та ін * (52)
Кінченим злочин у цій формі вважається з моменту заподіяння банку або іншому кредитору великого збитку.
Поняття великого збитку в ст. 176 КК не визначено, він встановлюється з урахуванням всіх обставин конкретної справи. Зокрема, цей збиток може бути пов'язаний з несвоєчасним поверненням всього або частини кредиту, несплатою відсотків за кредитним договором, що заподіює кредитору шкоду як реальний (прямі збитки), так і у вигляді іншої упущеної вигоди, в результаті отримання пільг при кредитуванні.
Суб'єктивна сторона злочину характеризується виною у формі прямого або непрямого умислу. Винний усвідомлює, що отримує кредит на звичайних або пільгових умовах шляхом обману кредитора, надавши йому завідомо неправдиві відомості про своє господарському або фінансовий стан, передбачає можливість чи неминучість заподіяння в результаті цих дій великої шкоди громадянам, організаціям або державі і бажає заподіяння такої шкоди, або не бажає, але свідомо його допускає або ставиться до наступу такого наслідки байдуже.
Суб'єктом незаконного отримання кредиту може бути індивідуальний підприємець або керівник організації, незалежно від її організаційно-правової форми або форми власності.
Розглядається злочин слід відрізняти від шахрайства.
При незаконному отриманні кредиту (ч. 1 ст. 176 КК) умисел злочинця спрямований на тимчасове отримання кредиту з наступним, нехай несвоєчасним, поверненням грошових коштів, взятих у кредит. Шахрайство ж є способом розкрадання чужого майна шляхом обману або зловживання довірою, коли умисел злочинця вже в момент введення кредитора в оману спрямований на протиправне і безоплатне з корисливою метою вилучення і звернення чужого майна на користь винного або інших осіб.
Згідно ч. 2 ст. 176 КК розглядається злочин може виражатися також у незаконному отриманні державного цільового кредиту, так само як його використання не за прямим призначенням (наприклад, виділений Центральним банком РФ грошовий кредит для ліквідації стихійного лиха використовується для придбання автотранспорту і будівництва гаражів).
Отже, відповідальність передбачена за незаконне отримання державного цільового кредиту, якщо навіть його використання не було нецільовим.
Для рішення в даному випадку питання про незаконність кредиту слід встановити, в чому полягали відступу від певного порядку його отримання.
Позичальник при отриманні бюджетної позики зобов'язаний використовувати кошти тільки за цільовим призначенням відповідно до укладеного договору і не може зараховувати їх на депозитні рахунки в якості кредитних ресурсів, використовувати для покупки вільно конвертованої валюти (за винятком випадків придбання в установленому порядку необхідних імпортних матеріалів та устаткування за погодженням з Міністерством фінансів РФ), відволікати на інші фінансові операції (придбання валюти з метою отримання доходів від її продажу, здійснення внесків до статутного фонду іншої юридичної особи, надання йому фінансової підтримки та ін.)
У цій формі незаконне отримання кредиту вважається закінченим злочином з моменту заподіяння громадянам, організаціям або державі великого збитку, який встановлюється з урахуванням всіх обставин конкретної справи.
Суб'єктивна сторона злочину характеризується прямим і непрямим умислом.
При незаконному отриманні державного цільового кредиту винний усвідомлює, що незаконно отримує кредит, передбачає можливість чи неминучість заподіяння в результаті цього великої шкоди громадянам, організаціям або державі і бажає заподіяти такий збиток або свідомо його допускає.
При використанні державного цільового кредиту не за прямим призначенням винний усвідомлює, що отриманий кредит він використовує не у відповідності з його призначенням, передбачає можливість чи неминучість заподіяння в результаті цього великої шкоди громадянам, організаціям або державі і бажає заподіяти зазначену шкоду або свідомо його допускає.
Мотив і мета не є обов'язковими ознаками, що характеризують суб'єктивну сторону цього складу злочину, і на його кваліфікацію не впливають. Разом з тим, якщо незаконне отримання державного цільового кредиту або його використання не за прямим призначенням здійснюється з метою заволодіння кредитом, що виникла до його отримання, то вчинене слід кваліфікувати за ст. 159 КК як шахрайство.
