| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
2. Особливості виконання зобов'язань за безготівковими розрахунками |
||
|
--- (1) Вісник Банку Росії. 2002. N 74; 2003. N 15; 2004. N 39. (2) Там же. 2003. N 24. Положення від 24 грудня 2004 р. N 266-П "Про емісії банківських карт і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карт" (далі - Положення N 266-П) (1) визначає порядок видачі на території РФ банківських карт (емісії банківських карт) кредитними організаціями, а також особливості здійснення кредитними організаціями операцій з платіжними картами, емітентом яких може бути юридична особа, яка не є кредитною організацією. --- (1) Там же. 2005. N 17. Порядок оформлення, приймання, обробки електронних платіжних документів та здійснення розрахункових операцій з їх використанням регулюється окремими нормативними актами Центрального банку РФ, за винятком випадків, зазначених у Положенні N 2-П, і укладаються між Центральним банком РФ або кредитними організаціями та їх клієнтами договорами, що визначають порядок обміну електронними документами з використанням засобів захисту інформації. Згідно з Положенням N 2-П безготівкові розрахунки між юридичними особами здійснюються через кредитні організації (їх філії) або Банк Росії за рахунками, відкритими на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку (субрахунку), якщо інше не встановлено законодавством і не обумовлено використовується формою розрахунків (1). --- (1) Розрахункові операції з перерахування грошових коштів через кредитні організації (філії) можуть здійснюватися з використанням: 1) кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Центральному банку РФ, 2) кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях; 3) рахунків учасників розрахунків , відкритих в небанківських кредитних організаціях, які здійснюють розрахункові операції; 4) рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитної організації. Операції за рахунками здійснюються банками на підставі розрахункового документа, що представляє собою оформлене у вигляді документа на паперовому носії або електронного платіжного документа розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок одержувача коштів чи розпорядження отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів. До числа розрахункових документів, що використовуються при здійсненні безготівкових розрахунків, належать: - платіжні доручення; - акредитиви; - чеки; - платіжні вимоги; - інкасові доручення. Розрахункові документи (крім чеків) приймаються банками до виконання за наявності на першому примірнику двох підписів (першої та другої) осіб, які мають право підписувати розрахункові документи (або одного підпису за відсутності в штаті організації особи, якій може бути надано право другого підпису) і відбитка печатки, заявлених власником рахунку в картці із зразками підписів і відбитка печатки. За операціями, які здійснюються філіями, представництвами, відділеннями від імені юридичної особи, розрахункові документи підписуються особами, уповноваженими цією юридичною особою. У рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків допускається використання аналогів власноручного підпису відповідно до вимог законодавства та нормативних актів Центрального банку РФ. Розрахункові документи приймаються банками до виконання незалежно від їх суми. При прийомі банком розрахункових документів здійснюється перевірка відповідно до вимог, встановлених правилами ведення бухгалтерського обліку. Списання банком коштів з рахунку проводиться на підставі першого примірника розрахункового документа (п. п. 2.14 - 2.16 Положення N 2-П). Платник має право відкликати платіжні доручення, а одержувачі коштів (збирачі) - свої платіжні вимоги або інкасові доручення, не оплачені через недостатність коштів на рахунку клієнта і поміщені в картотеці по позабалансовому рахунку N 90902 " Розрахункові документи, не сплачені в строк "; частковий відгук сум за розрахунковими документами не допускається. Відгук розрахункових документів здійснюється на підставі поданого в банк заяви клієнта, складеного у двох примірниках у довільній формі, із зазначенням реквізитів, необхідних для здійснення відкликання, включаючи номер, дату складання, суму розрахункового документа, найменування платника або отримувача коштів (стягувача). Відкликані платіжні доручення повертаються банками платникам, а розрахункові документи, отримані в порядку розрахунків за інкасо (платіжні вимоги та інкасові доручення), - одержувачам коштів (стягувачам) після їх надходження від банків, обслуговуючих платників (п. п. 2.18 - 2.19 Положення N 2 -П). При здійсненні безготівкових розрахунків за поточними рахунками фізичними особами можуть застосовуватися встановлені законодавством форми безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, розрахунки чеками, розрахунки за інкасо) з урахуванням особливостей, передбачених Положенням N 222 - П. Розрахункові документи, що заповнюються фізичними особами, приймаються банком до виконання за наявності на першому примірнику розрахункового документа підпису фізичної особи, заявленої в картці зі зразками підписів. Розрахункові документи можуть оформлятися у вигляді документа на паперовому носії або в електронному вигляді з використанням аналогів власноручного підпису в порядку, встановленому законодавством, нормативними актами Центрального банку РФ і договором банківського рахунку між банком і фізичною особою. Фізична особа може надати банку право на складання розрахункового документа від його імені, якщо це передбачено договором банківського рахунку. Заповнення банком від імені клієнта розрахункового документа здійснюється на підставі заяви клієнта, складеного за формою, встановленою банком, що містить всі необхідні для перерахування коштів реквізити, з урахуванням особливостей застосовуваних форм безготівкових розрахунків. Списання грошових коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунка (без його розпорядження - тільки у випадках, передбачених законодавством) на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку коштів. Картотека неоплачених розрахункових документів до поточного рахунку фізичної особи не ведеться. У разі відсутності коштів на поточному рахунку фізичної особи на момент списання коштів, а також права на отримання кредиту (включаючи овердрафт), передбаченого договором між банком і фізичною особою, розрахункові документи виконанню не підлягають і повертаються платникам або стягувачам (п. п. 1.1 .2 - 1.1.3 Положення N 222-П). Інструментом безготівкових розрахунків згідно п. 1.4 Положення N 266-П є банківські платіжні картки, призначені для здійснення фізичними особами, в тому числі уповноваженими юридичними особами, операцій з грошовими коштами, що знаходяться у кредитної організації емітента карт , відповідно до законодавства та договору з емітентом. Емісія банківських карт для фізичних осіб, індивідуальних підприємців, юридичних осіб здійснюється кредитною організацією на підставі договору з клієнтом (власником банківської карти), що містить конкретні умови надання грошових коштів для розрахунків по операціях, що здійснюються з використанням розрахункових і кредитних карт, порядок їх повернення, а також нарахування та сплати відсотків по них. Надання кредитною організацією грошових коштів клієнтам для розрахунків по операціях, що здійснюються з використанням розрахункових карт, здійснюється за допомогою зарахування зазначених коштів на банківські рахунки клієнтів. Виконання зобов'язань з повернення наданих коштів і сплату по них відсотків здійснюється в безготівковому порядку шляхом списання або перерахування зазначених грошових коштів з банківських рахунків клієнтів, відкритих у кредитній організації - емітенті або іншої кредитної організації, а також готівкою через касу або банкомат (п. п. 1.5 - 1.8 Положення N 266-П). |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " 2. Особливості виконання зобов'язань за безготівковими розрахунками " |
||
|
||