| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
1. Походження і розвиток факторингу |
||
|
Так, вже в першому коментарі норм про договір фінансування під відступлення грошової вимоги, включених в ЦК (гл. 43), який був підготовлений розробниками проекту даного Кодексу, А.С. Комаров зазначив: незважаючи на те що "об'єктом таких угод виступає поступка грошових вимог, іноді вже прострочених, з економічної точки зору найбільш характерною рисою даних операцій, що позначаються звичайно як" факторинг ", представляється саме та їх сторона, яка пов'язана з наданням фінансових послуг" . "Економічна сторона факторингу, - писав А.С. Комаров, - проявляється в тому, що він дозволяє підвищити ліквідність активів, а також оборотність свого капіталу і тим самим рентабельність діяльності підприємців, які користуються його послугами" "*". --- "*" Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина друга: Текст, коментарі, алфавітно-предметний покажчик / За ред. О.М. Козир, А.Л. Маковського, С.А. Хохлова. М., 1996. С. 435 (автор розділу - А.С. Комаров). Л.А. Новосьолова звертає увагу на те, що в сучасних умовах "все більш поширений характер набувають відносини, спрямовані на включення в оборот прав вимоги сплати грошей (дебіторської заборгованості) безпосередньо, без закріплення їх у цінному папері". "Економічний інтерес поступається вимоги сторони, - підкреслює Л.А. Новосьолова, - як правило, полягає в негайному отриманні грошей, зниженні витрат на обслуговування дебіторської заборгованості та частковому або повному звільненні від ризику неплатоспроможності боржника ... фінансує сторона (фактор) отримує винагороду за надані послуги і в ряді випадків витягує додатковий дохід у вигляді різниці між виплаченими кредитору і отриманими від боржника сумами "" * ". --- "*" Новосьолова Л.А. Угоди поступки права (вимоги) в комерційній практиці. Факторинг. М., 2004. С. 331 - 332. Е.Е. Шевченко спеціально відзначає, що "факторинг є економічною категорією - даним терміном можуть позначатися окремі операції, але не угоди (договори), що підтверджує аналіз міжнародного законодавства". "Таким чином, - застерігає Е.Е. Шевченко, - слід розрізняти факторинговий контракт (договір) як правову категорію і власне факторинг як економічне поняття" "*". --- "*" Шевченко О.Є. Договір фінансування під відступлення грошової вимоги в системі цивільного права Російської Федерації. М., 2005. С. 7. Мабуть, саме економічний аспект факторингу має на увазі Д.А. Медведєв, коли вказує на те, що "факторинг - це спосіб кредитування однієї особи іншим з умовою платежу у формі правонаступництва (" покупки "або передачі прав вимоги до третьої особи)" "*". --- "*" Цивільне право: Підручник. Т. 2 / За ред. А.П. Сергєєва та Ю. К. Толстого. 4-е вид., Перераб. і доп. М., 2003. С. 508 (автор розділу - Д.А. Медведєв). У вітчизняній літературі не завжди однаково пояснюється походження факторингу і, зокрема, називаються різні періоди його можливого виникнення. А.С. Комаров, наприклад, вважає, що джерелом сучасних факторингових операцій служить склалася в першій половині XIX в. практика надання торговими компаніями, що займаються збутом товарів, їх виробникам (постачальникам) різних комерційно-фінансових послуг. "У період становлення і бурхливого розвитку ринкових відносин, - підкреслює він, - істотну роль у підприємницькій сфері і, зокрема, в торгівлі, як у внутрішній, так і зовнішньої, грали комісійні (торгові) агенти, які й називалися факторами. Практично в їх функції входила не тільки реалізація товарів, вироблених принципалом, а й надання йому грошових авансів і кредитування його виробництва ... На пізнішому історичному етапі деякі комісійні агенти відмовилися від комерційних функцій і зосередилися на фінансових сторонах обслуговування своїх клієнтів. Поступово фактори перейшли також до прямої купівлі у постачальника його платіжних вимог (виставлених покупцям рахунків-фактур). Саме в цей період, вважається, народився сучасний факторинг "" * ". --- "*" Комаров А.С. Указ. соч. С. 436. Л.А. Новосьолова вважає, що окремі елементи факторингових операцій з'явилися ще в XIII - XIV ст., Однак широкий розвиток факторингу відноситься до початку XX в. і було викликане "посиленням інфляційних процесів, що вимагало прискорення реалізації продукції та переведення капіталу з товарної в грошову форму. Саме ці причини призвели до витіснення факторингом комерційного кредиту у вексельній формі. Найбільшого поширення, - продовжує Л.А. Новосьолова, - подібні операції отримали в США в 40 - 50-х роках; здійснювалися вони в основному великими банками ... Однак офіційно в США урядовий орган з контролю за грошовим обігом визнав факторингові операції законним видом банківської діяльності лише в 1963 році "" * ". --- "*" Новосьолова Л.