| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Стаття 195. Неправомірні дії при банкрутстві Коментар до статті 195 |
||
|
Об'єкт злочину, передбачений ч. 1 ст. 195 КК РФ, - встановлений порядок визнання боржника неспроможним (банкрутом), інтереси кредиторів. Боржник - громадянин, у тому числі індивідуальний підприємець, або юридична особа, вони виявилися нездатними задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів у встановлений термін. Кредитор - особа, що мають по відношенню до боржника права вимоги за грошовими зобов'язаннями та іншими зобов'язаннями, про сплату обов'язкових платежів, про виплату вихідної допомоги і про оплату праці осіб, які працюють за трудовим договором. Будь-яка юридична особа, за винятком казенного підприємства, установи, політичної партії та релігійної організації, за рішенням суду може бути визнане неспроможним. Визнання юридичної особи банкрутом тягне ліквідацію (ст. 65 ГК РФ). Індивідуальний підприємець, який не в змозі задовольнити вимоги кредиторів, пов'язані із здійсненням нею підприємницької діяльності, може бути визнаний неплатоспроможним (банкрутом) за рішенням суду. З моменту винесення такого рішення втрачає силу його реєстрація як індивідуального підприємця (ст. 25 ГК РФ). Підстави визнання судом боржника неспроможним (банкрутом), порядок його ліквідації встановлюються Федеральним законом від 26 жовтня 2002 р. N 127-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)" (1). --- (1) Про поняття, ознаки та особливості процедури визнання неспроможності кредитних організацій см.: Федеральний закон від 25 лютого 1999 р. N 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" / / РГ. 1999. 4 березня; суб'єктів природних монополій паливно-енергетичного комплексу - див: Федеральний закон від 24 червня 1999 р. N 122-ФЗ "Про особливості неспроможності (банкрутства) суб'єктів природних монополій паливно-енергетичного комплексу" / / РГ. 1999. 1 липня. Відповідно до ст. 2 даного нормативного акту під банкрутством розуміється визнана арбітражним судом нездатність боржника в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів. Юридична особа вважається нездатним задовольнити вимоги кредиторів, якщо відповідні зобов'язання і (або) обов'язок не виконані ним протягом трьох місяців з дати, коли вони повинні були бути виконані, а громадянин - якщо до того ж сума його зобов'язань перевищує вартість належного йому майна. Наявність у боржника зазначених ознак дозволяє визнати його неспроможним. Таку заяву можуть подати до арбітражного суду сам боржник, конкурсний кредитор або уповноважені органи. При розгляді арбітражного справи неспроможність юридичної особи застосовуються такі процедури банкрутства: спостереження, фінансове оздоровлення, зовнішнє управління, конкурсне виробництво, мирову угоду. У справах про банкрутство громадянина-боржника здійснюються в основному конкурсне виробництво та мирова угода. Неправомірні дії при банкрутстві відбуваються у відношенні: а) майна - це рухомі і нерухомі речі (ст. 130 ЦК РФ), включаючи готівкові або безготівкові гроші в російській або іноземній валюті, цінні папери (ст. 142 ГК РФ) (1); --- --- (1) Майно боржника, яке не включається в конкурсну масу, зазначено в ст. ст. 131 і 132 Федерального закону від 26 жовтня 2002 р. N 127-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)" / / РГ. 2002. 2 лист. Б) майнових прав - права юридичної особи або індивідуального підприємця на отримання майна у володіння, користування або розпорядження, що випливають з цивільно-правових та інших законних відносин (наприклад, право оренди, вимоги, застави, використання результатів інтелектуальної діяльності і засобів індивідуалізації); в) майнових обов'язків - це обов'язок боржника вчинити на користь кредитора певну дію (передати майно, виконати роботу, сплатити гроші тощо) або утриматися від певної дії; г) відомостей про майно, його розмір, місцезнаходження - це будь-які дані про наявність цього майна; про місце, де вона перебуває; про вартість; обсягах; розмірах цього майна і т.