Суб'єктом злочину може бути особа, яка є одержувачем або розпорядником кредиту. Їм зізнається керівник державної або іншої організації або громадянин, який незаконно отримав державний цільовий кредит або використав його не за прямим призначенням, тобто на цілі, що не малися на увазі при його видачі.
Незаконне отримання державного цільового кредиту, так само як його використання не за прямим призначенням, завдали великих збитків громадянам, організаціям або державі, одночасно підпадають під ознаки злочинів, відповідальність за які передбачена ч. 2 ст. 176 та п. "б" ч. 3 ст. 165 КК. У даному випадку має місце конкуренція загальної (ст. 165) та спеціальної (ч. 2 ст. 176) норм. Відповідно до п. 3 ст. 17 КК при конкуренції загальної та спеціальної норм кримінальна відповідальність настає за спеціальною нормою, а тому дане діяння належить кваліфікувати лише за ч. 2 ст. 176 КК.
Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості (ст. 177 КК). Суспільна небезпека даного злочину визначається тим, що особи, які злісно ухиляються від погашення кредиторської заборгованості, порушують кредитні зобов'язання і тим самим завдають шкоди кредиторові.
Розглядається злочин є наслідком порушення ст. 395 ЦК, яка встановлює, що за користування чужими коштами внаслідок їхнього неправомірного утримання, відхилення від їхнього повернення, іншої прострочення в їхній сплаті або безпідставного отримання або заощадження за рахунок іншої особи підлягають сплаті відсотки на суму цих коштів. Якщо збитки, завдані кредитору неправомірним користуванням його грошовими коштами, перевищують належну йому суму відсотків, то він має право вимагати від боржника відшкодування збитків у частині, що перевищує цю суму.
Об'єктом злочину є інтереси кредиторів.
Об'єктивна сторона злочину полягає у злісному ухиленні: від погашення кредиторської заборгованості; від оплати цінних паперів.
Стаття 177 КК встановлює відповідальність фактично за два самостійних злочини: 1) злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості та 2) злісне ухилення від оплати цінних паперів після вступу в законну силу відповідного судового акта.
Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості полягає у відмові позичальника (керівника організації або громадянина, не обов'язково індивідуального підприємця) виконати умови кредитного договору та повернути банку або іншої кредитної організації отриману грошову суму.
Під кредиторською заборгованістю розуміються кошти, тимчасово залучені організацією або громадянином і підлягають поверненню відповідним кредиторам.
Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості визнається закінченим злочином з моменту невиконання обов'язку погасити кредиторську заборгованість у великому розмірі.
Згідно з приміткою до ст. 177 КК кредиторською заборгованістю у великому розмірі є заборгованість громадянина в сумі, що перевищує п'ятсот мінімальних розмірів оплати праці, а організацією - в сумі, що перевищує дві тисячі п'ятсот мінімальних розмірів оплати праці.
Злісне ухилення від оплати цінних паперів після вступу в законну силу відповідного судового акта - це невиконання судового рішення, що стосується спору щодо зобов'язань за кредитним договором, якщо кредит видавався під заставу цінних паперів. За такими кредитними договорами позичальник зобов'язаний сплатити цінні папери в строки, зазначені в кредитному договорі.
Злісне ухилення від оплати цінних паперів визнається закінченим злочином з моменту набрання законної сили судового акта (рішення), що зобов'язує позичальника здійснити оплату цінних паперів, незалежно від настання подальших наслідків та розміру неоплачених цінних паперів.
Злостностью як обов'язкова ознака складу злочину - це усвідомлений неодноразовий відмова позичальника виконати умови кредитного договору, коли у нього є можливість погасити заборгованість або оплатити цінний папір.
З суб'єктивної сторони злочин здійснюється лише з прямим умислом. Винний усвідомлює, що злісно ухиляється від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі або від оплати цінних паперів, обізнаний про наявність судового акта (рішення), що набрав законної сили, і про свого обов'язку виконати його і бажає ухилитися від виконання своїх зобов'язань, що випливають з кредитного договору.
  Мотиви цього злочину не впливають на кваліфікацію.
  Суб'єктом злочину може бути керівник організації будь-якої форми власності, зобов'язаною погасити кредиторську заборгованість або оплатити цінні папери, а також громадянин, який є боржником, при цьому не обов'язково індивідуальний підприємець.
