Головна
ГоловнаЦивільне, підприємницьке, сімейне, міжнародне приватне правоЦивільне право → 
« Попередня Наступна »
Ю.Б. Фогельсона. КОМЕНТАР до страхового законодавства, 2002 - перейти до змісту підручника

Стаття 954. Страхова премія й страхові внески

Коментар до статті 954
§ 1. Дуже істотним в коментованій статті є точне визначення правового становища страхової премії як плати за надання страхової послуги. Навколо цього до цих пір не припиняються дискусії через економічної природи страхової премії.
Дійсно, премія, як правило, визначається по тарифах (певний відсоток від страхової суми), які розраховуються на підставі статистики страхових випадків. Тарифи розраховуються таким чином, щоб статистично дотримувався наступний принцип (принцип еквівалентності) - по певній групі страхових ризиків зібрана усіма страховиками премія повинна бути в середньому приблизно дорівнює загальній сумі виплат плюс невеликий прибуток страховиків. Таким чином, виникає уявлення про премію як про засоби страхувальників, відкладених ними на випадок неприємностей і переданих тимчасово страховикам в управління. Це подання ще більше посилюється через те, що страховик обмежений у своєму праві розпоряджатися коштами страхових резервів, на формування яких йде велика частина премії. Звідси робиться висновок про правове становище коштів резервів як про засоби страхувальників. Особливо часто такий умовивід доводиться зустрічати при накопичувальному страхуванні життя.
Стаття, що недвозначно визначає премію як плату за послугу. Отже, як і будь-яка плата за послугу, премія є власністю страховика.
Що ж до використання тарифів при визначенні розміру страхової премії, коментована стаття і тут дає однозначне роз'яснення. Правоздатність страховика не обмежується використанням тарифів, депонованих в органі страхового нагляду. Страховик може взагалі не використовувати тарифи, однак використання недепонірованних тарифів може спричинити відкликання ліцензії.
Тільки у встановлених законом випадках використання певних тарифів обов'язково, і визначення розміру премії іншим способом тягне недійсність договору страхування (ст. 168 ЦК). Обов'язковість використання тарифів встановлюється, в основному, при обов'язковому страхуванні.
§ 2. У зв'язку з використанням в коментованій статті термінів "плата" і "сплатити" між страховиками і органом страхового нагляду виникла гостра дискусія про можливість внесення страхової премії не грошима, а іншим майном, наприклад векселями.
Дійсно, оскільки в ст. 29 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації" (Банку Росії) "*" записано, що єдиним законним засобом платежу є гроші, і в п. 1 ст. 140 ЦК також записано, що платежі здійснюються грошима, то ясно, що страхова премія може сплачуватися тільки грошима.
---
"*" СЗ РФ. 1995. N 18. Ст. 1593.
Орган страхового нагляду з року в рік включає до Інструкції про порядок заповнення типових форм річний бухгалтерської звітності страхових організацій таке положення: "Необхідно мати на увазі, що в розрахунках за операціями страхування і перестрахування векселя застосовуватися не можуть "(п. 4.3 Інструкції, затвердженої Наказом Росстрахнадзора від 7 грудня 1995 р. N 02-02/24" * ", п. 8.3 Інструкції, затвердженої Наказом Мінфіну Росії від 30 грудня 1996 р. N 111 ).
---
"*" Російський страховий бюлетень. 1996. N 1.
Російський страховий бюлетень. 1997. N 1.
Дійсно, вексель не можна застосовувати при розрахунках просто тому, що він не є засобом розрахунків (вичерпний перелік розрахункових засобів наведено у ст. 861 і 862 ГК, і вексель в них не входить). З тієї ж причини не можна сплатити страхову премію векселем. Однак можна передати страховику вексель замість сплати премії і зберегти при цьому всю структуру страхових відносин.
Для цього необхідно скористатися ст. 409 ЦК, яка дозволяє замінити виконання зобов'язання відступним. У даному випадку - замінити сплату премії передачею векселя. Але ст. 409 ГК можна застосовувати не завжди, а тільки тоді, коли сплата страхової премії є зобов'язанням. Сплата ж страхової премії стає зобов'язанням, тільки якщо термін вступу договору страхування в силу визначений у самому договорі (п. 1 ст. 957 ЦК). Найпростіше записати в договорі, що він набирає чинності з моменту його підписання сторонами, і визначити, що страхова премія в такій-то сумі повинна бути сплачена до такого-то числа. Тим самим сплата премії стає зобов'язанням, що випливають з договору. Потім, після укладення договору, слід підписати угоду про відступне, в якому встановити, що виконання зобов'язання щодо сплати премії замінюється на передачу векселя. Якщо не передбачити цієї складної юридичної конструкції, то може бути поставлений під сумнів сам факт сплати премії, а разом з ним і укладення договору страхування.
