| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
§ 6. Договір банківського рахунку |
||
|
Що випливають з даного договору відносини пов'язані з існуванням безготівкових грошей. Оскільки більша частина грошових коштів суб'єктів права переведена в безготівкову форму, то більш доцільним є здійснення розрахунків між ними без зміни форми існування грошей. Така здатність банків надавати своїм клієнтам послугу з виробництва між ними розрахунків була помічена ще в середні століття, коли лихвар, який зберігав гроші різних клієнтів, по їх розпорядженням став перераховувати грошові кошти з рахунку одного клієнта на рахунок іншого. Спочатку дана послуга надавалась в рамках договору банківського вкладу, але поступово від останнього був відокремлений договір, безпосередньо призначався для сприяння безготівковими розрахунками в інтересах клієнтів, - договір банківського рахунку. Чинним російським законодавством він ставиться до самостійного виду договорів * (677). Договір банківського рахунку пов'язаний з відкриттям і веденням рахунку на ім'я клієнта. Термін "рахунок" має кілька значень, в даному випадку він використовується для позначення документа банку, на якому відображається рух коштів конкретної особи. Рахунок - це розрахункові (поточні) та інші рахунки в банку, відкриті на підставі договору банківського рахунку, на які зараховуються і з яких можуть розходитися грошові кошти організацій і індивідуальних підприємців (ст. 11 ПК). Договір банківського рахунку є консенсуальним, оскільки вважається укладеним з моменту досягнення угоди з усіх істотних умов; двостороннім, оскільки на обох сторонах лежать і права, і обов'язки; оплатним, оскільки виконання обов'язку однією із сторін протистоїть зустрічне надання. Як правило, за використання грошових коштів своїх клієнтів банк нараховує на суму зарахованих на рахунок коштів відсотки, а за надання послуг з розрахунково-касового обслуговування банк стягує зі своїх клієнтів певну плату. Але навіть якщо договір звільняє банк від обов'язку нараховувати відсотки, а клієнта - від обов'язку оплачувати послуги з виробництва розрахунків з рахунку, договір банківського рахунку залишиться оплатним. І в цьому випадку збережеться принцип зустрічного надання: за право використовувати грошові кошти з рахунку клієнта банк повинен надавати йому послуги з розрахунково-касового обслуговування. Види банківських рахунків. Чинне законодавство не містить повного і системного переліку видів банківських рахунків * (678). У юридичній літературі прийнято класифікувати банківські рахунки за різними критеріями. По суб'єктним складом банківські рахунки поділяються на клієнтські та міжбанківські. Клієнтські рахунки відкриваються банком клієнту - юридичній або фізичній особі. Для останніх можуть бути відкриті такі види рахунків: розрахунковий (для індивідуальних підприємців); поточний (для розрахункових операцій, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю); рахунок резидентів в банку за межами Російської Федерації. Особливе місце серед клієнтських рахунків займає бюджетний рахунок, що відкривається особам, що здійснюють операції з коштами бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації та державних позабюджетних фондів Російської Федерації. Такими особами є органи Федерального казначейства. Відповідно до бюджетного законодавства рахунки бюджетів, а також рахунки суб'єктів Федерації і муніципальних утворень, призначених для розрахунків по операціях, що здійснюються з державними цінними паперами, ведуться Банком Росії. Комерційні банки можуть виконувати функції Банку Росії при відсутності установ Банку Росії на відповідній території або неможливості виконання ними цих функцій. У цих цілях Банк Росії відкриває бюджетні рахунки органам Федерального казначейства * (679). Ці рахунки відкриваються і ведуться з урахуванням деяких особливостей, зокрема, вони підлягають спеціальному контролю. У свою чергу Федеральне казначейство, для обліку коштів окремих розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, відкриває особові рахунки для них в Єдиному обліковому регістрі * (680). Особові рахунки не є банківськими рахунками. Особовий рахунок відкривається на термін, на який було затверджено бюджет. Після закінчення даного терміну рахунок закривається, а залишок коштів перераховується в дохід відповідного бюджету. Бюджетна організація може витрачати виділені бюджетні кошти виключно на цілі, визначені законом (як правило, адміністративні або пов'язані з оплатою праці