|
« Попередня
|
|
Наступна » |
|
|
|
Стаття 193. Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті Коментар до статті 193
|
|
1. Предметом виступають кошти в іноземній валюті, що підлягають обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений російський банк.
До іноземної валюти відносяться: а) грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом у відповідній іноземній державі або групі держав, а також вилучені і вилучаються з обігу, але підлягають обміну грошові знаки; б) кошти на рахунках у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях.
2. Юридичні особи, створені відповідно до законодавства РФ, філії та інші підрозділи вищезазначених юридичних осіб, що знаходяться за межами Росії, можуть мати рахунки в іноземній валюті в уповноважених банках. Іноземна валюта, що отримується зазначеними підприємствами, організаціями, підлягає обов'язковому зарахуванню на їхні рахунки в уповноважених банках, якщо інше не встановлено Центробанком Росії.
3. Резиденти згідно з Інструкцією ЦБ РФ від 30 березня 2004 р., зі змінами від 29 березня 2006 р., "Про обов'язковий продаж частини валютної виручки на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації" (1) здійснюють обов'язковий продаж 0% валютної виручки.
---
(1) Нормативні акти з банківської діяльності. 2004. N 8.
Ці зміни, видається, позбавляють сенсу існування аналізованої норми, оскільки діяння, описане в ній, раніше робилося в основному для того, щоб уникнути встановленої в законі обов'язкового продажу валютної виручки.
4. Об'єктивна сторона полягає в неповерненні у великому розмірі валютної виручки з-за кордону.
Закон не вимагає, щоб мало місце приховування валютної виручки. Досить самого факту неперерахування коштів за кордону. Не має значення, яким чином підприємство розпоряджалося валютною виручкою за межами Росії: воно могло зарахувати її на рахунок в іноземних банках, вкласти у виробництво, нерухомість і т.п.
5. Розкрадання коштів в іноземній валюті не охоплюється складом, передбаченим ст. 193 КК РФ. Воно вимагає додаткової кваліфікації.
6. Діяння карається, якщо вчинене у великому розмірі, тобто якщо сума неповернених коштів в іноземній валюті перевищує 5 млн. руб.
7. Злочин закінчено з моменту неповернення коштів за кордону. Повинно бути доведено, що підприємство фактично отримало ці гроші.
8. Суб'єктивна сторона характеризується тільки прямим умислом.
9. Суб'єкт - керівник організації.
|
| « Попередня |
|
Наступна » |
|
= Перейти до змісту підручника = |
|
|
Інформація, релевантна " Стаття 193. Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті Коментар до статті 193 " |
- Стаття 193. Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті Коментар до статті 193
Об'єкт злочину - встановлений порядок обов'язкового повернення (репатріації) за кордону коштів в іноземній валюті. У Російській Федерації при експорті та імпорті товарів (робіт, послуг) здійснюються валютне регулювання і валютний контроль за репатріацією валютної виручки або за ввезенням еквівалентних за вартістю товарів або поверненням коштів, сплачених нерезидентам. В
- 3. Застава
Поняття та правова природа Зовсім особливе місце серед усіх способів забезпечення виконання зобов'язань займає заставу майна. Це один з класичних цивільно - правових інститутів, що мають багатовікову історію, які беруть свій початок в римському праві. У перший період розвитку застави в римському праві переважали інтереси кредитора. Майно боржника (наприклад, закладається
- § 1. Поняття і види злочинів у сфері економічної діяльності
Кримінальна відповідальність за злочини у сфері економі-чеський діяльності передбачена нормами глави 22 КК . Відбуваються в Росії економічні і політичні пре-освіти визначили необхідність реформування всієї правової системи в цілому та кримінального законодавства - зокрема. Злам старої господарської системи, заснованої на командно-адміністративному методі
- Стаття 174. Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом Коментар до статті 174
1. Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. N 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму "регламентує заходи, спрямовані на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: обов'язкові процедури внутрішнього контролю; обов'язковий контроль; заборона на інформування клієнтів та інших осіб про
- Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
1. AD HOC [ад хок] - для даного випадку, для цієї мети 2. AD REFERENDUM [ад референдум] - до доповіді (відкласти для подальшого розгляду) 3 . A FORTIORI [а фортіорі] - тим більше 4. A POSTERIORI [а постеріорі] - на підставі досвіду, з виниклою пізніше точки зору 5. A PRIORI [а пріорі] - заздалегідь, попередньо 6. BONA FIDE [бона ФІДЕ] - чесно , сумлінно 7. CAUSA [кауза] -
- Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
1. Ad hoc [ад хок] - для даного випадку, для цієї мети 2. Ad referendum [ад референдум] - до доповіді (відкласти для подальшого розгляду) 3. A fortiori [а фортіорі] - тим більше 4. A posteriori [а постеріорі] - на підставі досвіду, з виниклою пізніше точки зору 5. A priori [а пріорі] - заздалегідь, попередньо 6. Bona fide [бона ФІДЕ] - чесно, сумлінно 7. Causa [кауза] -
- 2. Договірні умови
Договірні умови являють собою спосіб фіксації взаємних прав та обов'язків. З цієї причини, коли говорять про зміст договору в його якості правовідносини, мають на увазі права і обов'язки контрагентів. На відміну від цього зміст договору - угоди складають договірні умови. Їх фіксаціонная роль дозволила протягом певного часу широко використовувати в законодавстві та
- 1. Виконання договору
Динаміка сформованого договірного правовідносини включає в якості його окремих стадій виконання, а поряд з ним зміна і розірвання . ЦК не містить загальних норм про виконання договорів. У відповідних випадках регулювання здійснюється обширної главою "Виконання зобов'язань" (гл. 22). Крім того, саме виконанню договірних зобов'язань присвячена основна маса спеціальних норм,
- 2 . Форми договірної відповідальності
Щодо форм (заходів) цивільно - правової, і зокрема договірної, відповідальності, тобто форм вираження несприятливих наслідків у майновій сфері порушника, які є наслідком допущеного ним правопорушення, в юридичній літературі висловлені позиції, які не відрізняються визначеністю. Наведемо найбільш характерні з них. О.С. Іоффе вважає, що до заходів
- 3. Підстави та умови договірної відповідальності
Протягом багатьох років в юридичній науці радянського періоду панувала думка, згідно з яким необхідним підставою цивільно - правової відповідальності зізнавався якийсь "склад цивільного правопорушення". Дану позицію поділяють і багато сучасні автори. На думку Г.К. Матвєєва, наприклад, "наявність складу цивільного (і всякого іншого) правопорушення - загальне і, як правило,
|