Багато страховиків беруть страхові премії векселями, але мало хто юридично грамотно оформляє цю операцію. Не слід забувати, що векселі замість страхових премій страховикам передають в основному підприємства, що мають рахунок недоїмників. Якщо розглядати цю передачу як спосіб ухилитися від сплати податків, то відповідні угоди страхування можна спробувати визнати в судовому порядку нікчемними, як вчинені з метою, завідомо суперечною основам правопорядку (ст. 169 ЦК). У разі позитивного рішення все одержане страховиком по угоді буде стягнуто до бюджету.
У 1997 р. податкові органи активно зайнялися цим питанням відносно банків, і відомі випадки такого стягнення, коли операції з передачі банку векселя замість повернення кредиту не були юридично грамотно оформлені (Постанова Президії ВАС РФ від 9 грудня 1997 р. N 5246/97 "*"). Однак при правильному оформленні передачі векселів в якості відступного цього б не сталося. Такий висновок підтверджений двома Постановами Президії ВАС РФ від 14 жовтня 1997 р. N 3724/97 та від 21 жовтня 1997 р. N 2600/97 , в яких фігурувала передача недоимщиками векселів в якості відступного замість сплати грошових коштів. У всіх зазначених Постановах йдеться про передачу векселів в якості відступного НЕ страховику, а банку, але принципово в структурі виникаючих відносин це нічого не змінює.
---
"*" Система Консультантплюс.
ВВАС РФ. 1998. N 1.
ВВАС РФ. 1998. N 2.
Для заміни грошового зобов'язання можна застосовувати також конструкції новації (ст. 414 ЦК) і заліку (ст. 410 ЦК), хоча відповідні угоди, як правило, не підписуються, а відбуваються усно (п. 2 ст. 159 ЦК).
Посилання ж на згадані вище Інструкції органу страхового нагляду про заповнення форм бухгалтерської звітності не можуть прийматися до уваги, так як ці Інструкції не є нормативними документами і не реєструються в Мін'юсті Росії.
Проте навіть якщо все оформлено належним чином, припинення зобов'язання по сплаті премії одним з перерахованих вище способів може бути визнано недійсним. При припиненні зобов'язання по сплаті премії у страховика, як правило, натомість несплачених грошей з'являється інше, менш ліквідне майно, і до кінця звітного періоду може виникнути проблема з активами, прийнятими у покриття страхових резервів. Якщо до кінця звітного періоду структура активів страховика, прийнятих у покриття страхових резервів, виявиться не відповідною Правил розміщення страховиками страхових резервів "*" і буде доведено причинно - наслідковий зв'язок з припиненням зобов'язання по сплаті премії, то угода з припинення зобов'язання (відступне, залік, новація) може бути визнана недійсною як не відповідає п. 1 ст. 26 Закону.
---
"*" Затверджено Наказом Мінфіну РФ N 16Н від 22.02.99, в ред. Наказу Мінфіну РФ N 28Н від 16.03.2000 / / БНА. 2000. N 16.
§ 3. Порядок і строки сплати страхової премії є істотною умовою договору страхування. Це безпосередньо випливає з п. 1 коментарів статті, де зазначено, що страхувальник (вигодонабувач) зобов'язаний сплатити премію у порядку і в строки, встановлені договором. Отже, законом встановлено необхідність наявності цих умов в договорі страхування, тобто відповідно до п. 1 ст. 432 ГК вони є його істотними умовами.
Премія може сплачуватися одноразово або в розстрочку. В останньому випадку платежі називаються внесками. Допустима відстрочка сплати премії або першого внеску. Ці механізми дуже зручно використовувати для регулювання взаємовідносин за договором страхування. По-перше, при несплаті в термін чергового внеску можна в договорі передбачити різні несприятливі наслідки, аж до дострокового припинення дії договору. По-друге, механізм розстрочення використовується, щоб уникнути ризику переплати премії за невідомої заздалегідь страхової вартості, як це показано в коментарі до ст. 951 ГК. По-третє, при відстрочку або розстрочку зобов'язання зі сплати премії можна оформити векселем відповідно до п. 1 ст. 823 ЦК, ст. 818 ЦК та ст. 815 ГК, але при цьому слід пам'ятати, що відповідна угода має бути зроблено у письмовій формі (п. 2 ст. 818 ЦК). Можливі також і інші зручні форми використання цих механізмів.
Страховик має право вимагати від страхувальника сплати страхової премії тільки після того, як договір набере чинності, тобто коли у страхувальника виникне зобов'язання по сплаті премії (див. коментар до ст. 957).
Текст п. 1 ст. 954 ще раз підтверджує правило ст. 939 ГК про можливість покладання сплати премії на вигодонабувача. Імперативне вказівку в п. 1 ст. 934 ГК на страхувальника як на єдиного платника премії за договором особистого страхування не слід сприймати як обов'язкове.
§ 4. Виплата частини премії є страховим внеском тільки в тому випадку, якщо договором передбачено розстрочення по сплаті страхової премії. Якщо в договорі розстрочка не передбачена, виплата частини премії не є страховим внеском. Тому вона не тягне набуття чинності договору страхування до тих пір, поки не сплачена вся премія (ст. 957 ЦК). Навпаки, виплата частини премії, коли розстрочка узгоджена сторонами, є першим внеском і відповідно до ст. 957 ГК тягне вступ договору страхування чинності, незважаючи на те що вся премія не сплачена.