  Неправомірні дії при банкрутстві (ст. 195 КК). Нормальне функціонування ринкових відносин передбачає добропорядність, довіру в цивільному обороті між суб'єктами підприємницької та іншої економічної діяльності при виконанні ними прийнятих зобов'язань.
  Суспільна небезпека неправомірних дій при банкрутстві полягає в порушенні неспроможним боржником (банкрутом) своїх майнових зобов'язань стосовно кредиторам, яким заподіюється великий збиток.
  Загальні положення про банкрутство містяться в Цивільному кодексі РФ, Федеральному законі від 8 січня 1998 р. "Про неспроможність (банкрутство)" * (53) і постанові Уряду РФ від 22 травня 1998 р. N 476 "Про заходи щодо підвищення ефективності застосування процедур банкрутства "* (54).
  Федеральний закон "Про неспроможність (банкрутство)" визначає неспроможність (банкрутство) як визнану арбітражним судом або оголошену боржником нездатність боржника в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів.
  Неправомірні дії при банкрутстві в загальному розумінні - це порушення інтересів кредиторів керівником або власником організації-боржника або індивідуальним підприємцем при банкрутстві або в передбаченні банкрутства з метою отримання матеріальної вигоди.
  Юридична особа вважається нездатним задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів, якщо відповідні зобов'язання і (або) обов'язки не виконані ним протягом трьох місяців з моменту настання дати їх виконання.
  Підставою визнання індивідуального підприємця банкрутом є його нездатність задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів, якщо відповідні зобов'язання і (або) обов'язки не виконані ним протягом трьох місяців з моменту настання дати їх виконання і якщо сума його зобов'язань перевищує вартість належного йому майна (див. ст. 3 і 164 Федерального закону від 8 січня 1998 р.).
  Факт неспроможності (банкрутства) юридичної особи (організації) засвідчується арбітражним судом або офіційним оголошенням боржника про свою неспроможність (банкрутство) при його добровільної ліквідації.
  Індивідуальний підприємець визнається неспроможним (банкрутом) за рішенням суду або ж за погодженням з кредиторами добровільно оголошує себе банкрутом.
  Стаття 195 КК передбачає різні діяння, об'єднані загальним поняттям "неправомірні дії при банкрутстві".
  Об'єктом злочину є майнові інтереси кредиторів.
  Предметом злочину є майно, майнові зобов'язання, відомості про майно, його розмір, місцезнаходження, інша інформація про майно, бухгалтерські та інші облікові документи, що відображають економічну діяльність індивідуального підприємця-боржника або організації-боржника.
  Об'єктивна сторона злочину полягає в неправомірних діях при банкрутстві або в передбаченні банкрутства і може виражатися в чотирьох формах: 1) приховування майна або майнових зобов'язань, відомостей про майно, його розмірі, місцезнаходження або іншої інформації про майно, 2) передача майна в інше володіння; 3) відчуження або знищення майна; 4) приховування, знищення, фальсифікація бухгалтерських і інших облікових документів, що відображають економічну діяльність.
  Під приховуванням майна, майнових зобов'язань, відомостей про майно розуміють їх приховування різними способами (наприклад, перевіз майна в інше місце, досягнення домовленості з господарюючими партнерами про відстрочку виконання ними майнового зобов'язання, переказ грошових коштів з рахунків підприємства на інші рахунки, замовчування про частини майна і т.д.).
  Передача майна в інше володіння - це тимчасова переуступка права користування ним.
  Відчуження майна включає в себе всі форми возмездного від нього позбавлення (продаж, обмін тощо).
  Знищення майна - це приведення його у повну непридатність або в такий стан, коли відновлення майна недоцільно.
  Фальсифікація документів являє собою їх підробку, внесення до них змін, що спотворюють суть документа.
  Оскільки знищення і фальсифікація документів - форми об'єктивної сторони складу розглядуваного злочину, остільки знищення офіційних документів, що надають права або звільняють від обов'язків, не вимагає додаткової кваліфікації за ст. 325 КК (викрадення або пошкодження документів, штампів, печаток чи викрадення марок акцизного збору, спеціальних марок або знаків відповідності) та за ст. 327 КК (підробка, виготовлення або збут підроблених документів, державних нагород, штампів, печаток, бланків) * (55).