працівників). Міжбанківські рахунки відкриваються банком іншому банку (або іншої кредитної організації) на основі кореспондентських відносин. Норми гл. 45 ЦК за загальним правилом регулюють відносини по клієнтських рахунках, але відповідно до ст. 860 ГК її правила поширюються на кореспондентські рахунки, кореспондентські субрахунка, інші рахунки банків, якщо інше не передбачено законом або банківськими правилами. Кореспондентські рахунки призначені для розрахунків, здійснюваних одним банком за рахунок і за дорученням іншого банку. Кореспондентський субрахунок відкривається філіям кредитних організацій. Залежно від того, хто укладає договір про рахунок з банком, розрізняють кореспондентські рахунки в Банку Росії і в комерційному банку. Кожен комерційний банк повинен мати кореспондентський рахунок в Банку Росії, від імені якого в договорі виступає Розрахунково-касовий центр * (681). Рахунки, що відкриваються банками один одному, отримали назву рахунків "лоро-ностро" * (682). По валюті рахунку можна виділити рахунки рублеві, валютні та інвалютні. Відповідно до п. 2.1 Інструкції N 28-І всі види рахунків можуть відкриватися в рублях і іноземній валюті. Валютний рахунок відкривається в іноземній валюті. Чинне законодавство розрізняє транзитний валютний рахунок (відкривається для здійснення надходжень в іноземній валюті експортної виручки резидентів з умовою обов'язкового продажу її частини на внутрішньому валютному ринку) і відкривається одночасно з ним поточний валютний рахунок (на якому обліковуються кошти в іноземній валюті, що залишилися після обов'язкового продажу її частини) * (683). У випадках, зазначених у законі, резиденти можуть також мати валютні рахунки за межами Російської Федерації (інвалютні рахунки). По мети витрачання коштів на рахунку розрізняють універсальні і цільові рахунки. До універсальних можна віднести розрахунковий та поточний рахунки, кошти на яких можуть зараховуватися і списуватися незалежно від мети та напрямки розпорядження ними. Грошові кошти на цільових рахунках можуть витрачатися лише на цілі, прямо зазначені в законі і договорі (наприклад, інвестиційні та конверсійні рахунки враховують кошти, виділені з федерального бюджету для здійснення конверсійних програм і відповідних банківських операцій; контокорентні рахунки враховують операції банку з клієнтом в цілях взаємного відкриття кредиту клієнту). За обсягом розрахункових операцій можна розділити банківські рахунки на три групи. По-перше, це рахунки, на яких можуть відбуватися абсолютно будь розрахункові операції. Таким рахунком є розрахунковий рахунок, який відкривається юридичним особам і індивідуальним підприємцям. По-друге, це рахунки, з коштами на яких можна робити лише обмежене коло розрахункових операцій. Насамперед до них відноситься поточний рахунок, що відкривається громадянам, деяким некомерційним організаціям, а також підрозділам організацій без прав юридичної особи. Таким чином, на даному рахунку враховуються кошти, не пов'язані з підприємницькою діяльністю. Як правило, по поточному рахунку проводяться операції, пов'язані з основною діяльністю клієнта без касового обслуговування. До даної групи рахунків також можна віднести брокерський рахунок і рахунок довірчого управління, на яких обліковуються кошти клієнтів даних осіб, передані для управління грошовими коштами, інвестування в цінні папери, отримані по операціях на підставі договорів з клієнтами і т.п. На дані рахунки не можуть бути зараховані власні кошти брокерів і довірчих керуючих, крім повернення коштів клієнта або позики; на кошти на цих рахунках не може звертатися стягнення за боргами брокера і довірчого керуючого. По-третє, існують рахунки, які відкриваються для перерахування коштів на інші рахунки або видачі певним особам. На таких рахунках ніякі розрахункові операції проводитися не можуть. Наприклад, тимчасовий (або накопичувальний) рахунок відкривається при створенні юридичної особи для зарахування на нього коштів на оплату статутного (складеного) капіталу, пайових внесків, при акумулюванні коштів у процесі емісії акцій і т.