п. ; д) іншої інформації про майно, майнові права або майнових обов'язках - це будь-які інші про них дані, які можуть стосуватися, наприклад, індивідуальних ознак і стану речей, розмірів і термінів володіння майновими правами і обов'язками ; е) бухгалтерських і інших облікових документів, що відображають економічну діяльність боржника, - документи бухгалтерського та податкового обліку, передбачені законодавством РФ про податки і збори (наприклад, бухгалтерський баланс, звіт про прибутки і збитки, відповідні додатки, аудиторський висновок, пояснювальна записка). Об'єктивна сторона злочину, передбаченого ч. 1 ст. 195 КК РФ, виражається в наступних діях (бездіяльності), вчинених за наявності ознак банкрутства: 1) приховування майна, майнових прав або майнових обов'язків, відомостей про майно, про його розмір, місцезнаходження або іншої інформації про майно, майнові права або майнових обов'язках; 2) передача майна у володіння іншим особам; 3) відчуження або знищення майна; 4) приховування, знищення, фальсифікація бухгалтерських і інших облікових документів, що відображають економічну діяльність юридичної особи або індивідуального підприємця, а також згодом у вигляді великого збитку, причинного зв'язку. Під приховуванням майна, майнових прав або майнових обов'язків, відомостей про майно, про його розмір, місцезнаходження або іншої інформації про майно, майнові права або майнових обов'язках необхідно розуміти їх повне або часткове приховування. Передачею майна у володіння іншим особам визнається тимчасове позбавлення від нього. Відчуження майна - це його збут третім особам в будь-якій формі (оплатній або безоплатній). Знищення майна, бухгалтерських чи інших облікових документів являє собою такий вплив на них, в результаті якого вони приводяться в повну непридатність для їх цільового використання. Фальсифікація бухгалтерських чи інших облікових документів - це їх підробка, спрямована на зміну автентичності. Обов'язковою ознакою злочинів, передбачених ч. ч. 1 і 2 ст. 195 КК РФ, є час їх вчинення - до винесення судом рішення про неспроможність і про відкриття конкурсного виробництва за наявності ознак банкрутства. Після винесення судом такого рішення особа вже не має зазначеними ознаками, і тому вчинити розглядається злочин неможливо. Діяння є закінченим в момент заподіяння великого збитку кредитору. Склад злочину матеріальний. Згідно з приміткою до ст. 169 КК РФ під великим збитком у ч. ч. 1, 2, 3 ст. 195 КК РФ розуміється грошова сума, що перевищує двісті п'ятдесят тисяч рублів. З якісної сторони збиток виражається в реальних майнових втратах кредиторів та упущеної вигоди. Суб'єктивна сторона злочину, передбаченого ч. 1 ст. 195 КК РФ, характеризується виною у вигляді прямого або непрямого умислу. Особа усвідомлює, що здійснює приховування майна, майнових прав і т.д., при наявності ознак банкрутства передбачає можливість чи неминучість заподіяння великого збитку кредиторам і бажає цього або свідомо допускає ці наслідки або ставиться до них байдуже. Мотиви і цілі не є обов'язковими ознаками складу злочину. Як правило, воно відбувається в інтересах боржника з метою зменшення його конкурсної маси або приховування його фактичного розміру. Однак якщо особа приховує майно з метою його викрадення, то такі дії необхідно кваліфікувати за ст. 160 КК РФ, що передбачає відповідальність за привласнення або розтрату. Суб'єкт злочину спеціальний - осудна фізична особа, яка досягла віку шістнадцяти років і що володіє відповідними повноваженнями (в силу закону, рішення суду, договору, займаної посади) для здійснення діяння, зазначеного в диспозиції ч. 1 ст. 195 КК РФ. Наприклад, керівник боржника, індивідуальний підприємець. Згідно ст. 2 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)" керівник боржника - це одноосібний виконавчий орган юридичної особи або керівник колегіального виконавчого органу, а також інша особа, яка здійснює у відповідності з федеральним законом діяльність від імені юридичної особи без довіреності (наприклад, арбітражні керуючі або виконують обов'язки керівника (ч. 5 ст. 20 та ч. 4 ст. 69 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)"), керівник тимчасової адміністрації (ч. 3 ст. 19 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій"). Про поняття індивідуального підприємця див. коментар до ст. 169 КК РФ. Об'єкт злочину, передбаченого ч. 2 ст. 195 КК РФ, - встановлений порядок задоволення вимог кредиторів при визнанні особи неспроможним (банкрутом), інтереси кредиторів. З метою відновлення платоспроможності боржника до нього застосовується фінансове оздоровлення, яке регламентується ст. ст. 76 - 92 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)" . Ця процедура банкрутства вводиться на підставі рішення зборів кредиторів визначенням арбітражного суду, де вказуються термін фінансового оздоровлення, а також графік погашення заборгованості. Графіком погашення заборгованості передбачається погашення всіх вимог кредиторів, включених до відповідного реєстру, пропорційно погашення цих вимог у черговості та порядку, встановлених ст. 855 ГК РФ і ст. ст. 134 - 138 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)". Наприклад, в першу чергу проводяться розрахунки за вимогами громадян, перед якими боржник несе відповідальність за заподіяння шкоди життю або здоров'ю, шляхом капіталізації відповідних почасових платежів, а також компенсація моральної шкоди; в другу чергу проводяться розрахунки з виплати вихідної допомоги та оплати праці осіб, які працюють або працювали за трудовим договором, і з виплати винагород авторам результатів інтелектуальної діяльності і т.