  Обов'язковою умовою настання кримінальної відповідальності за неправомірні дії при банкрутстві є заподіяння великої шкоди громадянам або організаціям-кредиторам.
  Наявність великого збитку визначається обставинами справи, головним чином з урахуванням заподіяння кредиторам матеріального збитку на велику суму.
  Між неправомірними діями при банкрутстві і наслідками у вигляді заподіяння великої шкоди громадянам або організаціям-кредиторам має бути причинний зв'язок.
  Злочин визнається закінченим з моменту заподіяння великого збитку кредитору.
  З суб'єктивної сторони неправомірні дії при банкрутстві відбуваються як з прямим, так і з непрямим умислом. Винний усвідомлює, що вчиняє неправомірні дії при банкрутстві або напередодні (у передбаченні) банкрутства, передбачає можливість чи неминучість заподіяння великого збитку кредитору і бажає або свідомо допускає настання такого наслідки або ставиться до нього байдуже.
  Відповідно до диспозицією ч. 1 ст. 195 КК склад розглядуваного злочину може мати місце також при вчиненні зазначених у ній дій в передбаченні банкрутства. Федеральний закон від 8 січня 1998 р. передбачає таку ситуацію, проте не вказує на критерії, що дозволяють встановити межі даної ситуації. Визначальним тут є суб'єктивний критерій. Так, якщо в арбітражному суді вже почався розгляд справи про визнання банкрутства і встановлена ??переконаність особи в тому, що в підсумку слухання завершиться визнанням її банкрутом, то в подібному випадку описані у ч. 1 ст. 195 КК дії можна визнати досконалими в передбаченні банкрутства.
  Суб'єктом злочину може бути керівник або власник організації-боржника або індивідуальний підприємець.
  Частина 2 ст. 195 КК передбачає відповідальність за неправомірне задоволення майнових вимог окремих кредиторів керівником або власником організації-боржника або індивідуальним підприємцем, знаючим про свою фактичної неспроможність (банкрутство), завідомо на шкоду іншим кредиторам, якщо ці дії заподіяли велику шкоду.
  Цивільний кодекс РФ і Федеральний закон "Про неспроможність (банкрутство)" встановлюють сувору черговість задоволення майнових вимог кредиторів. Відповідно до п. 1 ст. 64 ГК при ліквідації юридичної особи вимоги її кредиторів задовольняються у такій черговості: у першу чергу задовольняються вимоги громадян, перед якими ліквідується юридична особа несе відповідальність за заподіяння шкоди життю або здоров'ю, шляхом капіталізації відповідних почасових платежів; в другу чергу проводяться розрахунки з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, і з виплати винагород за авторськими договорами; в третю чергу задовольняються вимоги кредиторів за зобов'язаннями, забезпеченими заставою майна юридичної особи; в четверту чергу погашається заборгованість по обов'язкових платежах до бюджет і в позабюджетні фонди; в п'яту чергу проводяться розрахунки з іншими кредиторами відповідно до закону.
  Вимоги кожної черги задовольняються після повного задоволення вимог попередньої черги. Задоволення майнових вимог кредиторів визнається неправомірним, якщо воно здійснено з порушенням встановленої законом (п. 1 ст. 64 ЦК) черговості і при цьому незаконно віддається перевага окремим кредиторам.
  За ч. 2 ст. 195 КК кваліфікуються також дії кредитора, що добився від боржника-банкрута задоволення своїх майнових вимог, що знає про відданому йому перевагу неспроможним боржником на шкоду іншим кредиторам, якщо ці дії заподіяли велику шкоду.
  Визнання збитку крупним залежить від обставин справи, зокрема, від обсягу та вартості втраченого (неправомірно отриманого) майна, призначеного для задоволення боргових вимог кредиторів (черговиків).
  З суб'єктивної сторони злочин, передбачений ч. 2 ст. 195 КК, характеризується умисною виною. Винний знає про свою неспроможність (банкрутство), усвідомлює, що неправомірно задовольняє майнові вимоги окремих кредиторів, що ці дії відбуваються на шкоду іншим кредиторам, передбачає можливість чи неминучість заподіяння великого збитку і бажає заподіяти такий збиток, або не бажає, але свідомо допускає, або байдуже ставиться до її виникненню.