п., а закривається автоматично з перерахуванням коштів на розрахунковий рахунок створеного юридичної особи або з поверненням коштів при відмові від створення організації. Таким же рахунком із забороною розрахунків є депозитний рахунок, що відкривається для зарахування коштів, що надходять у тимчасове розпорядження органу або особи при здійсненні діяльності в рамках виконання професійних публічно-правових функцій. Депозитний рахунок суду, підрозділів служби судових приставів, правоохоронного органу, нотаріуса відрізняється від звичайного банківського рахунку також і відсутністю ознаки возмездности - на суму по ньому банк не нараховує відсотки, так як діяльність названих органів не переслідує мети отримання доходу. Тому банк користується зарахованими на рахунок засобами безоплатно - не надаючи послуги з розрахунково-касового обслуговування і не виплачуючи відсотки. Особливу категорію складають спеціальні банківські рахунки, які відкриваються юридичним і фізичним особам для здійснення передбачених законодавством операцій відповідного виду. Як правило, для відкриття такого рахунку одного лише договору банківського рахунку недостатньо, необхідно також укладення договору, з якого б випливала необхідність відкриття спеціального рахунку. Наприклад, договір про відкриття акредитива є підставою для відкриття акредитивного рахунку, призначеного для здійснення розрахунків за акредитивом; договір кредиту - для відкриття позичкового рахунку, призначеного для відображення заборгованості позичальника банку за виданими кредитами. Видаючи кредит клієнту, банк відображає кредитні кошти спочатку на позиковому рахунку, з якого вони перераховуються на розрахунковий рахунок позичальника. На позичковий рахунок не можуть надходити кошти клієнта, минаючи розрахунковий рахунок, а банк не може списувати з нього кошти навіть за наявності заборгованості клієнта перед ним. Елементи договору банківського рахунку. Сторонами договору банківського рахунку є банк і власник рахунку. Згідно п. 4 ст. 845 ГК укладати договір банківського рахунку можуть не тільки банки, а й інші кредитні організації відповідно до виданим дозволом. Але чинним законодавством не передбачена видача ліцензії на ведення розрахункових і поточних рахунків небанківським кредитним організаціям. На боці власника рахунку можуть виступати юридичні особи та фізичні особи відповідно до загальних положень цивільного права. При цьому не цілком коректним видається термін "власник рахунку", використовуваний законодавцем, оскільки клієнт, якому відкривається рахунок, не є його власником. Рахунок відкривається та ведеться банком, а у клієнта ніякого правомочності володіння на нього не виникає. Як правило, окремим категоріям осіб відкриваються різні види рахунків. Наприклад, розрахунковий рахунок призначений для суб'єктів підприємницької діяльності, а поточний - для осіб, які не займаються нею. Особам, які не мають статусу юридичної особи, рахунки не відкриваються. Для відокремлених підрозділів, що стоять на окремому балансі, за клопотанням організації можуть відкриватися субрахунки для зарахування виручки та виробництва розрахунків за місцем знаходження. При цьому суб'єктом договору банківського рахунку є не філія чи представництво, а саме юридична особа. Єдиним істотним умовою договору банківського рахунку є його предмет. Предметом виступає грошова сума на рахунку, що змінюється відповідно до розпоряджень клієнта. Як і за договором банківського вкладу, клієнт передає у власність банку грошову суму, яка обліковується на рахунку. Рахунок встановлює обсяг прав вимог клієнта до банку на безготівкові гроші. Але цим сутність договору банківського рахунку не вичерпується. Головне, що складає зміст договору, на відміну від договору банківського вкладу, - це виробництво розрахунків з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Дана мета досягається виконанням банком розпоряджень клієнта про зміну обсягу безготівкових грошей на рахунку. Банк за дорученням клієнта направляє його грошові кошти третім особам і приймає від них кошти. Зміна безготівкових коштів на рахунку відбувається завдяки здійсненню банком операцій за рахунком. Відповідно до ст. 848 ЦК, коло і умови таких операцій не є істотною умовою, хоча і можуть визначатися в договорі. За загальним правилом вони встановлюються законом, банківськими правилами та звичаями ділового обороту. Форма договору банківського рахунку гол. 45 ЦК не передбачена, отже, відповідно до загальних положень про форму, є простій письмовій. Укладення договору банківського рахунок. За загальним правилом кожен клієнт має право мати необмежену кількість банківських рахунків в будь-якій валюті і в будь-якому банку. Щоб відкрити рахунок, клієнт повинен звернутися в банк із заявою про відкриття рахунку, складеним за встановленою формою. Умови відкриття та ведення рахунку конкретного виду можуть вироблятися індивідуально, за узгодженням з клієнтом в результаті