ГоловнаЦивільне, підприємницьке, сімейне, міжнародне приватне правоЦивільне право → 
"Попередня Наступна »
М.І. Брагінський, В.В. ВІТРЯНСЬКИЙ. ДОГОВОРИ про банківський вклад, банківський рахунок; БАНКІВСЬКІ РОЗРАХУНКИ. КОНКУРС, ДОГОВОРИ ПРО ІГРАХ І ПАРІ. Книга п'ята. Том 2, 2006 - перейти до змісту підручника

Порядок оформлення та здійснення безготівкових розрахунків

Вимоги до оформлення розрахункових документів і порядок здійснення безготівкових розрахунків встановлені не тільки ЦК (який у основному регулює окремі форми безготівкових розрахунків) і іншими федеральними законами, а й виданими відповідно до законодавства банківськими правилами, що забезпечують диференційоване регулювання розрахункових правовідносин. Зокрема, можна назвати такі нормативні правові акти, видані Банком Росії:
1) Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації від 3 жовтня 2002 р. N 2-П (з наступними змінами та доповненнями), яке регулює здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами у валюті РФ і на її території у формах, передбачених законодавством, визначає форму, порядок заповнення й оформлення використовуваних розрахункових документів, а також встановлює правила проведення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками (субрахунками) кредитних організацій (їх філій ), у тому числі відкритих в Банку Росії, і рахунках межфіліальних розрахунків;
2) Положення від 1 квітня 2003 р. N 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" " * ", яке регулює здійснення на території Російської Федерації безготівкових розрахунків фізичними особами у валюті РФ;
--- ---
"*" Вісник Банку Росії. 2003. N 24.
3) Положення від 24 грудня 2004 р. N 266-П "Про емісії банківських карт і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карт" "*", яке визначає порядок видачі на території Російської Федерації банківських карт (емісії банківських карт) кредитними організаціями та особливості здійснення кредитними організаціями операцій з платіжними картами, емітентом яких може бути в тому числі і юридична особа, яка не є кредитною організацією.
---
"*" Зареєстровано в Міністерстві юстиції РФ 25 березня 2005, рег. N 6431 / / УПС "КонсультантПлюс".
Згідно з Положенням про безготівкові розрахунки N 2-П безготівкові розрахунки між юридичними особами здійснюються через кредитні організації (їх філії) або Банк Росії за рахунками, відкритими на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку (субрахунку) , якщо інше не встановлено законодавством і не обумовлено використовується формою розрахунків. Розрахункові операції з перерахування грошових коштів через кредитні організації (філії) можуть здійснюватися з використанням: 1) кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Банку Росії, 2) кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях; 3) рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, що здійснюють розрахункові операції; 4) рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитної організації.
Порядок оформлення, приймання, обробки електронних платіжних документів та здійснення розрахункових операцій з їх використанням регулюється окремими нормативними актами Банку Росії, за винятком випадків, зазначених у Положенні про безготівкові розрахунки N 2-П, і укладаються між Банком Росії або кредитними організаціями та їх клієнтами договорами, що визначають порядок обміну електронними документами з використанням засобів захисту інформації.
Операції за рахунками здійснюються банками на підставі розрахункового документа, що представляє собою оформлене у вигляді документа на паперовому носії або електронного платіжного документа розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок одержувача коштів чи розпорядження отримувача коштів (стягувача) про списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування їх на рахунок, вказаний одержувачем коштів. До числа розрахункових документів, що використовуються при здійсненні безготівкових розрахунків, належать: платіжні доручення, акредитиви, чеки, платіжні вимоги, інкасові доручення. Бланки розрахункових документів виготовляються у друкарні або з використанням електронно-обчислювальних машин, допускається також використання копій бланків розрахункових документів, отриманих на розмножувальної техніки, за умови, якщо копіювання виробляється без спотворень (п. п. 2.1 - 2.6 Положення N 2-П).
Розрахункові документи (крім чеків) приймаються банками до виконання за наявності на першому примірнику двох підписів (першої та другої) осіб, які мають право підписувати розрахункові документи, або одного підпису (за відсутності в штаті організації особи, якому може бути надано право другого підпису) і відбитка печатки, заявлених власником рахунку в картці із зразками підписів і відбитка печатки. За операціями, які здійснюються філіями, представництвами, відділеннями від імені юридичної особи, розрахункові документи підписуються особами, уповноваженими цією юридичною особою. У рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків допускається використання аналогів власноручного підпису відповідно до вимог законодавства та нормативних правових актів Банку Росії.