А. Указ. соч. С. 332 - 333. Найбільш повний аналіз історії походження та розвитку факторингу (за матеріалами зарубіжних досліджень) проведено Е.Е. Шевченко, який говорить про декілька теоріях походження факторингу, висунутих в зарубіжній науці, і в зв'язку з цим приходить до наступного висновку: "Розбіжність у думках про час виникнення факторингу обумовлено тим, що діяльність факторів зазнала значних змін з середніх століть, крім того, сучасний факторинг в силу відмінностей між англосаксонської і романо-германською правовою системою має різне юридичне розуміння в зарубіжних країнах, що відносяться до тієї чи іншої системи "" * ". Сам Е.Е. Шевченко вважає, що "дослідження історії виникнення даної діяльності доцільніше проводити з XVIII століття, оскільки спостерігалося саме в цей час активний розвиток бізнесу факторів зумовило появу сучасного факторингу" . --- "*" Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 7 - 8. Там же. С. 8. Е.Е. Шевченко пропонує виділяти три етапи "в історії становлення та розвитку факторингових відносин: на першому з них фактори займалися реалізацією товару власника, перераховуючи виручку в міру надходження платежів від покупців; на другому - вони, залишивши цю діяльність, стали надавати виключно послуги з інкасації платежів по поставлених товарах, страхуванню ризику їх неоплати покупцями і з ведення рахунків по обслуговується боргами (управління кредитом); на третьому - вищевказані послуги доповнювалися послугою з фінансування постачальника, що реалізує товар з відстрочкою оплати, в момент продажу в рахунок належних з покупців платежів "" * " . --- "*" Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 9 - 10. Характеризуючи процес виникнення факторингу, А.С. Комаров підкреслює, що "відносини, які виникли як чисто торговельна діяльність, переродилися у фінансову операцію з надання та гарантування кредиту і стали складовою частиною діяльності комерційних банків" "*". --- "*" Комаров А.С. Указ. соч. С. 436 - 437. Разом з тим, як зазначає Е.Е. Шевченко, зазначена "трансформація факторингу, яка призвела до виникнення особливих договірних відносин, була обумовлена особливостями історичного та економічного розвитку Великобританії та США" "*". --- "*" Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 12. Мається на увазі, що в XVIII в. збут товарів, що імпортуються Великобританією в Америку, забезпечувався американськими торговими посередниками і агентами (факторами), які поряд з продажем товарів британських товаровиробників та представництвом інтересів останніх надавали їм різні фінансові послуги (бухгалтерський облік оплачуваних фактором рахунків, інкасація платежів, дострокова оплата реалізованих товарів і т . п.). Поступова відмова факторів від ролі торгових агентів і посередників, що просувають товари британських товаровиробників на американському ринку, і перехід до фінансового обслуговування відповідних операцій (зокрема, фінансування товаровиробників у рахунок поступки ними прав вимог до набувачам товарів) та послужили основною причиною появи факторингу як одного з самостійних видів комерційної діяльності. Як підкреслює Е.Е. Шевченко, "діяльність фактора на пізньому етапі розвитку факторингових відносин перетворилася на бізнес, сутністю якого стало вилучення прибутку виключно з володіння і розміщення грошових коштів, акумульованих раніше" "*". --- "*" Там же. С. 20. Якщо первинний розвиток факторингу визначалося виключно особливостями американської економіки, то надалі (з середини XX в.) Факторинг отримав широке поширення і розвиток в країнах Західної Європи. Дана обставина в літературі нерідко пояснюється післявоєнної експансією американського капіталу в Європу і економічним розвитком європейських країн, а також загостренням конкуренції серед товаровиробників, які реалізують свої товари в європейських країнах, і розвитком в силу цього комерційного кредиту "*". --- "*" Див: Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 22. Застосування факторингу в європейських країнах не могло не спричинити за собою його певну трансформацію з метою пристосування до договірних відносин в системі континентального права. Так, Е.Е. Шевченко з цього приводу пише: "Якщо в Північній Америці практикувався в основному так званий" факторинг старої лінії "(old style factoring, non-recourse factoring), що передбачає надання всіх послуг, традиційно надаються факторами, то в європейських країнах більшою популярністю стали користуватися різновиди даної конструкції, що включають надання тільки деяких з послуг в різному поєднанні "" * ". --- "*" Там же. С. 23. Наприклад, у Німеччині, за свідченням Л.Ю. Василевської, вельми поширений такий вид факторингу, як "неповний факторинг", при якому на відміну від договору повного факторингу фінансовий агент не переймає делькредерного функцію. "За панівному в літературі і судовій практиці думку, - підкреслює Л.