  При вчиненні злочину у формі прийняття майнового задоволення кредитором, знають про відданому йому перевагу неспроможним боржником, на шкоду іншим кредиторам, винний-кредитор усвідомлює, що його боржник неспроможний (банкрут), що йому віддається перевага перед іншими кредиторами в порушення черговості задоволення вимог кредиторів, передбачає можливість чи неминучість заподіяння від цих дій великого збитку і бажає заподіяти такий збиток або свідомо допускає його заподіяння, або байдуже ставиться до її виникненню.
  Мотиви діяння на кваліфікацію не впливають.
  Суб'єктом злочину, відповідальність за яке встановлена ??ч. 2 ст. 195 КК, можуть бути керівник або власник організації-боржника, індивідуальний підприємець або кредитор неспроможного боржника, який отримав незаконне майнове задоволення.
  Навмисне банкрутство (ст. 196 КК). Об'єктом злочину є інтереси кредиторів.
  Посягання на інтереси кредиторів при навмисному банкрутстві вчиняється у формі умисного створення або збільшення неплатоспроможності керівником або власником комерційної організації, а також індивідуальним підприємцем в особистих цілях або в інтересах інших осіб, в результаті чого заподіюються великий збитки чи інші тяжкі наслідки.
  Об'єктивна сторона злочину полягає: 1) у створенні або збільшенні неплатоспроможності комерційної організації або індивідуального підприємця; 2) в заподіянні громадянам або організаціям великого збитку або інших тяжких наслідків, 3) в причинного зв'язку між створенням або збільшенням неплатоспроможності комерційної організації або індивідуального підприємця і заподіяною шкодою .
  Створення неплатоспроможності - вчинення дії або бездіяльності, що призвели комерційну організацію або індивідуального підприємця, що були раніше платоспроможними, до неплатоспроможності.
  Збільшення неплатоспроможності - вчинення дії або бездіяльності, що призвели комерційну організацію або індивідуального підприємця, що стали неплатоспроможними раніше, до ще більшої неплатоспроможності.
  Дія і бездіяльність при створенні неплатоспроможності або її збільшенні не відрізняються один від одного. Наприклад, дія може виразитися в ув'язненні невигідною угоди, здійснення витрат, не пов'язаних безпосередньо з економічною діяльністю, а бездіяльність - у відмові від вчинення вигідної угоди.
  Кримінальна відповідальність за розглядається злочин настає за умови заподіяння великого збитку або інших тяжких наслідків.
  Визнання збитку великим і наявність інших тяжких наслідків залежить від обставин справи. Крупним шкодою, зокрема, можуть бути визнані такі наслідки завідомо некомпетентного ведення справ, як ліквідація визнаної банкрутом комерційної організації; масове звільнення співробітників комерційної організації і т.п.
  Інші тяжкі наслідки навмисного банкрутства не обов'язково мають майновий характер. Навмисне банкрутство може, наприклад, призвести до краху організацій, які були контрагентами збанкрутілої організації або підприємця, психічному захворюванню або самогубства кредитора і т.п. * (56)
  Обов'язковою ознакою об'єктивної сторони злочину є причинний зв'язок між створенням або збільшенням неплатоспроможності та шкідливими наслідками у вигляді заподіяння великої шкоди або інших тяжких наслідків.
  Злочин визнається закінченим з моменту заподіяння кредитору (кредиторам) великої шкоди або інших тяжких наслідків.
  Суб'єктивна сторона умисного банкрутства характеризується прямим або непрямим умислом. Винний усвідомлює, що навмисне створює або збільшує неплатоспроможність, передбачає можливість чи неминучість заподіяння великої шкоди або інших тяжких наслідків і бажає їх настання або не бажає, але свідомо допускає або ставиться до них байдуже.
  Обов'язковою ознакою суб'єктивної сторони злочину є мотив. Для складу цього злочину необхідно, щоб навмисне банкрутство було скоєно в особистих інтересах керівника чи власника комерційної організації, індивідуального підприємця або в інтересах інших осіб.
