Головна
ГоловнаЦивільне, підприємницьке, сімейне, міжнародне приватне правоЦивільне право → 
« Попередня Наступна »
Ю.Б. Фогельсона. КОМЕНТАР до страхового законодавства, 2002 - перейти до змісту підручника

Стаття 947. Страхова сума

Коментар до статті 947
§ 1. У ст. 10 Закону дано дещо інше визначення страхової суми: "Страховий сумою є ... грошова сума, виходячи з якої встановлюються розміри страхового внеску і страхової виплати ..." У цьому визначенні містяться дві норми - обмеження суми виплати і вимога застосовувати для розрахунку страхової премії тарифи (п. 2 ст. 954 ЦК). У коментованій статті законодавець зберіг тільки ту частину визначення страхової суми, яка пов'язана з обмеженням розміру виплати, так як в п. 2 ст. 945 ГК недвозначно встановлено, що застосування тарифів - не обов'язок, а право страховика.
§ 2. Страхова сума обмежує розмір виплати по-різному для договору майнового і для договору особистого страхування. Для майнового страхування - це сума, в межах якої страховик виплачує відшкодування (ст. 929 ЦК), для договору особистого страхування - це сума, яка виплачується як страхового забезпечення (ст. 934 ЦК).
Сторони не обмежені у своєму праві визначати страхову суму в договорі страхування, крім договорів страхування майна та підприємницького ризику. При цих видах страхування страхова сума не може перевищувати встановлену величину, яка носить назву страхової вартості.
Договори страхування підприємницького ризику та майна, в яких страхова сума перевищує встановлену межу, могли б визнаватися недійсними в цілому з підстав ст. 168 ЦК як не відповідають коментованій статті, якби в п. 2 не було диспозитивної застереження "якщо договором не передбачено інше". Через наявність цього застереження договір страхування підприємницького ризику або майна зі страховою сумою, що перевищує страхову вартість, в цілому не суперечить закону. Тільки в частині страхової суми, що перевищує страхову вартість, він нікчемний по підставі п. 1 ст. 951 ГК, а в решті частини договір залишається дійсним.
При валютному страхуванні, коли відповідно до валютного законодавства і угодою сторін ефективний платіж здійснюється в іноземній валюті, страхова сума також виражається в цій валюті. Однак страхова сума може бути виражена в іноземній валюті і взагалі в будь-яких у.о. і в тому випадку, коли ефективний платіж здійснюється в рублях або в рублях за курсом відповідної у.о.
Для договорів майнового страхування запис страхової суми в у.о. не означає, що і страхова виплата повинна проводитися в рублях за курсом цієї у.о. Умова договору майнового страхування про те, що виплата страхового відшкодування повинна проводитися в рублях за курсом у.о. на день платежу, не відповідає нормам ст. 317 ГК, так як ця стаття передбачає можливість висловлювати в у.о. тільки певну суму, але при укладанні договору майнового страхування йдеться не про певну сумі, а про суму, яка тільки ще буде визначена.
Таким чином, вказівка ??страхової суми в у.о. не суперечить закону, а умова про виплату відшкодування в рублях за курсом у.о. на день платежу закону суперечить. Однак це остання умова просто немає необхідності включати в договір, так як якщо ціни, за якими визначаються підлягають відшкодуванню збитки, виражені в рублях за курсом даної у.о. на день платежу, то розмір збитків автоматично буде визначатися в у.о. Іншими словами, незалежно від того, в яких одиницях виражена страхова сума, в договорі слід узгоджувати не платіж у рублях за курсом у.о., а ціни, за якими визначатимуться підлягають відшкодуванню збитки.
§ 3. Страхова вартість майна - це його дійсна вартість у місці знаходження майна на день укладення договору. Відповідно до ст. 3 і 7 Федерального закону "Про оціночної діяльності в Російській Федерації" вартість - це та середньоринкова ціна, за якою це майно в даному місці і в даний час можна продати. Однак така оцінка не завжди збігається з балансовою вартістю майна. Майно організацій оцінюється за правилами абз. 2 п. 1 ст. 11 Федерального закону "Про бухгалтерський облік" "*":
--- ---
"*" СЗ РФ. 1996. N 48. Ст. 5369.
Для покупного майна за ціною, за яку воно фактично було придбано, плюс витрати, пов'язані з його придбанням;
для новоствореного майна за видатками на його створення;
для безоплатно отриманого майна за середньоринковою ціною.
Ці правила застосовуються при постановці майна на облік. Надалі відповідно до Положення про бухгалтерський облік основних засобів ПБО 6/01, затвердженим Наказом Мінфіну Росії N 26н від 30 березня 2001 майно переоцінюється за його дійсної вартості. Таким чином, в період між переоцінками балансова вартість майна організації може не збігатися з його ринковою вартістю.