Дуже часто в тому випадку, коли страхувальником є ??іноземна особа та сплата премії здійснюється в іноземній валюті, сторони не узгоджують долю комісії, яку стягують банки за переказ грошей. У результаті страхувальник переводить премію в повному обсязі, але до страховика вона потрапляє не повністю, а за вирахуванням банківської комісії. Оскільки при безготівкових розрахунках грошове зобов'язання вважається виконаним в момент надходження грошей на рахунок кредитора, у розглянутому випадку премія не може вважатися сплаченою, а договір не набуде чинності.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " Стаття 954. Страхова премія й страхові внески "
  1. § 4. Страхування
    954 ГК справляється з урахуванням об'єкта страхування і страхового ризику. При визначенні страхового ризику, пов'язаного з особистим страхуванням, страховик має право провести обстеження застрахованого особи для оцінки фактичного стану його здоров'я (п. 2 ст. 945 ЦК). Таким чином, плата за особисте страхування залежить від стану здоров'я застрахованого і виконати вимогу законодавця про однаковою ціною
  2. § 2. Страхове правовідношення
    954 ЦК). У договори страхування часто включається умова про франшизу, тобто розмірі збитків, що не підлягають відшкодуванню страховиком. Франшиза може бути умовною або безумовної та встановлюватися як у відсотках від страхової суми, так і в твердій сумі. При встановленні умовної франшизи страховик не виплачує страхове відшкодування, якщо збиток не перевищує величину франшизи, але виплачує його
  3. 5. Страхові терміни
    стаття називає, зокрема, певне майно або інший майновий інтерес, що є об'єктом страхування. Норм, аналогічних тим, які визнають наявність інтересу неодмінною умовою договору майнового страхування (маються на увазі згадані вище п. 1 і 2 ст. 930 ЦК), стосовно договору особистого страхування ЦК не містить. Це послужило, очевидно, приводом до того, щоб в
  4. 6. Загальні положення про договір страхування
    стаття не могла служити підставою для суду визнати неукладеним договір страхування, по якому не була сплачена страхова премія. У цьому зв'язку О.С. Іоффе визнав за необхідне і на цей раз, в період дії ЦК 1964 р., визнати договір страхування реальним тільки шляхом посилання на затверджені в установленому порядку правила. --- Коментар до Цивільного
  5. 8. Укладення договору
    стаття вважає можливим прирівняти такі умови у випадках відсутності відсилання до них у договорі лише до звичаїв ділового обороту і тільки тоді, коли самі умови за своїм характером відповідають вимогам, які містяться у ст. 5 та п. 5 ст. 421 ГК. Якщо врахувати наведені положення ст. 943 ГК та додати до них ще міститься в п. 3 цієї статті вказівку на надану сторонами
  6.  12. Обов'язкове страхування
      стаття починається з проголошення загального для всього договірного права, як, втім, і цивільного права в цілому, принципу: "громадяни та юридичні особи вільні в укладенні договору". Саме в даній статті Кодекс у зв'язку з цим же принципом і в якості виключення з нього допускає можливість спонукання до укладення договору. Зазначена стаття чітко розмежовує два види спонукання в
  7.  Стаття 24.1. Договір обов'язкового страхування відповідальності арбітражного керуючого
      страхування відповідальності арбітражного керуючого за заподіяння збитків особам, бере участі у справі про банкрутство, та іншим особам у зв'язку з невиконанням або неналежним виконанням покладених на арбітражного керуючого обов'язків у справі про банкрутство має бути укладений із страховою організацією, акредитованої саморегулюючою організацією арбітражних керуючих, на строк не менш ніж
  8.  Стаття 2. Законодавство Російської Федерації про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів
      статтями 45, 46 (частина 1) і 55 Конституції Російської Федерації; статті 450 і знаходиться з нею в системному зв'язку статті 107 в тій частині, в якій ними допускається можливість обрання щодо члена Ради Федерації або депутата Державної Думи домашнього арешту як запобіжного заходу без згоди відповідної палати Федеральних Зборів, - як суперечать статті 98 Конституції
  9.  Стаття 4. Обов'язок власників транспортних засобів по страхуванню цивільної відповідальності
      страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів, визнані КС РФ відповідають Конституції РФ. Інтерес в цьому відношенні представляє особливу думку судді КС РФ А.Л. Кононова (див. с. 68 цього видання), який не згоден з висновком КС РФ. Розглянемо ці документи більш докладно, так як саме в них виявлено цілу низку проблем чинного законодавства про
  10.  Стаття 11. Страховий внесок і страховий тариф
      стаття потребує узгодження тарифу як необхідної умови договору страхування. У ст. 954 ГК використання тарифів - не обов'язок, а право страховика. ЦК не відносить тариф до істотних умов договору, хоча договір страхування є оплатній угодою (ст. 929, 934 ЦК) По-третє, відповідно до п. 2 ст. 954 ГК тарифи по обов'язковому страхуванню визначаються не законом, як це