  Суб'єктом злочину, як зазначено в ст. 196 КК, може бути керівник або власник комерційної організації, а також індивідуальний підприємець.
  Фіктивне банкрутство (ст. 197 КК). Згідно п. 1 ст. 10 Федерального закону від 8 січня 1998 р. "Про неспроможність (банкрутство)" фіктивним є банкрутство за наявності у боржника можливості задовольнити вимоги кредиторів у повному обсязі.
  При фіктивному банкрутстві комерційна організація або індивідуальний підприємець мають достатні для задоволення кредиторів активами, однак свідомо неправдиво оголошують про свою неспроможність з метою введення в оману кредиторів для отримання відстрочки або розстрочки належних кредиторам платежів або несплати боргів.
  Оголошення про неспроможність (банкрутство) може бути реалізовано в заяві про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство), поданому до арбітражного суду.
  Згідно ст. 33 і 34 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)" у заяві боржника вказуються суми вимог кредиторів і причини, з яких він нібито не може виконати свої зобов'язання. До заяви додається список кредиторів і боржників з розшифровкою їх дебіторської та кредиторської заборгованості, бухгалтерський баланс або замінять його бухгалтерські документи та інші документи.
  Інформація, що міститься в цих документах помилкова інформація здатна ввести в оману про нібито неспроможність (банкрутство) боржника * (57).
  Об'єктом злочину є інтереси кредиторів.
  Об'єктивна сторона фіктивного банкрутства полягає: 1) у неправильному (неправдивому) оголошенні керівником або власником комерційної організації, а також індивідуальним підприємцем про неспроможність; 2) в заподіянні великої шкоди та 3) в причинному зв'язку між фіктивним банкрутством і заподіяною шкодою.
  Питання про те, який збиток слід вважати великим, вирішується з урахуванням всіх обставин справи. Зокрема, великий збиток може мати місце у випадках, коли винному вдалося повністю звільнитися від сплати боргів кредитору (кредиторам) або домогтися відстрочки належних кредиторам платежів, в результаті чого останні самі стають неплатоспроможними, і т.п. * (58)
  Злочин визнається закінченим з моменту заподіяння в результаті фіктивного банкрутства великого збитку кредиторам.
  З суб'єктивної сторони фіктивне банкрутство здійснюється з прямим умислом. Винний усвідомлює, що він свідомо неправдиво (без підстав) оголошує про свою неспроможність (банкрутство), передбачає можливість чи неминучість заподіяння великого збитку і бажає його заподіяти.
  Фіктивне банкрутство характеризується спеціальною метою злочину: введення в оману кредиторів для отримання відстрочки або розстрочки належних кредиторам платежів або знижки з боргів, так само як для несплати боргів.
  Суб'єктом злочину може бути керівник або власник комерційної організації або індивідуальний підприємець.
  У кримінальному законодавстві багатьох зарубіжних країн широко представлені норми, що встановлюють відповідальність за різні види неправомірних дій при банкрутстві. Так, згідно зі ст. 300 КК Республіки Польща 1997 підлягає покаранню позбавленням волі на строк до трьох років "хто в разі загрожує йому неплатоспроможності або банкрутства зриває або зменшує виконання своїх зобов'язань перед кредитором шляхом відчуження, приховування, дарування, знищення, пошкодження або створення видимості пошкодження складових частин свого майна ". За кримінальним кодексом Швеції 1962 р. в ред. 1994 "Особа, яка будучи банкрутом або в очевидної небезпеки стати банкрутом руйнує або дарує або іншим подібним способом розпоряджається майном значної вартості, має бути засуджено за обман кредиторів до тюремного ув'язнення на термін не більше двох років" (ст. 1 гл. 11 "Про злочини проти кредиторів").
  Кримінальна відповідальність за злочинні діяння, пов'язані з банкрутством, передбачена і в інших зарубіжних країнах, зокрема, Іспанії (ст. 257-261 КК), Швейцарії (ст. 164 КК); ФРН (_ 283 КК).