взаємної домовленості, а можуть бути розроблені банком заздалегідь і запропоновані потенційним клієнтам * (684). Якщо банк заздалегідь оголошує умови відкриття рахунку, то укладання договору для нього з будь-яким клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених ним умовах, є обов'язковим. Відмова банку від укладення договору допускається лише за відсутності можливості прийняти на банківське обслуговування або у випадках, прямо передбачених законом (п. 2 ст. 846 ЦК). При ухиленні банку від укладення договору на заздалегідь оголошених умовах клієнт може звернутися до суду із заявою про спонукання до укладення договору * (685). Заява про відкриття рахунку подається разом з іншими документами. Інструкція N 28-І передбачає особливий перелік документів для відкриття різних видів рахунків різними суб'єктами. Так, до заяви на відкриття розрахункового рахунку юридичною особою-резидентом * (686) повинні бути додані такі документи: а) свідоцтво про державну реєстрацію; б) установчі документи; в) ліцензії; г) картка із зразками підписів перших посадових осіб (керівника та головного бухгалтера або уповноважених ними осіб) з відбитком печатки; д) документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці (протокол зборів засновників, наказ про прийом на роботу, трудовий договір, тощо), а у випадках, коли договором передбачено посвідчення прав розпорядження грошовими коштами на рахунку з використанням аналога власноручного підпису - документ, що підтверджує повноваження осіб, наділених правом використовувати аналог власноручного підпису; е) документ, що підтверджує повноваження одноосібного виконавчого органу; ж) свідоцтво про постановку на облік в податкові органи. Прийнявши позитивне рішення на підставі розгляду заяви конкретного заявника, банк може укласти з ним договір двома основними способами: 1) шляхом складання єдиного документа, 2) без складання єдиного договору. Перший спосіб характеризується тим, що одночасно укладається договір у вигляді єдиного документа, а також на заяві клієнта одноосібним виконавчим органом банку проставляється дозвільний напис на відкриття рахунку * (687). При укладанні договору другим з названих способів договір вважається укладеним у момент вчинення дозвільної написи на заяві клієнта * (688). Відмова від укладення договору можливий у таких випадках: неподання документів, що підтверджують відомості, необхідні для ідентифікації клієнта; надання недостовірних відомостей; в інших випадках, прямо вказаних у законі (наприклад, якщо податковим органом прийнято рішення про призупинення операцій по рахунках організації (п. 9 ст. 76 НК), що не відкриваються рахунки на анонімних власників, без особистої присутності фізичної особи або її представника (п. 5 ст. 7 Федерального закону від 7 серпня 2001 р. "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму "та ін.) Договір укладається за умови наявності у клієнта правоздатності (дієздатності). При цьому на посадову особу банку накладається обов'язок ідентифікувати клієнта і вигодонабувача, а також перевіряти повноваження представників. Відповідно до ст. 86 НК банки відкривають рахунки організаціям та індивідуальним підприємцям тільки при пред'явленні свідоцтва про постановку на облік в податковому органі, а також зобов'язані повідомити про відкриття або закриття їх рахунки до податкового органу за місцем їх обліку в п'ятиденний строк з дня відкриття або закриття рахунка. На підставі договору банківського рахунку клієнту відкривається рахунок відповідного виду. Банківський рахунок вважається відкритим з моменту внесення запису про відкриття банківського рахунку в Книгу реєстрації відкритих рахунків. Такий запис повинна бути зроблена не пізніше одного робочого дня, наступного за днем укладення договору. По кожному рахунку (або декількох рахунках) одного клієнта формується банківська справа, в яке поміщаються документи (представлені клієнтом, договір, про повідомлення податковим органам, листування з клієнтом, ін.) Зміст договору банківського рахунку. Права та обов'язки сторін за договором банківського рахунку встановлюються не тільки в договорі, але і в значній частині передбачені законом. Переважно імперативний характер регулювання відносин, що випливають з відкриття рахунку, обумовлений перш за все особливим публічно-правовим статусом кредитної організації при розрахунково-касовому обслуговуванні клієнтів. Цивільний кодекс називає лише одну обов'язок клієнта, умови про яку можуть бути включені в договір - це