| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Стаття 15.25. Порушення валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання |
||
|
(в ред. Федерального закону від 20.08.2004 N 118-ФЗ) КонсультантПлюс: примітка. Пункт 10 частини 1 статті 1 та стаття 8 Федерального закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль" про використання спеціальних рахунків не діють з 1 січня 2007 року. Стаття 16 Федерального закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль", що встановлювала вимога про резервування, не діє з 1 січня 2007 року. 1. Здійснення незаконних валютних операцій, тобто здійснення валютних операцій, заборонених валютним законодавством Російської Федерації, або здійснення валютних операцій з невиконанням встановлених вимог про використання спеціального рахунку і вимог про резервування, а одно списання та (або) зарахування грошових коштів, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів зі спеціального рахунку та на спеціальний рахунок з невиконанням встановленого вимоги про резервування, - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян, посадових осіб та юридичних осіб у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми незаконної валютної операції, суми коштів або вартості внутрішніх і зовнішніх цінних паперів, списаних і (або) зарахованих з невиконанням встановленого вимоги про резервування. 2. Порушення встановленого порядку відкриття рахунків (вкладів) у банках, розташованих за межами території Російської Федерації, - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян у розмірі від однієї тисячі до однієї тисячі п'ятисот рублів; на посадових осіб - від п'яти тисяч до десяти тисяч рублів; на юридичних осіб - від п'ятдесяти тисяч до ста тисяч рублів. (В ред. Федерального закону від 22.06.2007 N 116-ФЗ) КонсультантПлюс: примітка. Стаття 21 Федерального закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль", що встановлювала обов'язок продажу частини валютної виручки, не діє з 1 січня 2007 року. 3. Невиконання обов'язки з обов'язкового продажу частини валютної виручки, а так само порушення встановленого порядку обов'язкового продажу частини валютної виручки - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та юридичних осіб у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми валютної виручки , що не проданої у встановленому порядку. 4. Невиконання резидентом у встановлений термін обов'язки з отримання на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти Російської Федерації, належних за передані нерезидентам товари, виконані для нерезидентів роботи, надані нерезидентам послуги або за передані нерезидентам інформацію або результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та юридичних осіб у розмірі однієї стопятідесятой ставки рефінансування Центрального банку Російської Федерації від суми грошових коштів, зарахованих на рахунки в уповноважених банках з порушенням встановленого терміну, за кожен день прострочення зарахування таких коштів та (або) в розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми коштів, що не зарахованих на рахунки в уповноважених банках. (В ред. Федерального закону від 16.11.2011 N 312-ФЗ) 5. Невиконання резидентом у встановлений термін обов'язки з повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за межі не ввезені в Російську Федерацію (не одержані в Російській Федерації) товари, невиконані роботи, ненадані послуги або за непередані інформацію або результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, - (в ред. Федерального закону від 06.12.2011 N 409-ФЗ) тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та юридичних осіб у розмірі від трьох четвертих до одного розміру суми грошових коштів, не повернутих у Російську Федерацію. 6. Недотримання встановлених порядку подання форм обліку та звітності з валютних операцій, порядку і (або) термінів подання звітів про рух коштів по рахунках (вкладах) у банках за межами території Російської Федерації з підтверджуючими банківськими документами, порушення встановленого порядку подання підтвердних документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порушення встановлених правил оформлення паспортів угод або порушення встановлених термінів зберігання облікових і звітних документів по валютних операціях, підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій або паспортів угод - (в ред. Федерального закону від 16.11.2011 N 311-ФЗ) тягнуть за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від чотирьох тисяч до п'яти тисяч рублів; на юридичних осіб - від сорока тисяч до п'ятдесяти тисяч рублів. (В ред. Федерального закону від 22.06.2007 N 116-ФЗ) 6.1. Порушення встановлених термінів подання форм обліку та звітності з валютних операцій, підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій не більше ніж на десять днів - тягне попередження або накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від п'ятисот до однієї тисячі рублів; на юридичних осіб - від п'яти тисяч до п'ятнадцяти тисяч рублів. (Частина 6.1 введена Федеральним законом від 16.11.2011 N 311-ФЗ) 6.2. Порушення встановлених термінів подання форм обліку та звітності з валютних операцій, підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій більш ніж на десять, але не більше ніж на тридцять днів - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від двох тисяч до трьох тисяч рублів; на юридичних осіб - від двадцяти тисяч до тридцяти тисяч рублів. (Частина 6.2 введена Федеральним законом від 16.11.2011 N 311-ФЗ) 6.3. Порушення встановлених термінів подання форм обліку та звітності з валютних операцій, підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій більш ніж на тридцять днів - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від чотирьох тисяч до п'яти тисяч рублів; на юридичних осіб - від сорока тисяч до п'ятдесяти тисяч рублів. (Частина 6.3 введена Федеральним законом від 16.11.2011 N 311-ФЗ) 7. Порушення встановленого порядку ввезення та пересилання в Російську Федерацію і вивезення та пересилання з Російської Федерації валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів в документарній формі, за винятком випадків, передбачених статтями 16.3 і 16.4 цього Кодексу, - тягне накладення адміністративного штрафу на громадян у розмірі від п'ятисот до однієї тисячі рублів; на посадових осіб - від однієї тисячі до двох тисяч рублів; на юридичних осіб - від п'яти тисяч до десяти тисяч рублів. (В ред. Федерального закону від 22.06.2007 N 116-ФЗ) Примітки. 1. Адміністративна відповідальність, встановлена відносно посадових осіб частинами 1, 3, 4 і 5 цієї статті, застосовується тільки до осіб, що здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи. 2. Вартість внутрішніх і зовнішніх цінних паперів визначається на день вчинення адміністративного правопорушення за правилами, встановленими валютним законодавством Російської Федерації для розрахунку суми резервування по валютній операції. 3. Перерахунок іноземної валюти, а також вартості внутрішніх і зовнішніх цінних паперів у валюту Російської Федерації проводиться за діючим на день вчинення або виявлення адміністративного правопорушення курсом Центрального банку Російської Федерації. 4. Адміністративна відповідальність, встановлена частиною 4 цієї статті, не застосовується до осіб, що забезпечили отримання на свої банківські рахунки страхової виплати за договором страхування ризиків невиконання нерезидентом зобов'язань за зовнішньоторговельним договором (контрактом) у порядку і строки, які передбачені договором страхування, при настанні страхового випадку, передбаченого встановленим Урядом Російської Федерації відповідно до Федерального закону від 17 травня 2007 року N 82-ФЗ "Про банк розвитку" порядком здійснення діяльності зі страхування експортних кредитів і інвестицій від підприємницьких та (або) політичних ризиків, за умови, що визначене договором страхування значення співвідношення страхової суми і страхової вартості (рівень страхового відшкодування) одно встановленому названим порядком значенням чи перевищує його. (П. 4 введений Федеральним законом від 18.07.2011 N 236-ФЗ) 5. Розрахунок адміністративного штрафу, встановленого частиною 4 цієї статті, вираженого у величині, кратній сумі коштів, зарахованих на рахунки в уповноважених банках з порушенням встановленого терміну, здійснюється виходячи з розміру ставки рефінансування Центрального банку Російської Федерації, що діяла в період прострочення. (П. 5 введений Федеральним законом від 16.11.2011 N 312-ФЗ) |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "Стаття 15.25. Порушення валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання" |
||
|
||