Розрахункові документи приймаються банками до виконання незалежно від їх суми. При прийомі банком розрахункових документів здійснюється перевірка відповідно до вимог, встановлених правилами ведення бухгалтерського обліку. Списання банком коштів з рахунку проводиться на підставі першого примірника розрахункового документа (п. п. 2.14 - 2.16 Положення N 2-П).
Платник має право відкликати платіжні доручення, а одержувачі коштів (збирачі) - свої платіжні вимоги або інкасові доручення, не оплачені через недостатність коштів на рахунку клієнта і поміщені в картотеці по позабалансовому рахунку N 90902 " Розрахункові документи, не сплачені в строк "; частковий відгук сум за розрахунковими документами не допускається. Відгук розрахункових документів здійснюється на підставі поданого в банк заяви клієнта, складеного у двох примірниках у довільній формі, із зазначенням реквізитів, необхідних для здійснення відкликання, включаючи номер, дату складання, суму розрахункового документа, найменування платника або отримувача коштів (стягувача). Відкликані платіжні доручення повертаються банками платникам, а розрахункові документи, отримані в порядку розрахунків за інкасо (платіжні вимоги та інкасові доручення), - одержувачам коштів (стягувачам) після їх надходження від банків, обслуговуючих платників (п. п. 2.17 - 2.19 Положення N 2 -П).
Відповідно до Положення від 1 квітня 2003 р. N 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" безготівкові розрахунки здійснюються фізичними особами через кредитні організації (їх філії), які мають ліцензію Банку Росії, що передбачає відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб або здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Під поточним рахунком фізичної особи розуміється банківський рахунок, що відкривається фізичній особі в банку на підставі договору банківського рахунку, що передбачає здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних із здійсненням даними фізичною особою підприємницької діяльності.
При здійсненні безготівкових розрахунків за поточними рахунками фізичними особами можуть застосовуватися встановлені законодавством форми безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, розрахунки чеками, розрахунки за інкасо) з урахуванням особливостей, передбачених Положенням N 222 - П. Списання грошових коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунка (без його розпорядження - тільки у випадках, передбачених законодавством) на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку коштів. Картотека неоплачених розрахункових документів до поточного рахунку фізичної особи не ведеться. У разі відсутності коштів на поточному рахунку фізичної особи на момент списання коштів, а також права на отримання кредиту, включаючи овердрафт, передбаченого договором між банком і фізичною особою, розрахункові документи виконанню не підлягають і повертаються платникам або стягувачам (п. п. 1.1. 2 - 1.1.3 Положення N 222-П).
Для відкриття поточного рахунку фізичною особою подаються такі документи:
- паспорт або інший документ, відповідно до законодавства РФ засвідчує особу;
- картка із зразками підписів встановленої форми;
- інші документи, передбачені законодавством або договором банківського рахунку.
Після перевірки документів, представлених фізичною особою, з ним укладається договір банківського рахунку, в його присутності робиться копія документа, що посвідчує особу. Документи на відкриття рахунку зберігаються в юридичній справі клієнта.
Фізична особа може надати іншій фізичній особі (довіреній особі) право розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на його поточному рахунку, на підставі довіреності, складеної відповідно до вимог законодавства. Довіреність на розпорядження поточним рахунком фізичної особи в присутності довірителя засвідчується банком (уповноваженим працівником банку) і засвідчується відбитком печатки банку. Довіреність може бути засвідчена в нотаріальному порядку. Фізична особа, яка видала довіреність на розпорядження поточним рахунком, може припинити її дію шляхом подачі в банк відповідної заяви (п. п. 1.1.4 - 1.1.7 Положення N 222-П).
Розрахункові документи заповнюються фізичними особами із застосуванням засобів оргтехніки, ЕОМ або від руки ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольорів. При заповненні розрахункових документів із застосуванням засобів оргтехніки або від руки другий і наступні екземпляри розрахункових документів можуть виготовлятися з використанням копіювального паперу чорного, синього або фіолетового кольорів. Допускається використання другого і наступних примірників розрахункових документів, отриманих на розмножувальної техніки, за умови, що копіювання виробляється без спотворення. Розрахункові документи, що заповнюються фізичними особами, приймаються банком до виконання за наявності на першому примірнику розрахункового документа підпису фізичної особи, заявленої в картці зі зразками підписів.