обов'язок оплатити витрати банку на здійснення операцій по рахунку (ст. 851 ЦК). Дана норма є диспозитивною, тобто плата за послуги банку може з клієнта не стягуватися. Проте, в актах Банку Росії вона прийняла імперативний характер, оскільки в підзаконних актах встановлюється принцип обов'язкової платності розрахункових послуг * (689), що хоча і суперечить Цивільному кодексу, але повсюдно сприйнято банківської практикою. Плата за послуги банку може стягуватися щоквартально або в терміни, передбачені в договорі. Крім цього обов'язку, ряд обов'язків клієнта встановлений законом і носить імперативного характеру. До таких імперативним обов'язків клієнта належить вчинення дій щодо забезпечення нормальної роботи банку з обслуговування його рахунку. Насамперед, мова йде про подання в належній формі і належні терміни певних документів * (690). Клієнт повинен також давати розпорядження банку шляхом подання належно оформлених розрахункових документів і поповнювати рахунок, якщо договором передбачено мінімальний розмір грошових коштів на рахунку. Банк за договором банківського рахунку має такі обов'язки. Насамперед він повинен здійснювати для клієнта операції, передбачені для рахунків даного виду законом, банківськими правилами, звичаями ділового обороту та договором. Виконання даного обов'язку увазі виконання банком ряду дій, обов'язкових для нього в силу закону, але порядок і умови вчинення яких встановлюються в договорі або законі. До їх числа відносяться: зарахування на рахунок клієнта грошових коштів не пізніше, ніж через день після надходження в банк платіжного документа; видача готівкових грошових коштів на вимогу клієнта; перерахування з рахунку за розпорядженням клієнта грошових коштів не пізніше, ніж через день після надходження в банк платіжного документа; інформування клієнта про стан рахунку (шляхом надання виписок по рахунку * (691)); інформування та консультування клієнта про правила ведення рахунку та документообігу (у тому числі забезпечення бланками розрахункових документів); інші дії. За загальним правилом банк не може обмежувати права клієнта на розпорядження грошовими коштами, контролювати напрями їх використання. Винятки можуть бути передбачені тільки законом * (692). Списання коштів без розпорядження клієнта допускається тільки за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або договором. Списання грошових коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розрахункових документів в банк. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання здійснюється у черговості, передбаченої в ст. 855 ГК. Цивільний кодекс передбачає відповідальність у вигляді неустойки в розмірі, що визначається відповідно до ст. 395 ГК, за такі порушення: 1) несвоєчасне зарахування на рахунок надійшли клієнтові грошових коштів; 2) необгрунтоване списання з рахунку; 3) невиконання вказівок клієнта про перерахування або про видачу коштів з рахунку. Далі, банк зобов'язаний сплатити проценти за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. За загальним правилом на суму грошових коштів, що знаходяться на рахунку, нараховуються відсотки, якщо в договорі не передбачено інше. Сума відсотків зараховується на рахунок щоквартально або у строк, встановлений у договорі. Розмір відсотків визначається в договорі або дорівнює розміру відсотків, звичайно сплачуються банком за вкладами до запитання. Стаття 853 ЦК передбачає залік зустрічних вимог банку (за розрахунково-касове обслуговування) і клієнта по рахунку. Нарешті, банк зобов'язується надати кредит клієнту при відсутності грошових коштів на рахунку, якщо це передбачено умовами договору. Договір банківського рахунку, в якому міститься умова про кредитування рахунку (овердрафт), є змішаним, і до нього застосовуються також правила про позику та кредит, якщо інше не передбачено договором. Крім названих, існують також обов'язки банку, імперативно встановлені законом. Так, згідно зі ст. 86 НК банк зобов'язаний повідомити про відкриття або закриття рахунка до податкового органу за місцем обліку клієнта в п'ятиденний строк з дня відкриття або закриття рахунку; згідно ст. 134 НК банк зобов'язаний припиняти операції за рахунком платника податків або податкового агента при наявності рішення про це податкового органу. Відповідно до ст. 857 ЦК банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт має право вимагати від банку відшкодування завданих збитків. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "§ 6. Договір банківського рахунку" |
||
|
||