Визначення дійсної вартості, наведене у ст. 3 і 7 Федерального закону "Про оціночної діяльності в Російській Федерації", дається тільки для цілей цього Закону, який регулює лише відносини з оцінки майна (ст. 2 Закону). Федеральний закон "Про бухгалтерський облік", навпаки, поширюється "... на всі організації, що знаходяться на території РФ ..." (Ст. 4 Закону), і його об'єктами є "... майно організацій, їх зобов'язання і господарські операції ..." (П. 2 ст. 1 Закону). Тому питання про те, яку оцінку вартості майна - балансову або ринкову - слід використовувати для визначення дійсної вартості при укладенні та виконанні договору страхування, не можна вважати однозначно відрегульованим в законодавстві. Не знайшов він поки і одностайної дозволу в практиці. Найбільш доцільним, на мій погляд, було б наступне правило - дійсна вартість майна, придбаного суб'єктом підприємницької діяльності для наступної реалізації з метою отримання прибутку, повинна оцінюватися за його балансовою вартістю, а вартість іншого майна - за ринковою. Остаточну відповідь на це питання належить дати судовій практиці.
Існує, однак, думка, що ця проблема є надуманою, оскільки Федеральний закон "Про бухгалтерський облік" не підлягає застосуванню при оцінці страхової вартості майна, так як область правового регулювання цього Закону - господарські операції та їх бухгалтерський облік, визначення ж страхової вартості майна не відноситься до господарських операцій "*". Ця груба і принципова помилка допускається через те, що деякі автори не бачать або не хочуть бачити взаємозв'язки між угодами та їх фінансовими наслідками. Тим часом в ст. 1 Федерального закону "Про бухгалтерський облік" записано: "Бухгалтерський облік являє собою упорядковану систему збору, реєстрації та узагальнення інформації в грошовому вираженні про майно, зобов'язання організацій та русі ..." Таким чином, до всіх тих відносин, де необхідно грошове вираження інформації про майно, очевидно, застосовується Федеральний закон "Про бухгалтерський облік".
---
"*" Див: Новіков І. Бути чи не бути валютної застереженні / / ЕіЖ. 2000. N 35.
Відповідно до ст. 8 і 11 Федерального закону "Про бухгалтерський облік" дійсна вартість майна визначається в рублях. Оскільки страхова вартість майна - це його дійсна вартість в момент укладення договору, то при істотному зростанні цін дійсна вартість майна та розмір збитків, що підлягають відшкодуванню, можуть виявитися вище страхової вартості. Якщо страхова сума виражена в у.о., відображають реальну інфляцію, розмір збитків, перевищивши страхову вартість, може не перевищити страхову суму. У цьому випадку договір страхування майна виявиться укладеним на суму вище страхової вартості і в цій частині недійсним, а виплата у відповідній частині - неосновательной.
Однак у такій ситуації договір страхування не слід розглядати тільки як договір страхування майна. Він є договором страхування ризику втрати і пошкодження майна (страхування майна) тільки в частині страхової вартості. У частині перевищення страховою сумою страхової вартості - це договір страхування ризику перевищення реальних збитків від втрати і пошкодження майна страхової вартості в результаті інфляції. Таким чином, договором страхування визначається страхова сума, встановлена ??в цілому по двох ризикам. Такі договори часто зустрічаються, наприклад, при автострахуванні, коли комплексно страхуються і саме майно на випадок його втрати і пошкодження, і ризик втрати товарного вигляду. Страхова ж сума встановлюється в цілому по обом ризикам.
§ 4. Страхова вартість для підприємницького ризику легко визначається у разі, коли страхування проводиться на випадок невиконання зобов'язань контрагентом підприємця. Оскільки відомий характер зобов'язання, можна провести приблизну оцінку збитків від його невиконання або неналежного виконання.
Набагато складніше оцінити можливі збитки через зміни умов діяльності підприємця, так як заздалегідь рідко буває відомо, як саме ці умови зміняться.
У будь-якому випадку при укладанні договору оцінку можливих збитків доцільно документально оформити і прикласти до договору страхування, щоб надалі не виникало суперечок зі страхувальником про виплату та з податковими органами про її правомірності, оскільки у страховика оподатковуваний база для податку на прибуток зменшується на величину виплати.
§ 5. Страхова сума може встановлюватися в договорах як за договором в цілому, так і по одному страховому випадку. Може бути встановлена ??тільки одна сума. У цьому випадку відносно особистого страхування з ст. 934 ГК прямо випливає, що ця сума відноситься тільки до одному страховому випадку, а щодо майнового страхування з ст. 929 ГК не можна зробити такого однозначного висновку. Навпаки, в майновому страхуванні прийнято вважати, що якщо в договорі прямо не вказано, що встановлена ??в ньому страхова сума відноситься до одному страховому випадку, то сума, зазначена в договорі, відноситься до договору в цілому.