_
 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "5. Злочини, що посягають на інтереси кредиторів"
  1.  § 1. Загальні положення
      Завдання правового захисту підприємництва. Здійснюючи правове регулювання суспільних відносин, що складаються в процесі підприємницької діяльності, держава має реалізувати три взаємопов'язані між собою функції: по-перше, визначити основні риси та елементи змісту комерційних правовідносин, тобто виконати конструктивне або творче регулювання, по-друге,
  2.  § 3. Особливості успадкування та іншого посмертного переходу окремих видів майна
      Спадкування прав участі (членства) в юридичних особах. Оскільки громадяни можуть бути засновниками (учасниками) юридичних осіб, логічним є запитання про можливість успадкування права участі (членства) померлого до тих чи інших правосуб'єктності організації. Відповідь на нього залежить від самої організації і особливостей її пристрою (організаційно-правової форми). У тих організаціях, щодо яких
  3.  3. Застава
      Поняття та правова природа Зовсім особливе місце серед усіх способів забезпечення виконання зобов'язань займає заставу майна. Це один з класичних цивільно - правових інститутів, що мають багатовікову історію, які беруть свій початок в римському праві. У перший період розвитку застави в римському праві переважали інтереси кредитора. Майно боржника (наприклад, закладається
  4.  3. Підстави та умови договірної відповідальності
      Протягом багатьох років в юридичній науці радянського періоду панувала думка, згідно з яким необхідним підставою цивільно - правової відповідальності зізнавався якийсь "склад цивільного правопорушення". Дану позицію поділяють і багато сучасні автори. На думку Г.К. Матвєєва, наприклад, "наявність складу цивільного (і всякого іншого) правопорушення - загальне і, як правило,
  5.  Тема 6.3. Цивільно-правова відповідальність
      Поняття, значення і функції цивільно-правової відповідальності. Цивільно-правова відповідальність являє собою одну з форм примусового впливу на порушника цивільних прав та обов'язків, пов'язану із застосуванням до нього цивільно-правових санкцій, що тягнуть невигідні майнові наслідки. Цивільно-правова відповідальність виступає одним з видів юридичної
  6.  7.2. Види юридичної відповідальності за порушення законодавства про захист прав споживачів. Загальна характеристика окремих видів відповідальності
      1. Цивільно-правова відповідальність за порушення прав споживачів. Цивільна відповідальність займає важливе місце в ряду правових засобів, що забезпечують захист прав споживачів. В умовах переходу до економіки ринкового типу роль цивільної відповідальності значно підвищується, оскільки основною її метою є відновлення порушеної майнової сфери потерпілої особи.
  7.  6. Види кваліфікованого вбивства (ч. 2 ст. 105 КК)
      Кваліфікованим вбивством прийнято називати вбивство, вчинене при наявності хоча б одного з обтяжуючих обставин (кваліфікуючих ознак), перерахованих у ч. 2 ст. 105 КК. Зрозуміло, всі інші ознаки основного складу вбивства теж повинні бути в наявності. Якщо в діях винного є два або кілька кваліфікуючих ознак, то всі вони повинні бути вказані у пред'явленому
  8.  1. Поняття, загальна характеристика і види злочинів у сфері економічної діяльності
      Кримінальна відповідальність за злочини у сфері економічної діяльності передбачена нормами, об'єднаними в гол. 22 "Злочини у сфері економічної діяльності" розд. VIII "Злочини у сфері економіки" Кримінального кодексу РФ 1996 р. У раніше діючому законодавстві ці злочини іменувалися господарськими. У кримінально-правовій літературі справедливо зазначається, що
  9.  3. Злочини, що посягають на встановлений порядок здійснення підприємницької діяльності
      Перешкоджання законній підприємницькій діяльності (ст. 169 КК). Перешкоджання законній підприємницькій діяльності зазіхає на важливу сферу суспільних відносин, пов'язаних з вільним здійсненням цієї діяльності, право на яке надано громадянам Конституцією РФ: "Кожен має право на вільне використання своїх здібностей і майна для
  10.  Використана література
      * (1) Див: Волженкін Б.В. Економічні злочини. Спб., 1999. С. 54. * (2) Див: Волженкін Б.В. Указ. соч. С. 52. * (3) Кримінальне право Росії. Особлива частина / За ред. А.І.Рарога. М., 1998. С. 142-143. * (4) Лопашенко Н.А. Питання кваліфікації злочинів у сфері економічної діяльності. Саратов, 1997. С. 15. * (5) Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Злочини у сфері економічної