Фізична особа може надати банку право на складання розрахункового документа від його імені, якщо це передбачено договором банківського рахунку. Заповнення банком від імені клієнта розрахункового документа здійснюється на підставі заяви клієнта, складеного за формою, встановленою банком, що містить всі необхідні для перерахування коштів реквізити, з урахуванням особливостей застосовуваних форм безготівкових розрахунків. Зазначена заява разом з розрахунковим документом є підставою списання коштів з рахунку клієнта. При цьому заповнюється банком розрахунковий документ оформляється підписами посадових осіб банку, які мають право підпису розрахункових документів, і відбитком печатки банку.
Розрахункові документи можуть оформлятися у вигляді документа на паперовому носії або в електронному вигляді з використанням аналогів власноручного підпису в порядку, встановленому законодавством, нормативними актами Банку Росії і договором банківського рахунку між банком і фізичною особою.
При перерахуванні грошових коштів фізичною особою зі свого поточного рахунку на банківський рахунок юридичної особи або на поточний рахунок фізичної особи, а також на інші рахунки (рахунок з обліку вкладу, рахунок для розрахунків з використанням банківських карт) , включаючи рахунки самого платника, а також юридичною особою зі свого банківського рахунку на поточний рахунок фізичної особи (рахунок з обліку вкладу, рахунок для розрахунків з використанням банківських карт) у розрахунковому документі повністю вказуються прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, з рахунку (на рахунок) якого перераховуються кошти (п. п. 1.1.11 - 1.1.14 Положення N 222-П).
Без відкриття банківського рахунку банками здійснюються операції з переказу прийнятих грошових коштів від фізичних осіб, не пов'язаних із здійсненням ними підприємницької діяльності, на користь юридичних і фізичних осіб. Порядок та умови здійснення операцій з переказу грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківського рахунку, включаючи порядок оплати розрахункових послуг, а також зобов'язання банку з переказу грошових коштів встановлюються банком відповідно до вимог законодавства та нормативних актів Банку Росії і доводяться до відома фізичних осіб в доступній для ознайомлення формі, в тому числі шляхом розміщення інформації в місцях обслуговування клієнтів, включаючи внутрішні структурні підрозділи банку, і вважаються прийнятими фізичною особою під час підписання ним документа на перерахування грошових коштів.
Банки здійснюють операції з переказу грошових коштів за дорученням фізичної особи без відкриття банківського рахунку на підставі акредитуючої документа, форма якого встановлюється банками, фізичною особою або відповідними одержувачами коштів, на адресу яких спрямовуються платежі, за умови, що в документі або в договорі банку з одержувачем коштів передбачені всі необхідні для перерахування коштів реквізити, на підставі яких банками заповнюється платіжне доручення (п. п. 1.2.1 - 1.2.3 Положення N 222-П).
Правда, в останньому випадку навряд чи можливо говорити про будь особливій формі безготівкових розрахунків, швидше, в даному випадку мова йде про надання з боку банку послуг за договором грошового переказу, якісь можуть надаватися, наприклад , та організаціями зв'язку, з використанням окремих елементів безготівкових розрахунків.
  Згідно з Положенням від 24 грудня 2004 р. N 266-П "Про емісії банківських карт і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карт" (п. 1.4) на території Російської Федерації кредитні організації - емітенти здійснюють емісію банківських карт, які є видом платіжних карт, як інструмент безготівкових розрахунків, призначений для здійснення фізичними особами, в тому числі уповноваженими юридичними особами, операцій з грошовими коштами, що знаходяться у емітента, відповідно до законодавства та договору з емітентом.
  Емісія банківських карт для фізичних осіб, індивідуальних підприємців, юридичних осіб здійснюється кредитною організацією на підставі договору, що передбачає здійснення операцій з використанням банківських карт.
  Кредитна організація має право здійснювати на території Російської Федерації видачу банківських карт інших кредитних організацій - емітентів та платіжних карт емітентів - іноземних юридичних осіб, які не є іноземними банками.
  Конкретні умови надання грошових коштів для розрахунків по операціях, що здійснюються з використанням розрахункових карт, кредитних карт, порядок повернення наданих коштів, а також нарахування й сплати відсотків за вказаними грошовими коштами можуть визначатися в договорі, що укладається між банком-емітентом і клієнтом (власником банківської карти).
  Надання кредитною організацією грошових коштів клієнтам для розрахунків по операціях, що здійснюються з використанням розрахункових карт, здійснюється за допомогою зарахування зазначених коштів на банківські рахунки клієнтів. Виконання зобов'язань з повернення наданих коштів і сплату по них відсотків здійснюється клієнтами в безготівковому порядку шляхом списання або перерахування зазначених грошових коштів з банківських рахунків клієнтів, відкритих у кредитній організації - емітенті або іншої кредитної організації, а також готівкою через касу або банкомат (п . п. 1.5 - 1.8 Положення N 266-П). 