Складне питання виникає, коли в договорі майнового страхування страхова сума встановлена ??тільки для одного страхового випадку, але не встановлена ??за договором в цілому. При цьому виходить, що загальна сума виплат страховика за договором при послідовних страхових випадках нічим не обмежена. У ДК це питання чіткої дозволу не знайшов, і судова практика поки відсутня.
У КТМ, навпаки, відповідь однозначна. Відповідно до п. 2 ст. 276 КТМ страхова сума обмежує розмір виплати по одному страховому випадку, а загальний розмір виплат за договором при послідовних страхових випадках нічим не обмежений.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " Стаття 947. Страхова сума "
  1. § 4. Страхування
    страхування. Страхування являє собою систему відносин щодо захисту майнових інтересів громадян, підприємств, установ та організацій шляхом формування за рахунок сплачуваних ними внесків страхових фондів, призначених для відшкодування збитків і Комерційне право. Ч. I. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевої. - СПб., С.-Петербурзький університет, 1997. С. 371 виплати страхових
  2. § 3. Умови дійсності і види недійсних угод
    стаття на відміну від ст. 171 ЦК не містить спеціального застереження щодо цього. Однак якщо неповнолітній у встановленому законом порядку був обмежений чи позбавлений права самостійно розпоряджатися своїм заробітком, стипендією або іншими доходами (п. 4 ст. 26 ЦК), відповідні угоди неповнолітнього можуть бути оскаржені його батьками, усиновителями і піклувальниками. Аналогічні правила
  3. Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
    стаття трактує про передачу проданої речі із застереженням про збереження права власності за продавцем до оплати речі покупцем або настання іншої обставини, тобто про невідкладно обумовленому договорі про передачу. Абзац 1 ст. 491 ГК відокремлює умовну традицію (речову угоду) від лежить в її основі не умовна купівлі-продажу (обязательственной угоди), а також показує, що угода
  4. § 2. Договір роздрібної купівлі-продажу
    статтях (див. ст. 5, 6, 7, 14, 19) передбачає поряд з гарантійним терміном і терміном придатності (див. ст. 470-473, 477 ЦК) невідомий гл. 30 ГК термін служби товару, особливість якого в наступному. Термін служби встановлюється тільки виробником (на відміну від гарантійного терміну, який може бути встановлений також і продавцем). Термін служби (на відміну від гарантійного терміну) встановлюється
  5. § 7. Розрахункові зобов'язання
    страхові договори, сертифікати якості тощо), тому ці документи повинні бути індивідуалізовані з максимально можливою повнотою. Банк може бути звільнений від відповідальності, якщо здійснив оплату за наданні документів з тими ж назвами, які були вказані в акредитиві, утримання та інші реквізити яких не збіглися з очікуваннями платника, але не уточнювалися в договорі про
  6. § 2. Страхове правовідношення
    947 ЦК). Для визначення страхової вартості майна страховик до укладення договору може призначити експертну оцінку (п. 1 ст. 945 ЦК). Якщо страхова сума перевищує страхову вартість, то договір страхування майна або підприємницького ризику є нікчемним у тій частині страхової суми, яка перевищує страхову вартість (п. 1 ст. 951 ЦК). Розмір страхової суми може бути
  7.  Короткий перелік латинських висловів, які використовуються в міжнародній практиці
      стаття з проекту Кодексу була виключена. Цим частково пояснюється те, що в § 4 гл. 37 ГК вирішуються лише самі загальні питання про договори підряду на виконання проектних та вишукувальних робіт. * (449) У строгому сенсі мірою цивільно-правової відповідальності є лише остання з названих санкцій, а саме стягнення збитків. * (450) СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1096. * (451) СЗ РФ. 1994. N 34.
  8.  2. Договірні умови
      статтях Цивільних кодексів 1922, 1964 і 1994 рр.. Ознака, яка об'єднує істотні умови в одну групу, не викликає особливих суперечок. Йдеться про умови, які формують договори в цілому та їх окремі типи (види) зокрема. Виходячи з цього істотними, за загальним визнанням, є умови, необхідні і достатні для того, щоб договір вважався укладеним і тим самим здатним
  9.  3. Форма договору та його державна реєстрація
      стаття включила підлягають державній реєстрації повітряні і морські судна, судна внутрішнього плавання, космічні об'єкти. Особливо передбачена можливість віднесення законом до нерухомості та іншого майна. Таким чином, ст. 130 та ст. 164 ЦК переплітаються. Це означає, що, якщо закон називає певне майно нерухомістю, тим самим вирішується позитивно питання про обов'язкову
  10.  5. Договір і треті особи
      статтях першої та другої частин ГК, присвячених як договірним, так і іншим правовідносин. Зв'язки з участю третіх осіб є не тільки широкими, але й різноманітними. Це викликає необхідність певним чином класифікувати статус третіх осіб стосовно характеру правовідносин, в яких вони беруть участь, і перш за все до договорів, виступ в яких третіх осіб особливо важливо.