Ю. Василевська, - цей вид факторингу відноситься до нетипового договором позики ... в поєднанні зі специфічною забезпечувальної поступкою вимоги" "*". --- "*" Василевська Л.Ю. Факторинг в Росії та Німеччині: особливості договірних конструкцій / / Право і політика. 2003. N 12. С. 47. Використання у відносинах з факторингу не всього комплексу фінансових послуг, надають чинником і характерних для американського факторингу, а лише певних послуг в різних поєднаннях призвело до появи значного числа всіляких видів факторингу, застосовуваних в реальному майновому обороті. Перші спроби впровадження факторингу в Росії зазвичай пов'язують з що ще в роки перебудови листом Держбанку СРСР від 12 грудня 1989 N 252 "Про порядок здійснення операцій з відступлення постачальниками банку права отримання платежу за платіжними вимогами за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги ", відповідно до якого банкам дозволялося здійснювати на договірних засадах торгово-комісійні (факторингові) операції. Разом з тим, як відзначається в літературі "*", назване лист Держбанку СРСР "охоплювало лише випадки переуступки прострочених вимог - поступка проводилася тільки після отримання постачальником від банку платника повідомлення про приміщенні платіжних вимог у картотеку N 2 (розрахункові документи, не сплачені в строк) " і ніяк не могло служити стимулом до широкого застосування факторингу у вітчизняному майновому обороті. --- "*" Див: Єфімова Л.Г. Банківські угоди: право і практика. М., 2001. С. 565; Новосьолова Л.А. Указ. соч. С. 333; Василевська Л.Ю. Указ. соч. С. 36; та ін Новосьолова Л.О. Указ. соч. С. 333 - 334. Мабуть, про появу факторингу в нашій країні (в тому числі як одного з елементів системи російського договірного права) можна говорити лише з моменту набрання чинності частини другої Цивільного кодексу Російської Федерації (1 березня 1996), що містить правила про договір фінансування під відступлення грошової вимоги (гл. 43, ст. ст. 824 - 833). Дана обставина - наявність кодифікованого правового регулювання договору фінансування під відступлення грошової вимоги - ставить російську правову систему в абсолютно особливе положення по відношенню до багатьох зарубіжним правовим системам, які не включають спеціальних правил, спрямованих на регулювання договору факторингу. На це неодноразово зверталася увага у вітчизняній юридичній літературі. Так, Е.А. Суханов пише: "Незважаючи на широке використання факторингу в підприємницькому обороті, спеціальні норми про договір факторингу в більшості розвинених правопорядков відсутні, а для його регулювання використовуються загальні норми зобов'язального права, передусім про цесії (в континентальному європейському праві). З цієї точки зору ГК представляє тут самий передовий сучасний досвід, хоча і не завжди буквально слід усім сформованим уявленням про факторинг "" * ". --- "*" Цивільне право: Підручник. У 2 т. Т. II. Напівтім 2 / Відп. ред. Е.А. Суханов. 2-е вид., Перераб. і доп. М., 2000. С. 232 (автор розділу - Е.А. Суханов); див. також: Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 36 - 37. Л.Ю. Василевська підкреслює, що, наприклад, в Німецькому цивільному укладенні та Німецькому торговому уложенні відсутня легальне визначення факторингу та факторингових операцій, а в судовій практиці при вирішенні відповідних конфліктних ситуацій зазвичай посилаються на загальні положення про зобов'язання і на правила про основні права та обов'язки продавця і покупця за договором купівлі-продажу прав вимоги "*". --- "*" Див: Василевська Л.Ю. Указ. соч. С. 46 - 47. Втім, як обгрунтовано зазначається у вітчизняній юридичній літературі, "на сьогоднішній момент ні російське федеральне законодавство, включаючи ГК РФ, ні правова система РФ в цілому не містить визначення поняття" факторинг ". Разом з тим ГК РФ встановлена договірна конструкція фінансування під відступлення грошової вимоги (ст. ст. 824 - 833), основу якої становить зарубіжний факторинг "" * ". Причому договір фінансування під відступлення грошової вимоги визначено в ГК таким чином, "щоб він охоплював досить широке коло відносин, пов'язаних з даним видом фінансових угод у підприємницькій сфері", що дозволяє "ділової практиці не бути скутою жорсткими правовими рамками і досить гнучко розвиватися без оглядки на те, що вона виявиться без належної правової бази " . Тому в літературі прийнято вживати терміни "факторинг" і "фінансування під відступлення грошової вимоги" (з відомими застереженнями) як рівнозначні або взаємозамінні . --- "*" Шевченко О.Є. Указ. соч. С. 64. Комаров А.С. Указ. соч. С. 445. Див, наприклад: Новосьолова Л.А. Указ. соч. С. 341; Єфімова Л.Г. Указ. соч. С. 563; та ін |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "1. Походження і розвиток факторингу" |
||
|
||