д . Для проведення зовнішнього управління арбітражний суд затверджує зовнішнього керуючого, який здійснює розрахунки з кредиторами відповідно до реєстру їх вимог (ст. 121 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)"). Об'єктивна сторона злочину, передбаченого ч. 2 ст. 195 КК РФ, виражається в дії, скоєному за наявності ознак банкрутства, а саме у неправомірному задоволенні майнових вимог окремих кредиторів за рахунок майна боржника - юридичної особи, а також включає в себе наслідки у вигляді великого збитку, причинний зв'язок між дією і наслідком. Неправомірне задоволення майнових вимог виражається в здійсненні фінансових операцій та (або) угод з майном боржника - юридичної особи, спрямованих на повне або часткове погашення кредиторської заборгованості окремим кредиторам, в порушення порядку, передбаченого чинним законодавством РФ. Наприклад, в ході фінансового оздоровлення боржник здійснює платежі окремим кредиторам на порушення графіку погашення заборгованості. Діяння є закінченим в момент заподіяння великого збитку кредиторам. Про поняття великого збитку див. вище. Склад злочину матеріальний. Суб'єктивна сторона злочину, передбаченого ч. 2 ст. 195 КК РФ, характеризується виною у вигляді прямого умислу. Особа усвідомлює, що неправомірно задовольняє майнові вимоги окремих кредиторів за рахунок майна боржника - юридичної особи, за наявності ознак банкрутства передбачає можливість чи неминучість заподіяння великого збитку іншим кредиторам, і бажає цього. Як справедливо зазначила Н.А. Лопашенко, за даним складом повинно бути встановлено, що діяння відбувається свідомо на шкоду іншим кредиторам, оскільки конкурсної маси (майна боржника, на яке може бути звернено стягнення у процесі конкурсного виробництва) недостатньо для задоволення вимог кредиторів всіх черг (1). --- (1) Див: Лопашенко Н. А. Злочини у сфері економіки: авторський коментар до кримінального закону (розділ VIII КК РФ). М., 2006. С. 584. Суб'єкт злочину спеціальний - керівник (у тому числі арбітражний керуючий, керівник тимчасової адміністрації), засновник (учасник) юридичної особи або індивідуальний підприємець, які досягли віку шістнадцяти років. Об'єкт злочину, передбаченого ч. 3 ст. 195 КК РФ, - встановлений порядок визнання боржника неспроможним (банкрутом) при здійсненні діяльності арбітражного керуючого або діяльності тимчасової адміністрації кредитної організації при покладанні на них функцій керівника юридичної особи або керівника кредитної організації. У чинному законодавстві передбачено випадки, коли керівник юридичної особи або кредитної організації відсторонюється від управління з покладанням його функцій відповідно на арбітражного керуючого або керівника тимчасової адміністрації. Згідно ст. 2 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)" арбітражний керуючий (тимчасовий, адміністративний, зовнішній чи конкурсний) - це громадянин Російської Федерації, що затверджується арбітражним судом для проведення процедур банкрутства та здійснення інших встановлених цим законом повноважень і є членом однієї з саморегульованих організацій. При введенні деяких процедур банкрутства (наприклад, зовнішні управління, конкурсне виробництво) функції керівника юридичної особи покладаються на арбітражного керуючого. Так, при конкурсному виробництві керівник боржника, а також тимчасовий, адміністративний, зовнішній керуючий протягом трьох днів з дати затвердження конкурсного керуючого зобов'язані забезпечити передачу йому бухгалтерської та іншої документації, печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей (ч. 2 ст. 126 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)". Тимчасова адміністрація є спеціальним органом управління кредитної організації, що призначається Банком Росії у порядку, встановленому Федеральним законом від 25 лютого 1999 р. N 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" (1) і нормативними актами Банку Росії. --- (1) РГ. 1999. 