 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "Порядок оформлення та здійснення безготівкових розрахунків "
  1.  § 4. Правовий режим цінних паперів
      порядок, відповідно до якого визначається особа, яка має майнове право (або їх сукупність), засвідчене цінним папером. Таким особою може виступати пред'явник цінного паперу - в цьому випадку легітимізує підставою є сам факт перебування цінних паперів у даної особи. Уповноваженою по цінному паперу може бути особа, яка безпосередньо пойменоване в самому тексті цінного
  2.  § 2. Розрахунки і кредитування
      порядок і строки видачі грошей для виплати заробітної плати, порядок сподоби-Комерційне право. Ч. I. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1997. С. 320 Веренах прав розпорядження коштами, що знаходяться на рахунку, порядок видачі дозволів на право витрачання грошової виручки та ін Ці умови неможливо типізувати, вони індивідуалізуються по
  3.  § 8. Довірче управління майном
      порядок оформлення угод з нерухомістю та реєстрації прав на неї. Отже, зберігають силу правила про обов'язкове нотаріальне посвідчення угод з передачі певних видів нерухомості, встановлені до введення в силу частини другої ЦК. Недотримання форми договору довірчого управління майном або вимоги про реєстрацію передачі нерухомого майна в довірче
  4.  § 2. Операції банків із залучення грошових коштів юридичних осіб і громадян
      порядок нарахування відсотків, спрощують процедуру зняття відсотків. Беручи валютні вклади, банки дають гарантії конвертації на пільгових умовах; приймаючи рублеві внески, банки індексують накопичені суми за курсом долара. Особливо пільгові умови: підвищені відсотки і т. п. - проголошують для вкладів, приурочують до якихось подій, наприклад, для різдвяних вкладів, літніх вкладів
  5.  § 4. Розрахункові операції комерційних банків
      порядок використання в розрахунках різних сурогатів - замінників грошових коштів - векселів, облігацій; Комерційне право. Ч. II. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1998. С. 262 - встановлюються умови та порядок застосування іноземної валюти в розрахунках всередині країни, порядок продажу частини (50%) іноземної валюти, отриманої від експортних
  6.  § 2. Права, обов'язки і відповідальність платників податків
      порядок ведення обліку доходів і витрат для юридичних осіб у формі бухгалтерського обліку, необхідно мати на увазі, що дані бухгалтерського обліку використовуються не тільки в податковому правовідносинах, вони потрібні й самому юридичній особі як для власних внутрішніх цілей (вдосконалення управлінського процесу і виробництва), так і для зовнішніх (реклама, залучення позикових коштів,
  7.  Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
      порядок вирішення даного питання і явне обмеження кола заявників свідчать про посилення охорони прав та інтересів неповнолітніх. * (172) Оскільки згідно з п. 4 ст. 26 ГК дієздатність громадян віком від 14 до 18 років може бути обмежена за наявності будь-яких достатніх підстав, ст. 30 ЦК, що містить цілком певну підставу обмеження дієздатності, стосується тільки
  8.  § 6. Договір банківського рахунку
      порядок і умови здійснення яких встановлюються в договорі або законі. До їх числа відносяться: зарахування на рахунок клієнта грошових коштів не пізніше, ніж через день після надходження в банк платіжного документа; видача готівкових грошових коштів на вимогу клієнта; перерахування з рахунку за розпорядженням клієнта грошових коштів не пізніше, ніж через день після надходження в банк платіжного
  9.  Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
      порядок примусової реалізації права оренди у виконавчому провадженні / / Право і економіка. 2003. N 4. * (180) Не вдаючись у дискусію про поняття предмета цивільно-правового договору, відзначимо, що в даному випадку ми вживаємо цей термін у вузькому значенні: як майно, яке підлягає передачі. Обгрунтування іншого - широкого - тлумачення цього поняття (як дії і майна)
  10.  ПРОГРАМА КУРСУ "ГРОМАДЯНСЬКЕ ПРАВО"
      порядок участі публічно-правових утворень в речових, зобов'язальних та інших цивільних правовідносинах. Особливості майнової відповідальності публічно-правових утворень. Судовий імунітет держави. Тема 9. Об'єкти цивільних правовідносин Поняття і види об'єктів цивільних правовідносин. Матеріальні та нематеріальні блага як об'єкти цивільних правовідносин. Майно