| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Стаття 958. Дострокове припинення договору страхування |
||
|
§ 1. Перелік підстав дострокового припинення договору страхування, природно, не вичерпується в п. 1 і 2 коментованої статті. Глава 29 ЦК передбачає й інші підстави дострокового припинення договору - істотне порушення договору однією зі сторін (п. 2 ст. 450 ЦК), істотна зміна обставин (ст. 451 ЦК), угода сторін (п . 1 ст. 450 ЦК). Ці підстави застосовуються також і до договорів страхування. Норма п. 2 коментованої статті вводить правило, що дозволяє за вимогою страхувальника припинити договір в односторонньому порядку без попередньої згоди страховика. Це не означає, що сторони не вправі погодити в договорі умова про можливість одностороннього припинення договору на вимогу страховика без згоди страхувальника (п. 3 ст. 450 ЦК). Проте ні при односторонню відмову (страхувальника або страховика) від виконання договору, ні при його розірвання з інших підстав сплачена премія не підлягає поверненню, якщо сторони не домовилися про інше або якщо інше правило не встановлено законом (п. 4 ст. 453 ЦК, п. 3 ст. 958 ЦК). Абсолютно новою є можливість в односторонньому порядку відмовитися від договору страхування за вимогою третьої особи (вигодонабувача), тобто на вимогу особи, яка його не укладало. Це ще раз, поряд зі ст. 939 ГК, підкреслює особливе положення вигодонабувача в договорах страхування - тут третя особа, на користь якої укладено договір, несе деякі обов'язки і володіє деякими правами, що належать в інших договорах виключно стороні за договором. § 2. Імперативно припиняючи договір у разі зникнення страхового інтересу (п. 1 ст. 958 ЦК), законодавець ще раз підкреслює нерозривний зв'язок між наявністю інтересу і дією договору страхування. Проте договір припиняється ні при будь-якому зникнення інтересу. Якщо страхувальник (вигодонабувач) втрачає права на застраховане майно, то його інтерес зникає, але договір страхування не припиняється (ст. 960 ЦК), оскільки інтерес, пов'язаний з цим майном, з'являється у іншої особи, до якого перейшли права на майно. Подібна ситуація можлива тільки щодо страхування майна. При інших видах страхування зникнення інтересу у застрахованої особи не тягне передачу страхового захисту іншій особі, і договір припиняється. § 3. У зв'язку з прогалинами в податковому законодавстві виникло досить своєрідне тлумачення податковими органами норми п. 3 коментованої статті. Податкові органи вважають, що суми, які повертаються страхувальнику при достроковому припиненні договору на його вимогу, коли це передбачено договором, підлягають включенню до виручку страховика від реалізації страхових послуг. Заперечуючи, страховик висуває природний аргумент, що повертаються суми - це плата за ту частину страхової послуги, яка залишилася нереалізованою у зв'язку з достроковим припиненням договору і тому не є виручкою від реалізації. Контраргумент податкових органів заснований на зіставленні п. 2 і п. 3 коментованої статті. Страхова премія - це плата за страхову послугу (п. 1 ст. 954). При припиненні страхового ризику до закінчення дії договору страхова послуга дійсно виявляється реалізованої не повністю, і тому п. 2 коментованої статті імперативно встановлює зменшення ціни послуги. При достроковому ж відмову страхувальника послуга, яка була потрібна страхувальникові і яку він оплатив, реалізована повністю, і тому п. 3 коментованої статті встановлює, що страхова премія не підлягає поверненню, так як є ціною цієї послуги незалежно від того, скільки часу діяв договір. Страховик може в добровільному порядку погодитися повернути частину премії, але це не означає, що змінюється ціна послуги - це певна пільга для страхувальника і платитися ця сума повинна не за рахунок зменшення виручки, а за рахунок інших коштів страховика. В даний час є кілька різних судових рішень з цього питання і кілька справ знаходиться в стадії вирішення в різних судових інстанціях. Наглядова інстанція ще не висловився з цього питання. Таким чином, судовій практиці ще належить остаточно розв'язати цю колізію, якщо до цього прогалини в податковому законодавстві, що породили її, не будуть усунені. § 4. У договорі добровільного медичного страхування умова про повернення частини внеску є однією з можливих санкцій, застосовуваних до страховика не у зв'язку з припиненням дії договору, а в зв'язку з відмовою медичної організації від надання медичної допомоги, неповного або неякісного надання допомоги. Це правило встановлено в типовому договорі добровільного медичного страхування, затвердженому Постановою Уряду РФ N 41 від 23 січня 1992 р. "*" Типова форма договору підлягає в даному випадку застосуванню в силу прямої вказівки в ст. 4 Закону "Про медичне страхування громадян у Російській Федерації", оскільки відповідно до ст. 970 ГК Закон має більшу юридичну силу, ніж ГК . --- "*" СП РФ. 1992. N 8. Ст. 39. Див також Постанова Президії ВАС РФ N 1173/98 від 14.07.98 / / ВВАС РФ. 1998. N 11. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " Стаття 958. Дострокове припинення договору страхування " |
||
|
||