4 березня. Тимчасова адміністрація призначається на строк не більше шести місяців, коли кредитна організація: 1) не задовольняє вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) не виконує обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів у терміни, що перевищують сім днів і більше з моменту настання дати їх задоволення і (або) виконання, у зв'язку з відсутністю або недостатністю грошових коштів на її кореспондентських рахунках; 2) допускає зниження власних коштів (капіталу) у порівнянні з їх (його) максимальною величиною, досягнутої за останні дванадцять місяців, більш ніж на тридцять відсотків при одночасному порушенні одного з обов'язкових нормативів, встановлених Банком Росії; 3) порушує норматив поточної ліквідності, встановлений Банком Росії, протягом останнього місяця більш ніж на двадцять відсотків; 4) не виконує вимоги Банку Росії про заміну керівника кредитної організації або про здійснення заходів з фінансового оздоровлення або реорганізації кредитної організації у встановлений термін; 5) є підстави для відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій (ст. 17 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій"). У період діяльності тимчасової адміністрації повноваження виконавчих органів кредитної організації можуть бути обмежені або припинені. Керівником тимчасової адміністрації є службовець Банку Росії. У разі призупинення повноважень виконавчих органів кредитної організації останні не пізніше дня, наступного за днем призначення тимчасової адміністрації, зобов'язані передати їй печатки і штампи кредитної організації, а в узгоджені терміни - бухгалтерську та іншу документацію, матеріальні та інші цінності (ч. 2 ст. 23 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій"). Під документами, необхідними для виконання обов'язків, покладених на арбітражного керуючого або тимчасову адміністрацію кредитної організації, слід розуміти документи, що відображають господарське становище або фінансовий стан боржника (наприклад, установчі та дозвільні документи; цивільні та трудові договори; бухгалтерська і податкова звітність). Об'єктивна сторона злочину, передбаченого ч. 3 ст. 195 КК РФ, виражається в діях (бездіяльності): 1) у незаконному перешкоджанні діяльності арбітражного керуючого або тимчасової адміністрації кредитної організації; 2) ухиленні або відмову від передачі арбітражному керуючому або тимчасової адміністрації кредитної організації документів, необхідних для виконання покладених на них обов'язків, або майна, що належить юридичній особі або кредитної організації, у випадках, коли функції керівника юридичної особи або кредитної організації покладені відповідно на арбітражного керуючого або керівника тимчасової адміністрації кредитної організації, згодом у вигляді великої шкоди, причинного зв'язку. Під незаконним перешкоджанням діяльності арбітражного керуючого або тимчасової адміністрації кредитної організації необхідно розуміти створення таких умов роботи, які не дозволяють їм повною мірою здійснювати свої функції (1). Наприклад, обмеження доступу тимчасової адміністрації в приміщення кредитної організації або до її документації та іншим носіям інформації. --- (1) Права та обов'язки арбітражного керуючого передбачені ст. 24 Федерального закону від 26 жовтня 2002 р. N 127-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)" / / РГ. 2002. 2 лист. Функції тимчасової адміністрації кредитної організації зазначені у ст. ст. 21 - 22.1 Федерального закону від 25 лютого 1999 р. N 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" / / РГ. 1999. 4 березня. Ухилення від передачі - це дії (бездіяльність), спрямовані на НЕ передачу документів або майна за відсутності явно вираженого відмови від передачі. Відмова від передачі являє собою відкриті демонстративні дії, що свідчить про небажання передавати документи або майно. Діяння є закінченим в момент заподіяння великого збитку. Про поняття великого збитку див. вище. Склад злочину матеріальний. Суб'єктивна сторона злочину, передбаченого ч. 3 ст. 195 КК РФ, характеризується виною у вигляді прямого або непрямого умислу. Особа усвідомлює, що незаконно перешкодить діяльності арбітражного керуючого або тимчасової адміністрації кредитної організації, передбачає можливість чи неминучість заподіяння великого збитку кредиторам, і бажає цього або свідомо допускає ці наслідки або ставиться до них байдуже. Суб'єкт злочину (ч. 3 ст. 195 КК РФ) загальний - осудна фізична особа, які досягли віку шістнадцяти років. Але, як правило, це керівники (у тому числі арбітражні керуючі) і інші працівники організації. Керівник комерційної організації-боржника, що зробив за винагороду неправомірні дії при банкрутстві, підлягає відповідальності за сукупністю злочинів, передбачених ст. ст. 195 і 204 КК РФ. За неправомірні дії при банкрутстві, що не спричинили заподіяння великого збитку, встановлена адміністративна відповідальність (ст. 14.13 КоАП РФ). За перешкоджання посадовими особами кредитної організації здійсненню функцій тимчасової адміністрації, що не спричинило заподіяння великого збитку, передбачена адміністративна відповідальність (ст. 14.14 КоАП РФ). |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "Стаття 195. Неправомірні дії при банкрутстві Коментар до статті 195 " |
||
|
||